ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE

2018 2017 2018 2017

DISPONIBLE 2,450,700 1,893,740 CUENTAS POR PAGAR 3,453,620 4,253,490
VALORES NEGOCIABLES 650,400 710,450 PRESTAMOS CON BANCOS 3,214,500 5,634,250
DEUDORES POR VENTAS 4,364,700 5,342,690 PROVISION INCOBRABLES 220,400 268,600
EXISTENCIAS 2,268,161 2,010,050 PROVISION VALORES NEGOCIABLES 55,670 63,450
IMPUESTOS POR RECUPERAR 342,350 403,500 PROVISION FACTURAS DEL EJERCICIO 664,790 580,950
IMPUESTOS DIFERIDOS X COBRAR 231,938 231,938 PROVISION IAS 1,385,600 1,287,600
PROVISION VACACIONES 123,200 241,500
TERRENOS 5,463,790 5,463,790 PROVISION IMPUESTO RENTA 1,350,708 1,110,800
EDIFICIOS 8,574,630 8,574,630 PERDIDA VALOR NETO REALIZABLE ACUMULADO 457,600 354,200
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4,589,600 3,867,500 RETENCIONES 425,840 1,805,570
OTROS ACTIVOS FIJOS 1,893,450 1,893,450 IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR 1,664,928 1,664,928
DEPRECIACION ACUMULADA -2,754,200 -1,710,890
CAPITAL 4,956,300 3,500,400
INV. EMPRESAS RELACIONADAS 1,413,770 1,309,300 RESERVAS 4,201,808 4,123,200
UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,314,325 5,101,210

29,489,289 29,990,148 29,489,289 29,990,148

0 0

2018 2017
NOTAS: 1.- LA DEPRECIACION TRIBUTARIA ACUMULADA ES: 8,345,300 5,648,900
2.- LA PROVISION DE IAS A VALOR CORRIENTE ES: 4,203,800 4,009,300

SE PIDE: 1.- DETERMINAR EL SALDO DE LOS IMPUESTOS DIFERIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2.- CONTABILIZAR LOS IMPUESTOS DIFERIDO AL 31/12/2018
3.- CONSIDERAR TASA DE IMPUESTO 25%
4.- LA EMPRESA RECONOCE POR PRIMERA VEZ LOS IMPUESTOS DIFERIDOS
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE:

V Contable V tributario V Contable V tributario V Contable V tributario V Contable V tributario

2018 2017 2018 2017
DISPONIBLE 2,450,700 2,450,700 1,893,740 1,893,740 CUENTAS POR PAGAR 3,453,620 3,453,620 4,953,490 4,953,490
VALORES NEGOCIABLES 650,400 650,400 710,450 710,450 PRESTAMOS CON BANCOS 3,214,500 3,214,500 5,634,250 5,634,250
DEUDORES POR VENTAS 4,364,700 4,364,700 5,342,690 5,342,690 PROVISION INCOBRABLES 220,400 0 268,600 0
EXISTENCIAS 2,268,161 2,268,161 2,010,050 2,010,050 PROVISION VALORES NEGOCIABLES 55,670 0 63,450 0
IMPUESTOS POR RECUPERAR 342,350 342,350 403,500 403,500 PROVISION FACTURAS DEL EJERCICIO 664,790 664,790 980,950 980,950
PROVISION IAS 1,385,600 4,203,800 1,287,600 4,009,300
PROVISION VACACIONES 123,200 0 241,500 0
TERRENOS 5,463,790 5,463,790 5,463,790 5,463,790 PROVISION IMPUESTO RENTA 1,350,708 1,110,800
EDIFICIOS 8,574,630 8,574,630 8,574,630 8,574,630 PERDIDA VALOR NETO REALIZABLE ACUMULADO 457,600 0 354,200 0
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 4,589,600 4,589,600 3,867,500 3,867,500 RETENCIONES 425,840 425,840 705,570 705,570
OTROS ACTIVOS FIJOS 1,893,450 1,893,450 1,893,450 1,893,450
DEPRECIACION ACUMULADA -2,754,200 -8,345,300 -1,710,890 -5,648,900
CAPITAL 4,956,300 3,500,400
INV. EMPRESAS RELACIONADAS 1,413,770 1,413,770 1,309,300 1,309,300 RESERVAS 4,201,808 4,123,200
UTILIDAD DEL EJERCICIO 8,747,315 6,534,200
29,257,351 29,758,210
29,257,351 29,758,210

2018 2017
NOTAS: 1.- LA DEPRECIACION TRIBUTARIA ACUMULADA ES: 8,345,300 5,648,900
2.- LA PROVISION DE IAS A VALOR CORRIENTE ES: 4,203,800 4,009,300

SE PIDE: 1.- DETERMINAR EL SALDO DE LOS IMPUESTOS DIFERIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
2.- CONTABILIZAR LOS IMPUESTOS DIFERIDO AL 31/12/2018
3.- CONSIDERAR TASA DE IMPUESTO 25%
4.- LA EMPRESA RECONOCE POR PRIMERA VEZ LOS IMPUESTOS DIFERIDOS

Diferencias Temporarias Acumuladas al 31 de diciembre de: ACTIVOS Y PASIVOS QUE GENERAN DIFERENCIAS TEMPORARIAS:

2018 2017 2018 2017

Activo Fijo/Propiedades, planta y equipo -5,591,100 -3,938,010 imponible VALOR VALOR VALOR VALOR
Deudores Por Ventas 220,400 268,600 deducible CONTABLE TRIBUTARIO CONTABLE TRIBUTARIO
Valores Negociables 55,670 63,450 deducible
Provisión IAS -2,818,200 -2,721,700 imponible ACTIVO FIJO (PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO) 17,767,270 12,176,170 -5,591,100 18,088,480 14,150,470 -3,938,010
Provisión Vacaciones 123,200 241,500 deducible DEUDORES POR VENTAS 4,144,300 4,364,700 220,400 5,074,090 5,342,690 268,600
Perd. Valor Neto Real. Acumulada 457,600 354,200 deducible VALORES NEGOCIABLES 594,730 650,400 55,670 647,000 710,450 63,450
PROVISION I.A.S. 1,385,600 4,203,800 -2,818,200 1,287,600 4,009,300 -2,721,700
Impuestos Diferidos Acumulados al 31 de diciembre de: PROVISION VACACIONES 123,200 0 123,200 241,500 0 241,500
EXISTENCIAS/INVENTARIOS 1,810,561 2,268,161 457,600 1,655,850 2,010,050 354,200
2018 2017
Activo Fijo/Propiedades, planta y equipo -1,397,775 -984,503 por pagar
Deudores Por Ventas 55,100 67,150 por cobrar
Valores Negociables 13,918 15,863 por cobrar
Provisión IAS -704,550 -680,425 por pagar
Provisión Vacaciones 30,800 60,375 por cobrar
Perd. Valor Neto Real. Acumulada 114,400 88,550 por cobrar

IMPUESTOS DIFERIDOS POR COBRAR 214,218 231,938

IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR -2,102,325 -1,664,928
-1,888,107 -1,432,990

CONTABILIZACION POR PRIMERA VEZ AL 31/12/18

--------------------------------------/----------------------------------
IMPUESTOS DIFERIDOS POR COBRAR 231,938
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR 1,664,928
RESULTADOS ACUMULADOS (PATRIMONIO) 1,432,990
impuesto dif acum al 31/12/17

--------------------------------------/----------------------------------
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR 413,272
IMPUESTOS DIFERIDOS POR COBRAR 12,050
IMPUESTOS DIFERIDOS POR COBRAR 1,945
IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR 24,125
IMPUESTOS DIFERIDOS POR COBRAR 29,575
IMPUESTOS DIFERIDOS POR COBRAR 25,850
GASTO POR IMPUESTO A LA RENTA 455,117
efecto impuesto diferido ejercicio 2018 480,967 480,967