Nombre del alumno: Torres Rodríguez Alma Guadalupe.

Carrera: Licenciatura en Gestión y Administración de Pymes.

Docente: Flor de María Estrada Gómez.

Asignatura: Consultoría y gestión del financiamiento.

Unidad y Tema de la Actividad. EVIDENCIA DE APRENDIZAJE.

Proyecto integrador 2.

Fecha de entrega: 11/11/2020

Ciudad: Santiago de Querétaro

Según Robert y Mary Meigs “el éxito de una inversión exige más que el entendimiento de
los conceptos contables. Exige experiencia, juicio, paciencia y capacidad suficiente para
enfrentar las actividades en las empresas”.

Se considera que el análisis de estados financieros es un método, que aplicado a

cualquier empresa le permite evaluar con exactitud su situación financiera permitiéndole
conocer en qué condición está, tomar las decisiones correctas y observar el cambio de la
organización. Además es importante mencionar que el proceso más importante de un
negocio es la toma de decisiones, la cual requiere conocer la información y las
herramientas del análisis financiero que se deben utilizar para dictaminar la forma más
acertada de actuar.

Estados Financieros Básicos:

Balance general:

“Es el informe financiero que muestra el importe de los activos, pasivos y capital, en una
fecha específica. El estado muestra lo que posee el negocio, lo que debe y el capital que
se ha invertido”. (Gerencie, 2010)

Presenta un estado resumido de la situación financiera de la empresa en un momento

específico. El estado equilibra los activos de la empresa (lo que posee) frente a su
financiamiento, que puede ser deuda (lo que se debe) o patrimonio (lo proporcionado por
los propietarios). (Gitman, 2007)

“Tiene como fin indicar la posición financiera de un ente económico en una fecha
determinada. Es una fotografía de la empresa en un momento del tiempo” (Cárdenas,
2011)

Estado de resultados:

“Informe financiero básico que refleja la forma y la magnitud del aumento o la disminución
del capital contable de una entidad, en desarrollo de sus operaciones propias. Muestra el
desempeño del ente en un periodo de tiempo determinado”. (Cárdenas, 2011)
Pronostica las ventas y después expresa los diversos rubros del estado de resultados
como porcentajes de las ventas proyectadas. Los porcentajes usados corresponden a los
porcentajes de las ventas de los rubros del año anterior. (Gitman, 2007)

NOMBRE DE LA EMPRESA BARR

PORDUCTO QUE VENDE COMIDA Y BEBIDAS ALCOHOLICAS

CONCEPTO MES
1.VENTAS TOTALES (axb) $
52,895.00
NUMERO DE PIEZAS COMIDA $
526.00
PRECIO UNITARIO $
45.00
NUMERO DE BEBIDAS $
ALCOHOLICAS 835.00
PRECIO UNITARIO $
35.00
2  
3.UTILIDAD BRUTA (1-2) $
52,895.00
RENTA $
-
LUZ $
2,000.00
INTERNET $
1,500.00
AGUA $
650.00
PAGINA WEB $
700.00
SALARIOS $
21,100.00
PUBLICIDAD $
850.00
4.GASTOS DE OPERACIÓN $
26,800.00
   
5 UTILIDAD DE OPERACIÓN (3-4) $
 26,095.00
a) MENOS= A DEPRESIACIONES $
-
6 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $
(5-a) 26,095.00
IMPUESTOS DE RENTABILIDAD 88723000%
34%
FLUJO DE EFECTIVO NETO (6-7) -$
861,135.00

Razones de rentabilidad:

Margen de utilidad = ingreso neto /ventas

Margen de utilidad: 52,895.00*100/861,135.00 =0.6%

Por lo tanto, la empresa tiene un margen de utilidad de 0.6% lo cual quiere decir que por
cada $100 que ingresa por concepto de ventas, obtiene un margen de utilidad neta de
$0.614 mensualmente

Anualmente obtendrán 7.37%

NOMBRE DE LA EMPRESA BAR

PORDUCTO QUE VENDE COMIDA Y

BEBIDAS
ALCOHOLICAS
CONCEPTO MES 1 febrero Mes 2 Marzo Mes 3 Abril Mes 4 Mayo
Apertura 1-8
1.VENTAS TOTALES (axb) $ $73,250.00 $86,000.00 $49,400.00
52,895.00
NUMERO DE PIEZAS 850 980 530
COMIDA 526
PRECIO UNITARIO $ $45.00 $45.00 $45.00
45.00
NUMERO DE BEBIDAS 1000 1200 730
ALCOHOLICAS 835
PRECIO UNITARIO $ $35.00 $35.00 $35.00
35.00
2.- Costos de venta $25,800.00 $ 26,795.00 $35,843.00 $20,598.00
3.UTILIDAD BRUTA (1-2) $ $27,095.00 $46,455.00 $50,157.00 $28,802.00
RENTA $ - - -
-
LUZ $ - $2,400.00 -
2,000.00
INTERNET $ $1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
1,500.00
AGUA $ $650.00 $650.00 $650.00
650.00
PAGINA WEB $ $700.00 $700.00 $700.00
700.00
SALARIOS $ $21,100.00 $21,100.00 $21,100.00
21,100.00
PUBLICIDAD $ $850.00 $850.00 $850.00
850.00
4.- GASTOS DE OPERACIÓN $ $24,800.00 $26,800.00 $24,800.00
26,800.00
   
5.- UTILIDAD DE $ $21,655.00 $23,357.00 $4.002.00
OPERACIÓN (3-4) 295
a) MENOS= A $ $2,200.00 $2,200.00 $2,200.00
DEPRESIACIONES 2,200
6.- UTILIDAD ANTES DE $ $19,455.00 $21,157.00 $1,802.000
IMPUESTOS (5-a) -1905.00
7.- IMPUESTOS DE $-647.7 $6,614.7 $7193.38 $613.7
RENTABILIDAD 34%
8.- FLUJO DE EFECTIVO -$ $12,841.00 $13,963.62 $1,188.3
NETO (6-7) -1257.3
RAZON DE RENTABILIDAD -2.37% 17.53% 16.23% 2.40%
PROMEDIODE CUATRO 8.4475%
MESES
RAZÓN DE CRECIMIENTO 35.92% 17.83% 42.20%
DEL FLUJO NETO DE
EFECTIVO
PROMEDIO MENSUAL 31.98%
En conclusión, los planes empresariales para implementar un nuevo negocio o de
expandirse a nuevos mercados requieren en muchos casos de financiamiento externo.
Para que un empresario pueda conseguir capital prestado, es necesario primeramente
que analice la situación financiera de su empresa, y determinar si su negocio está en
condiciones de conseguir recursos externos.

Así mismo continúe analizando las salidas de flujo de efectivo mismas que registre en el
estado de resultados que están en el primer cuadro, como son costos de venta, gastos de
Operación, depreciación hasta llegar al flujo de efectivo neto

Para conocer la situación económica de la empresa, se utilizan los estados financieros

que son documentos contables que muestran las operaciones del negocio en un intervalo
de tiempo determinado, y los conforman: el balance general, los estados de flujo de
efectivo y el estado de resultados

Entonces puedo decir que la Empresa tiene una tiene un margen de utilidad de 0.6% lo
cual quiere decir que por cada $100 que ingresa por concepto de ventas, obtiene un
margen de utilidad neta de $0.6 lo cual es bastante favorable, la empresa está operando
con ganancias.
La inversión que desea hacer la empresa Evaluación Financiera
será rentable y se recomienda llevar a cabo
Cálculo del VAN y TIR
los planes de expansión del mercado y de
Año Flujo Efectivo Neto
solicitar financiamiento externo por el
momento es mejor retener el paso, ya que,
0 -272,956 Captura el monto de la inversió
durante los próximos 3 años años, los flujos
1 165,013
de efectivo neto de la empresa le permitirán 2 447,204
cubrir lo que desee realizar, por otro lado 3 1,058,722
4 1,103,718
además con una tasa de descuento mínima
5 1,150,599
exigible al negocio del 10%, se tendrá un
valor actual neto positivo y una tasa interna Tasa de descuento% 10%

de retorno. Valor actual neto (VAN) 2,510,366

Tasa interna de retorno(TIR) 139.2%

Fuentes:

• Velasco, F. (2007). Aprender a elaborar un plan de negocios. España: Paidós.

• Del Rio, C. (2009). El presupuesto. México: Cengage Learning.

UNADM. (2020). unidad 2. Situación financiera actual y proyectada,

Consultoría y gestión del financiamiento