ACTIVIDAD 2

Johnny Alejandro Cuellar Cortes ID 727977

Presentado a:

Alexander Perez Ramire

Corporación Universitaria Minuto De Dios UNIMINUTO

Contaduría Pública
NRC 25110
Neiva – Huila
2021
COMPAÑÍA INTERNA S.A.
NIT 900.154.344-4
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en dólares americanos)
DÓLAR PESOS
ACTIVOS AÑO 2019 AÑO 2019
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 104 $ 339.378,55
Activos financieros 245 $ 801.826,92
Deudores comerciales y otros 3.257 $ 10.673.378,83
Inventarios 1.133 $ 3.277,14
Total activos corrientes 4.738 $ 11.817.861,44

Activos no corrientes
Activos financieros 12 $ 40.823,80
Deudores 43 $ 141.291,55
Propiedades de inversión 190 $ 622.248,36
Propiedades, planta y equipo 1.666 $ 5.461.193,37
Activos intangibles 54 $ 177.791,76
Activos por impuestos diferidos 85 $ 279.807,37
Total activos no corrientes 2.052 $ 6.723.156,21
Total activos 6.790 $ 18.541.017,65

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Obligaciones financieras 627 $ 2.053.394,86
Proveedores 1.543 $ 5.057.717,77
Cuentas por pagar (con controladora) 410 $ 1.342.556,41
Impuestos corrientes por pagar 80 $ 261.411,37
Beneficios a empleados 122 $ 401.435,76
Total pasivos corrientes 2.782 $ 9.116.516,16

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 1.467 $ 4.807.834,04
Pasivos por impuesto diferido 334 $ 1.093.857,31
Total pasivos corrientes 1.801 $ 5.901.691,35
Total pasivos 4.583 $ 15.018.207,51

Patrimonio de los accionistas

Capital suscrito y pagado 157 $ 514.979,14
Superavit de capital 734 $ 2.404.484,43
Reservas 369 $ 1.209.732,82
Ganancias acumuladas 755 $ 2.475.250,90
Resultado del ejercicio 192 $ 627.696,73
Total patrimonio 2.207 $ 7.232.144,03
Total pasivos y patrimonio 6.790 $ 22.250.351,55
 - 0

COMPAÑÍA INTERNA S. A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en dólares americanos)

2.019

Ingresos de actividades ordinarias 8.792 $ 28.811.896,22

Costo de ventas - 6.149 -$ 20.149.973,07
Ganancia bruta 2.643 $ 8.661.923,15
-
Otros ingresos 129 $ 423.191,92
Gastos de ventas y distribución - 1.540 -$ 5.047.348,21
Gastos de administración - 578 -$ 1.895.115,04
Gastos financieros - 290 -$ 951.489,93
Otros gastos - 27 -$ 89.272,66
Ganancia antes de impuesto a la renta 336 $ 1.101.889,22
Gasto por impuesto a la renta 145 $ 474.192,79
Ganancia del periodo 192 $ 627.696,73
VALOR DEL DÓLAR 31 DIC. 2019
3.277,14
VALOR DEL DÓLAR 21 AGO. 2021
3.865,01

VR USD EN PESOS AÑOS 2021 DIF VR RAZONABLE

$ 607.358,71
$ 2.835.813,05
$ 1.426.740,83
$ 2.919.273,97
$ 740.296,16
$ 8.529.482,72 $ 1.297.338,69
$ 26.241.732,50
 MED
PORCENTAJE
METODO DE MEDICION
INVERSION
COSTO $ 4.339.286,42
VALOR RAZONABLE $ 4.339.286,42
METODO DE PARTICIPACION PATRIMONIAL $ 4.339.286,42
TOTAL

METODO PARTICIPACION PATRIMONIAL(MPP)

INVERSION
CUENTA DETALLE
1205 ACCIONES
1110 BANCOS
TOTAL
AJUSTE VALOR RAZONABLE
CUENTA DETALLE
1205 AJUSTE POR INFLACCION
3405 AJUSTE POR INFLACCION
TOTAL
INGRESOS POR PARTICIPACION
CUENTA DETALLE
4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
1110 BANCOS
TOTAL

METODO POR COSTO

INVERSION
CUENTA DETALLE
1205 ACCIONES
1110 BANCOS
TOTAL
AJUSTE VALOR RAZONABLE(DETERIORO)
CUENTA DETALLE
3805 DE INVERSIONES
3405 AJUSTE POR INFLACION
TOTAL
INGRESOS POR PARTICIPACION
CUENTA DETALLE
4215 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
1110 BANCOS
TOTAL
 METODO POR VALOR RAZONABLE
INVERSION
CUENTA DETALLE
1205 ACCIONES
1110 BANCOS
TOTAL
AJUSTE VALOR RAZONABLE(DETERIORO)
CUENTA DETALLE
3805 INVERSIONES
3405 AJUSTE POR INFLACION
TOTAL
INGRESOS POR PARTICIPACION
CUENTA DETALLE
4215 DIVIDENDO Y PARTICIPACIONES
1110 BANCOS
TOTAL
 MEDICION DE LA INVERSION
60% DIVIDENDOS 15%
VALOR RAZONABLE
UTILIDAD DIVIDENDOS INGRESOS
670.383,00 100.557,45 60.334,47 $ 1.297.338,69
670.383,00 100.557,45 60.334,47 $ 1.297.338,69
670.383,00 100.557,45 60.334,47 $ 1.297.338,69
402.229,80 $ 4.741.516,22 $ 4.681.181,75

NIAL(MPP)

DEBITO CREDITO
$ 4.339.286,42
$ 4.339.286,42
4.339.286,42 4.339.286,42
E
DEBITO CREDITO
$ 341.895,33
$ 341.895,33
341.895,33 341.895,33
ON
DEBITO CREDITO
60.334,47
60.334,47
60.334,47 60.334,47

DEBITO CREDITO
$ 4.339.286,42
$ 4.339.286,42
4.339.286,42 4.339.286,42
RIORO)
DEBITO CREDITO
- 3.041.947,73
- 3.041.947,73
-3041947,731 - 3.041.947,73
ON
DEBITO CREDITO
60.334,47
60.334,47
60.334,47 60.334,47
ABLE

DEBITO CREDITO
$ 4.339.286,42
$ 4.339.286,42
4.339.286,42 4.339.286,42
RIORO)
DEBITO CREDITO
$ 3.041.947,73
$ 3.041.947,73
3.041.947,73 3.041.947,73
ON
DEBITO CREDITO
$ 4.339.286,42
$ 4.339.286,42
4.339.286,42 4.339.286,42
 DIF NOTA

-$ 3.041.947,73
$ 3.041.947,73 SIENDO QUE EL VALOR RAZONABLE SEA
$ 341.895,33 MENOR A LA INVERSION ENTONCES HAY
QUE HACER UN AJUSTE POR DETERIORO