UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

MATERIA
AUDITORIA FINANCIERA

TEMA:

• CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO – REVISION ANALITICA.

GRUPO 6:
▪ Glenda Albán
▪ Yuliana Cordero
▪ Maria Jose Joza
▪ Guisella Miranda
▪ Gisella Sandoya

DOCENTE: ING JAVIER RODAS HIDALGO

CII 2023-2024
 TRANSPORTE DIRECTO DE CARGA TRANSDYR CIA.LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A diciembre 2022
USD Dolares Americanos

SALDOS % SALDOS % VARIACION % VARIACION

CUENTA 31/12/2022 31/12/2021
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de efectivo $142.333,84 3,34% $177.066,32 4,19% $-34.732,48 11,28%
Activos Financieros $350.481,12 8,22% $331.415,81 7,85% $19.065,31 -6,19%
(-) Deterioro Cuentas por Cobrar $-647,65 -0,02% $-749,28 -0,02% $-101,63 0,03%
Servicios y otros pagos Anticipados $14.050,84 0,33% $18.327,20 0,43% $-4.276,36 1,39%
Impuestos Anticipados $52.295,72 1,23% $48.292,58 1,14% $4.003,14 -1,30%
Otras cuentas por cobrar $20.995,61 0,49% $3.918,90 0,09% $17.076,71 -5,54%
Total Activos Corrientes $579.509,48 $578.271,53 $1.034,69

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad Planta y Equipo $5.506.493,67 129,22% $5.639.109,38 133,51% $-132.615,71 43,05%
(-) Depreciacion Acumlada de PPyE $-1.825.666,29 -42,84% $-1.998.305,76 -47,31% $-172.639,47 56,04%

Activos por Impuestos Diferidos $867,57 0,02% $4.694,15 0,11% $-3.826,58 1,24%
Total Activo no Corriente $3.681.694,95 $3.645.497,77 $-309.081,76

TOTAL ACTIVOS $4.261.204,43 $4.223.769,30 $-308.047,07

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
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Cuenta por pagar proveedores $484.818,29 32,52% $406.603,25 25,68% $78.215,04 -84,86%
Obligaciones con Instituciones Finncieras $142.825,52 9,58% $295.619,00 18,67% $-152.793,48 165,77%
Otras cuentas por pagar $4.698,01 0,32% $4.698,13 0,30% $-0,12 0,00%
Otras obligaciones corrientes $73.538,22 4,93% $67.596,51 4,27% $5.941,71 -6,45%
Cuentas por pagar a empleados $113.050,58 7,58% $104.525,46 6,60% $8.525,12 -9,25%
Cuentas por pagar a socios $43.832,70 2,94% $72.106,80 4,55% $-28.274,10 30,68%
TOTAL PASIVO CORRIENTE $862.763,32 $951.149,15 $-88.385,83

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras Largo Plazo $85.624,84 5,74% $53.422,02 3,37% $32.202,82 -34,94%
Cuentas por Pagar Largo Plazo $289.508,71 19,42% $341.508,71 21,57% $-52.000,00 56,42%
Provisiones beneficios Empleados $216.838,21 14,54% $181.882,05 11,49% $34.956,16 -37,92%
Pasivos por Impuestos Diferidos $36.295,41 2,43% $55.241,51 3,49% $-18.946,10 20,55%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $628.267,17 $632.054,29 $-3.787,12

TOTAL PASIVOS $1.491.030,49 $1.583.203,44 $-92.172,95

PATRIMONIO
Capital Social $969.040,00 34,98% $969.040,00 36,70% $- 0,00%
Reserva Legal $47.720,20 1,72% $35.299,05 1,34% $12.421,15 9,58%
Reserva Facultativa $410.451,83 14,82% $410.451,83 15,54% $- 0,00%
Revalorizacion Propiedades, Planta y Equipo $190.522,57 6,88% $190.522,57 7,22% $- 0,00%
ORI Resultados Actuariales $6.971,64 0,25% $5.273,97 0,20% $1.697,67 1,31%
Resultados Acumulados $1.017.557,29 36,73% $905.776,96 34,30% $111.780,33 86,25%
Utilidad del Ejercicios $127.910,31 4,62% $124.211,48 4,70% $3.698,83 2,85%
TOTAL PATRIMONIO $2.770.173,84 $2.640.575,86 $129.597,98

Grupo # 6 – Auditoría Financiera I

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CRITERIO
El presente Estado Financiero fue creado con su base de preparación en su moneda funcional y de presentación, y su clasificación de
saldos en corrientes y no corrientes.
Hemos identificado las siguientes cuentas que tienen mayor relevancia por la variación en sus porcentajes.

1. Efectivo y Equivalente de efectivo

2. Servicios y otros pagos Anticipados
3. Impuestos Anticipados
4. Otras cuentas por cobrar
5. Propiedad Planta y Equipo
6. Activos por Impuestos Diferidos
7. Cuenta por pagar proveedores
8. Obligaciones con Instituciones Financieras
9. Cuentas por pagar a empleados
10. Cuentas por pagar a socios
11. Obligaciones Financieras Largo Plazo
12. Cuentas por Pagar Largo Plazo
13. Provisiones beneficios Empleados
14. Pasivos por Impuestos Diferidos
15. Capital Social
16. Reserva Legal
17. Reserva Facultativa
18. Revalorizacion Propiedades, Planta y Equipo

Con posterioridad al 31 de Diciembre de 2022 y hasta la fecha de emisión de estos Estados Financieros, no se tiene conocimiento de
otros hechos de carácter financiero o de otra índole que afecten en forma significativa los saldos o interpretación de los mismos.

Grupo # 6 – Auditoría Financiera I