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Auditoria De Pasivos “Cuestionario De Cuentas por pagar”

Profesora Hilda Maldonado Lopez

Corporación Unificada Nacional De Educación Superior

“CUN”

Auditoria Externa

Grupo: 10138

Estefanny Alejandra Herrera Vergara

Juan David Mendez Fandiño

Jonathan Ramiro Fandiño Cordoba

14 de Abril de 2019
AUDITOR ENCARGADO

RESPONSABLE EMPRESA
FORMATO
CUESTIONARIO DE AUDITORIA FECHA ELABORACION

AREA AUDITADA

CUENTAS POR PAGAR

EXISTE SE APLICA ES EFECTIVO HALLAZGOS DE AUDITORIA


AMBIENTE DE CONTROL SI NO SI NO SI NO

Las funciones de recepción dela


mercadería estan delimitadas y
1 documentadas para la
autorización de pago y la firma del
cheque para liquidar el cobro?
En las facturas se revisan,
precios, cálculos y verifican contra
2 las órdenes de compra y notas
de recepción?
Se elaboran expedientes de pago
por cada proveedor,su factura de
3 cobro y su respectivo cheque o
forma de pago?
EVALUACION DE RIESGOS
Las facturas canceladas
se encuentran selladas haciendo
4 constar que ya se encuentran
canceladas?
Son las copias de las facturas a
contado debidamente
5 identificadas para que no se
realice ningún duplicado?
Son correctamente cotejados
los montos de productos
6 recibidos con los que indica la
factura?
ACTIVIDADES DE CONTROL
Se realizan los procedimientos
necesarios para verificarlos
7 montos de las facturas a crédito?

Se realiza una inspección


periódica para comprobar quesi
8 se está recibiendo la cantidad
estipulada en la factura?
Existen los procedimientos
necesarios para el tratamiento y
9 contabilización correcta de las
devoluciones?
Se mantienen al día las cuentas
por Pagar a suministradores,
10 cuentas por Pagar Diversas,
cobros anticipados y no
presentan saldos envejecidos.
Se expedientan y registran
correctamente las cancelaciones
de cuentas por pagar y estas
11 proceden deacuerdo con la
legislación vigente?

Las facturas de compras a


crédito son recibidas yentradas
12 directamente al encargado
procesarlas y pagarlas?
13
INFORMACION Y
COMUNICACIÓN
Se da autorización a diferentes
14 niveles para contraer pasivos y
garantizarlos?
Se da el uso y control efectivo de
órdenes de compra y notas de
15 recepción prenumeradas para
todo gasto y compra?
16
SUPERVISION
Se planifican los pagos de
acuerdo con sus fechas de
17 vencimiento y las proyecciones
de ingresos de la compañía?
En los prestamos con entidades
bancarias se lleva un registro
18 para el control de los saldos,
intereses pactados y otros
detalles de la obligacion?

Los cheques se preparan una vez


19 que la documentacion ha sido
revisada y autorizada para pago?

Las chequeras se encuentran


bien custodiadas y los cheques
20 cancelados se controlan
adecuadamente?
(2) SUMANTORIA
(3) PUNTAJE ( Sumantoria /No de preguntas)