UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

IMPUESTOS NACIONALES Y TERRITORIALES

Se posee la siguiente información del contribuyente HERNAN RESTREPO por el periodo enero - abril de 2023:

INGRESOS
Servicio de restaurante llanero
Servicio de catering empresarial
Venta de carne para consumo humano
Venta de pollos de corral
TOTAL INGRESOS

GASTOS
Compra de carne
Compra de alimentos para pollos
Gastos de transporte y acarreos
Compra elementos de aseo y cafeteria
Compra de verduras y horatizas para alimentos
Pago a JOSE CASTAÑEDA reg Simp. Por repacaciones locativas en rest
Pago recibo codensa local y restaurante
Pago acueducto local y restaurante
Pago a PUBLICIDAD S.A.S. por difusión movil de restaurante
TOTAL GASTOS

Adicionalmente presenta el siguiente estado de situación financiera con corte 31/12/2022:

ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

EDIFICIOS

TERRENOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO

Adicionalmente se tiene la información por concepto de ingresos totales al 31/12/2022 de $ 1.564.785.000

Con la anterior información depure y presente las declaraciones del impuesto al valor agregado IVA
e impuesto al consumo con sus respectivos formularios
 DOCENTE: LUIS ALBERTO ROJAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

25,180,000 24,145,000 27,943,000 26,846,000 104,114,000
2,453,000 1,872,000 845,000 3,672,000 8,842,000
18,125,000 17,493,000 19,764,000 15,780,000 71,162,000
7,634,000 6,825,000 5,379,000 3,482,000 23,320,000
53,392,000 50,335,000 53,931,000 49,780,000 207,438,000

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

12,140,000 12,140,000 11,500,000 11,500,000 47,280,000
4,780,000 4,780,000 4,780,000 4,780,000 19,120,000
580,000 530,000 550,000 480,000 2,140,000
710,000 640,000 690,000 680,000 2,720,000 516,800
7,520,000 7,460,000 7,830,000 7,710,000 30,520,000
1,540,000 - - - 1,540,000
520,000 535,000 510,000 540,000 2,105,000
640,000 632,000 645,000 657,000 2,574,000
- 550,000 - 550,000 1,100,000 209,000
28,430,000 27,267,000 26,505,000 26,897,000 109,099,000 725,800
246,772

PASIVO

23,568,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS 87,594,000

3,568,000 CUENTAS POR PAGAR 14,849,000

27,136,000 TOTAL PASIVO 102,443,000

395,600,000 PATRIMONIO

170,000,000
180,160,000 CAPITAL SOCIAL 642,601,000
53,897,000 RESERVA LEGAL 14,894,000

- 39,372,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 27,483,000

760,285,000 TOTAL PATRIMONIO 684,978,000

787,421,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 787,421,000

ESTÁ OBLIGADO? SI, PORQUE REALIZA ACTIVIDADES GRAVADAS SEGÚN ART 601 ET
PERIODICIDAD CUATRIMESTRAL, PORQUE SUS IB SON INFERIORES AL AÑO ANTERIOR FUE DE 9

EXCLUIDO SEGÚN EL ARTICULO 426 ET

EXCLUIDO SEGÚN EL ARTICULO 426 ET
EXENTO SEGÚN EL ART 477 ET 02,01
EXCLUIDO SEGÚN EL ARTICULO 424 ET

EXENTO ART 477 ET 02.01

MAYOR VALOR DEL COSTO PORQUE PARA LA ACTIVIDAD QUE SE USA ES EXLUIDA, NO ES DESCONTABLE PERO SI DEDUCIBLE DE RENTA ART 107 ET
EXCLUIDO SEGIN ART 476 ET NUM 9
GRAVADO ART 420 LIT A ET
EXCLUIDO ART 424 ET 07.03
NO RESPONSABLE ART 437 PAR 3
EXCLUIDO ART 476 ET NUM 11
EXCLUIDO SEGIN ART 476 ET N 12
GRAVADO ART 430 LIT C

INGRESOS
OPERACIÓN BASE
OPERACIONES GRAVADAS -
OPERACIONES EXCLUIDAS 136,276,000 66%
OPERACIONES EXENTAS 71,162,000 34%
TOTAL INGRESOS 207,438,000

COMPRAS
OPERACIÓN BASE IMPUESTO
COMPRAS GRAVADAS 2,720,000 175,712
SERVICIOS GRAVADOS 1,100,000 71,060
SERVICIOS Y BIENES EXCLUIDOS, EXENTOS Y
NO GRAVADOS 105,279,000
TOTAL COMPRAS 109,099,000 246,772
ÚN ART 601 ET
AL AÑO ANTERIOR FUE DE 92000 UVT SEGÚN ART 600 ET

DUCIBLE DE RENTA ART 107 ET

 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300
4. Número de formularo
1. año 2 0 2 2 0 1
Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

9 0 0 0 00 0 0 0 6
11. Razón social

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral Cuatrimestral X

Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario ante
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 61
- nacional o importada -

Impuesto generado
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 62
- -
En retiro de inventario para activos fijos, consumo,
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 63
- muestras gratis o donaciones -
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
Por exportacion de bienes 30 64
- rescindidas o resueltas -
Total impuesto generado por operaciones gravadas
Por exportacion de servicios 31 65
- (Sume 57 a 64) -
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 66
- -
Por ventas a zonas francas 33 - Por importaciones gravadas a la tarifa general 67 -
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas
Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 68

- Francas -
Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 71,162,000 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 69 -
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 70
- 175,712

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 37 - Por licores, aperitivos, vinos y similares 71 -

Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 38 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 72
136,276,000 -
Por operaciones no gravadas 39 Por servicios gravados a la tarifa general 73
- 71,060
Total Ingresos brutos (sume 27 a 39) 40 0 74
207,438,000
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 41 Total impuesto pagado o facturado (Sume 66 a 74) 75
- 246,772
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (40-41) 42 76
207,438,000 no domiciliados o no residentes -
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
De bienes gravados a la tarifa del 5% 43 77
- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o
De bienes gravados a la tarifa general 44 78
- castigo de inventarios)
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas

45 Total Impuestos descontables (75 + 76 + 77 + 78) 79
Francas - 246,772
Saldo a pagar por el período fiscal (65 -79, si el resultado
De bienes no gravados 46 80
- es menor a cero escriba 0) -
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes Saldo a favor del período fiscal (79 - 65, si el resultado es
47 81
de Zonas Francas - menor a cero escriba 0) 246,772
De servicios 48 Saldo a favor del período fiscal anterior 82
- -
De bienes gravados a la tarifa del 5% 49 Retenciones por IVA que le practicaron 83
Compras

- -
Saldo a pagar por impuesto (80 - 81 - 82 - 83 si el
De bienes gravados a la tarifa general 50 84
2,720,000 resultado es menor a cero escriba 0) -
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 51 Sanciones 85

- -
Total saldo a pagar por este período (80 - 81 - 82 - 83 + 85,
De servicios gravados a la tarifa general 52 86
1,100,000 si el resultado es negativo escriba 0) -
o Total saldo a favor por este período (81 + 82 + 83 - 80 -
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 53 87
105,279,000 85, si el resultado es negativo escriba 0) 246,772
Saldo susceptible a devolución y/o compensación por el
Total Compras e importaciones brutas (Sume 43 a 53) 54 88
109,099,000 presente periodo -
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a
55 89
este periodo - imputar en el periodo siguiente -
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o Compensación
Total compras netas realizadas durante el período (54 - 55) 56 susceptible de ser imputado en el siguiente periodo
90
109,099,000 -
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente (Casilla
A la tarifa del 5% 57 91
Liquidación privada

Impuesto generado

- 87 - 88) 246,772
A la tarifa general 58
-
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial59
-
En juegos de suerte y azar 60
-
95. No. Identificación signatario. 93.DV
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
981. Cód Representación recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total -
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal 1

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la maquina registradora al dorso de
este formulario
983. No. Tarjeta Profesional www.accounter.co