EMPRESAS CASH FLOW MUCHOS RUBROS EN EL MISMO

AGIL PIME FLUJO DE CAJA

INGRESOS
(-)GASTOS
UTILIDAD SALDO O UTILIDAD OPERATIVA
(-)IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
(+)SALDO INICIAL

FLUJO DE CAJA
PERIODO
CONTADO
INGRESOS
CREDITO
TOTAL INGRESO

MATERIA PRIMA
EGRESO
MANO DE OBRA
PAGO DE UTILIDAD
GASTOS GENERALES
TOTAL EGRESOS

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
EL IMPUESTO ES EN FUNCION A LOS INGRESOS ISR 10%
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO
SALDO INICIAL

FLUJO DE CAJA

utilidades mayores alaos costos

comparacion a las utilidades o beneficios

valor futuro del dinero su interpretación

menos la inversion inicial
más la sumatoria de todos los flujos netos efectivos
todos sobre uno más la tasa de descuento elevado al numero de periodos
 MI EMPRESA REALIZA LAS VENTAS 80% CONTADO Y 20% CR
ENERO $ 3,000.00
FEBRERO $ 4,000.00
MARZO $ 4,800.00

FLUJO DE CAJA
1 2 3 4 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
2,400.00 3,200.00 3,840.00 4,400.00 3,200.00
600.00 800.00 960.00 1,100.00
$ 2,400.00 $ 3,800.00 $ 4,640.00 $ 5,360.00 $ 4,300.00

1,500.00 2,000.00 2,400.00 2,750.00 2,000.00

360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
1,000.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
$ 1,960.00 $ 2,460.00 $ 2,860.00 $ 3,210.00 $ 3,460.00

$ 440.00 $ 1,340.00 178000% $ 2,150.00 $ 840.00

44.00 134.00 178.00 215.00 84.00

$ 396.00 $ 1,206.00 $ 1,602.00 $ 1,935.00 $ 756.00

$ 1,100.00 $ 1,496.00 $ 2,702.00 $ 4,304.00 $ 6,239.00

$ 1,496.00 $ 2,702.00 $ 4,304.00 $ 6,239.00 $ 6,995.00

"TE PERMITE EVALUAR EN QUE MES REALIZAR LA INVERSION"

BODA
REDUCIR GASTOS(RENTABILIDAD)
PLAN VACACIONES
DESPACHO
RE ESTRUCTURA
MEJORAS AL SISTEMA.
levado al numero de periodos
 EL 20% DE LA VENTA ES RECUPERABLE AL SIGUIENTE MES

CONTADO Y 20% CREDITO ***ARISTAS MATERIA PRIMA SON PAGO DE CONTADO Y REPRESENTA EL
MANO DE OBRA (SUELDOS) 360 MENSUAL POR 30 EMPLEAD
ABRIL $ 5,500.00 PAGO DE UTILIDAD SE PROYECTA PAGAR EN MAYO 90
MAYO $ 4,000.00 GASTOS VARIOS MENSUAL ASIENDEN A UN PROMEDIO DE 7
JUNIO $ 3,000.00 SALDO INICILA DE LA EMPRESA 100 PESOS
SALDO INCIAL DEL EJERCICIO ANTERIOR… 1100

6
JUNIO POR RECUPERAR
2,400.00
800.00 600
$ 3,200.00 600

1,500.00 12,150.00
360.00

100.00
$ 1,960.00

$ 1,240.00
124.00

$ 1,116.00
$ 6,995.00

$ 8,111.00 $29,847.00

FACTOR TIEMPO EN FLUJO DE CAJA EJEMPLO 6 MESES MENSUAL

ROI FLUJO DE CAJA /INVERSION

1.00 99.7333333 99.73%

periodo FLUJO NETO (1+i) FNE(1+i)

EFECTIVO
INICIAL
(INVERSION) 0
1 $ 1,496.00 1.1 1360
2 $ 2,702.00 4.4 614.090909
3 $ 4,304.00 9.9 434.747475
4 $ 6,239.00 17.6 354.488636
5 $ 6,995.00 27.5 254.363636
6 $ 8,111.00 39.6 204.823232
3222.51389
MA SON PAGO DE CONTADO Y REPRESENTA EL 40% VENTA
A (SUELDOS) 360 MENSUAL POR 30 EMPLEADOS
DAD SE PROYECTA PAGAR EN MAYO 90
S MENSUAL ASIENDEN A UN PROMEDIO DE 70
DE LA EMPRESA 100 PESOS
DEL EJERCICIO ANTERIOR… 1100

VAN
numero de periodos 6
tipo de periodo MENSUAL
descuento 10%
 EMPRESAS CASH FLOW MUCHOS RUBROS EN EL MISMO

AGIL PIME FLUJO DE CAJA

INGRESOS
(-)GASTOS
UTILIDAD SALDO O UTILIDAD OPERATIVA
(-)IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
(+)SALDO INICIAL

FLUJO DE CAJA
PERIODO
CONTADO
INGRESOS
CREDITO
TOTAL INGRESO

MATERIA PRIMA
EGRESO
MANO DE OBRA
PAGO DE UTILIDAD
GASTOS GENERALES
TOTAL EGRESOS

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO
EL IMPUESTO ES EN FUNCION A LOS INGRESOS ISR 10%
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTO
SALDO INICIAL

FLUJO DE CAJA

utilidades mayores alaos costos

comparacion a las utilidades o beneficios

valor futuro del dinero su interpretación

menos la inversion inicial
más la sumatoria de todos los flujos netos efectivos
todos sobre uno más la tasa de descuento elevado al numero de periodos
 MI EMPRESA REALIZA LAS VENTAS 80% CONTADO Y 20% CR
ENERO $ 3,000.00
FEBRERO $ 4,000.00
MARZO $ 4,800.00

FLUJO DE CAJA
1 2 3 4 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
2,400.00 3,200.00 3,840.00 4,400.00 3,200.00
600.00 800.00 960.00 1,100.00
$ 2,400.00 $ 3,800.00 $ 4,640.00 $ 5,360.00 $ 4,300.00

1,500.00 2,000.00 2,400.00 2,750.00 2,000.00

360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
1,000.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
$ 1,960.00 $ 2,460.00 $ 2,860.00 $ 3,210.00 $ 3,460.00

$ 440.00 $ 1,340.00 $ 1,780.00 $ 2,150.00 $ 840.00

44.00 134.00 178.00 215.00 84.00

$ 396.00 $ 1,206.00 $ 1,602.00 $ 1,935.00 $ 756.00

$ 1,100.00 $ 1,496.00 $ 2,702.00 $ 4,304.00 $ 6,239.00

$ 1,496.00 $ 2,702.00 $ 4,304.00 $ 6,239.00 $ 6,995.00

"TE PERMITE EVALUAR EN QUE MES REALIZAR LA INVERSION"

BODA
REDUCIR GASTOS(RENTABILIDAD)
PLAN VACACIONES
DESPACHO
RE ESTRUCTURA
MEJORAS AL SISTEMA.
levado al numero de periodos
 EL 20% DE LA VENTA ES RECUPERABLE AL SIGUIENTE MES

CONTADO Y 20% CREDITO ***ARISTAS MATERIA PRIMA SON PAGO DE CONTADO Y REPRESENTA EL
MANO DE OBRA (SUELDOS) 360 MENSUAL POR 30 EMPLEAD
ABRIL $ 5,500.00 PAGO DE UTILIDAD SE PROYECTA PAGAR EN MAYO 90
MAYO $ 4,000.00 GASTOS VARIOS MENSUAL ASIENDEN A UN PROMEDIO DE 7
JUNIO $ 3,000.00 SALDO INICILA DE LA EMPRESA 100 PESOS
SALDO INCIAL DEL EJERCICIO ANTERIOR… 1100

6
JUNIO POR RECUPERAR
2,400.00
800.00 600
$ 3,200.00 600

1,500.00 12,150.00
360.00

100.00
$ 1,960.00

$ 1,240.00
124.00

$ 1,116.00
$ 6,995.00

$ 8,111.00 $29,847.00

FACTOR TIEMPO EN FLUJO DE CAJA EJEMPLO 6 MESES MENSUAL

ROI FLUJO DE CAJA /INVERSION

1.00 99.7333333 99.73%

periodo FLUJO NETO (1+i) FNE(1+i)

EFECTIVO
INICIAL
(INVERSION) 0
1 $ 1,496.00 1.1 1360
2 $ 2,702.00 4.4 614.090909
3 $ 4,304.00 9.9 434.747475
4 $ 6,239.00 17.6 354.488636
5 $ 6,995.00 27.5 254.363636
6 $ 8,111.00 39.6 204.823232
3222.51389
MA SON PAGO DE CONTADO Y REPRESENTA EL 40% VENTA
A (SUELDOS) 360 MENSUAL POR 30 EMPLEADOS
DAD SE PROYECTA PAGAR EN MAYO 90
S MENSUAL ASIENDEN A UN PROMEDIO DE 70
DE LA EMPRESA 100 PESOS
DEL EJERCICIO ANTERIOR… 1100

VAN
numero de periodos 6
tipo de periodo MENSUAL
descuento 10%
NOMBRE DEL ALUMNO:

INGRESOS

EGRESO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

EL IMPUESTO ES HIPOTETICO, SOLO EJEMPLO TEORICO

SALDO INICIAL
FLUJO DE CAJA
 711

43148.625 *** MI EMPRESA RE

58568.25 ***
73987.875 AÑO $ 43,149.00
89407.5 AÑO $ 58,569.00
104827.125 AÑO $ 189,713.00

FLUJO
PERIODO 1 2
AÑO AÑO
CONTADO *** 32,361.75 43,926.75
CREDITO *** 10,787.25
TOTAL INGRESO $ 32,361.75 $ 54,714.00

MATERIA PRIMA 1,000.00 14,370.00

MANO DE OBRA (SUELDOS) 5,250.00 5,250.00
VENTAS, MARKETING 2,340.00 2,340.00
GASTOS MAQUINARIAS EQUIP 15,000.00 15,000.00
TOTAL EGRESOS $ 23,590.00 $ 36,960.00

$ 8,771.75 $ 17,754.00
ISR 5% 438.59 1,420.32

$ 8,333.16 $ 16,333.68
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
$ 32,675.00 $ 41,008.16

FLUJO DE CAJA $ 41,008.16 $ 57,341.84

PV= COSTO DE VENTA / 1-%

LENTES PLUS
PRODUCTOS FARMACEUTICOS
AÑO VENTA TOTAL DE LA CLASE VARIACIONES DE LAS UNIDADES VENDIDAS
2013 196,310
2014 262,737 66,427
2015 354,593 91,856
2016 356,961 2,368
2017 344,035 -12,926
2018 366,353 22,318
2019 472,570 106,217
2020 468,966 -3,604
 2021 457,710 -11,256
2022 457,710 17,850,690
2023 457,710 17,850,690
2024 457,710 17,850,690
2025 457,710 17,850,690
2026 457,710 17,850,690
Promedio 32,675
Pesos 39 100
$1,700 LENTES PLUS
 MI EMPRESA REALIZA LAS VENTAS 75% CONTADO Y 25% CREDITO
EL % DE LA VENTA CREDITO ES RECUPERABLE EN MES SIGUIENTE
AÑO $ 229,250.00
AÑO $ 268,788.00

FLUJO DE CAJA
3 4 5 6
AÑO AÑO AÑO
142,284.75 171,937.50 201,591.00
14,642.25 47,428.25 57,312.50
$ 156,927.00 $ 219,365.75 $ 258,903.50

16,740.00 19,110.00 21,480.00

8,000.00 5,250.00 5,250.00
5,000.00 2,340.00 2,340.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00
$ 44,740.00 $ 41,700.00 $ 44,070.00

$ 112,187.00 $ 177,665.75 $ 214,833.50

11,218.70 17,766.58 10,741.68

$ 100,968.30 $ 159,899.18 $ 204,091.83

$ 57,341.84 $ 158,310.14 $ 318,209.32

$ 158,310.14 $ 318,209.32 $ 522,301.14

AS UNIDADES VENDIDAS
32,675

357013.8 1290.75

50%
DITO
MES SIGUIENTE

POR RECUPERAR

$ -
$ -
 ***ARISTAS
MATERIA PRIMA EN PAGO DE CONTADO Y REPRESENTA EL 45% DE LA VENTA
MANO DE OBRA (SUELDOS) $45,500.00 MENSUAL POR 10 EMPLEADOS
$10,000.00 MENSUAL POR PROYECTO INVERSION, PROTOCOLO SEGURIDAD 2020 VENCE MARZO 2020
GASTOS VARIOS MENSUAL(LUZ, AGUA,RENTA, VIATICOS, OTROS) ASIENDEN A $35,500.00
SALDO INICILA DE LA EMPRESA CAPITAL DE LOS SOCIOS $35,000.00 PESOS
SALDO INCIAL DEL EJERCICIO ANTERIOR 2019 $1,500.00

VENTAS
ENERO VENTAS 200,000
FEBRERO VENTAS 399,000
MARZO VENTAS 280,000
ABRIL VENTAS 150,000
MAYO VENTAS 145,000
JUNIO VENTAS 0 PANDEMIA COVID 19

SENSORES

MATERIA PRIMA

PRODUCCIÓN

OTROS FACTORES
 ANUAL

ANUAL
PROVEEDOR 77 X PZA 1100
PALTINO, NIQUEL Y COBRE. 12,000 1000 6

SUELDOS 5250 437.5 6600

MAQUINARIA Y EQUIPO 15000 1250
0
VENTAS DE MARKETING 2340 195
800
COSTO ANUA 34590 2882.5 MENSUAL

31.4454545 2.62045455

PV= COSTO DE VENTA / 1-%

1.63
PV 2.32857143
196
39.2
 2023 2023 2023 2023
2370 14370 16740 19110 21480