RÉGIMEN PARCIALMENTE INTEGRADO - Circular N° 73, de 22.12.

2020

DECLARACIÓN JURADA ANUAL F 1835

ANTECEDENTES

1. La sociedad "ALFA LTDA." sujeta al ex régimen "Renta Atribuida" (Ley N° 20.780), según su texto legal vigente hasta el 31.12.2019 se incorporó a partir del 1.01.2020 al
"régimen Parcialmente Integrado" a que se refiere el artículo 14 A de la LIR (Ley N° 21.210).

De acuerdo a los registros contables y documentación de respaldo, los propietarios aportaron el capital social conforme al siguiente detalle, cuyos montos se presentan reajustados al
31.12.2021:

SOCIO PARTICIPACIÓN CAPITAL ($)

1 50% 70,000,000
2 50% 70,000,000
TOTAL 100% 140,000,000

2. La sociedad presente el siguiente Balance de Ocho Columnas y Estado de Resultado para el AC 2021:

Balance General de Ocho Columnas

Del 1.01.2021 al 31.12.2021

Cuentas Contables Sumas Saldos Inventario Resultados

Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia
BANCO SANTANDER 330,367,094 148,864,021 181,503,073 181,503,073
PPM 4,000,000 4,000,000 4,000,000
EXISTENCIAS 279,890,400 103,985,275 175,905,125 175,905,125
CLIENTES 35,000,000 14,000,000 21,000,000 21,000,000
PROVISION IMPUESTO DIFERIDO 2,300,000 2,300,000 2,300,000
ACTIVO FIJO 9,492,525 9,492,525 9,492,525
DEPRECIACION ACUMULADA 2,108,901 2,108,901 2,108,901
PROVISION DE INCOBRABLES 8,795,256 8,795,256 8,795,256
IMPUESTO 2ª CATEGORIA 600,000 600,000 600,000
PROVISION VACACIONES 1,500,000 1,500,000 1,500,000
REMUNERACIONES POR PAGAR 6,300,000 6,300,000 6,300,000
CAPITAL 100,000,000 100,000,000 100,000,000
REVALORIZACION CAPITAL 40,000,000 40,000,000 40,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 14,000,000 249,481,581 235,481,581 235,481,581
INGRESOS POR VENTAS 120,600,400 120,600,400 120,600,400
REMUNERACIONES 25,600,000 25,600,000 25,600,000
COSTO DE VENTAS 50,000,000 50,000,000 50,000,000
ARRIENDOS PAGADOS 3,600,000 3,600,000 3,600,000
VACACIONES DEL PERSONAL 1,500,000 1,500,000 1,500,000
CASTIGO DEUDORES INCOBRABLES 8,795,256 8,795,256 8,795,256
MULTAS FISCALES 130,000 130,000 130,000
DEPRECIACION DEL EJERCICIO 1,317,857 1,317,857 1,317,857
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA 8,266,427 8,266,427 8,266,427
CORRECCION MONETARIA ART. 41 LIR 25,966,000 490,125 25,475,875 25,475,875
IMPUESTO DIFERIDO 2,300,000 2,300,000 2,300,000
OTROS INGRESOS 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Sub-Totales 800,225,559 800,225,559 518,886,138 518,886,138 394,200,723 394,785,738 124,685,415 124,100,400
Pérdidas / Ganancias -585,015 -585,015
Total General 800,225,559 800,225,559 518,886,138 518,886,138 394,200,723 394,200,723 124,100,400 124,100,400

3. En relación al movimiento de las cuentas contables se tiene lo siguiente:

En la cuenta "Corrección Monetaria Art. 41 LIR" se encuentra ajustado el Capital Propio Inicial, el activo fijo, las existencias y los PPMO, todo conforme a los arts. 41 y 32, ambos de la
LIR.-
La cuenta "vacaciones del personal" en resultado corresponde a una provisión por dicho concepto.-
La cuenta "Impuesto diferido" corresponde a la provisión por dicho concepto al 31.12.2021.-
La cuenta "Impuestos Anuales a la Renta" refleja el pago efectivo de IDPC A.T. 2021, no provisionado al 31.12.2020. El monto actualizado a diciembre es de $ 8.679.748.-
La cuenta "Multas Fiscales" corresponde a un único pago efectuado durante el ejercicio. El monto actualizado a diciembre es de $ 135.000.-
La cuenta "Otros Ingresos" corresponde al préstamo efectuado por el socio N° 2 a la sociedad durante el mes de diciembre.-
La cuenta de gasto "Castigo Deudores Incobrales" corresponde al castigo por dicho concepto que no cumple con los requisitos que establece el artículo 31 N° 4 de la LIR para ser
aceptado como tal.

4. Los saldos de los Registros de Rentas Empresariales (RRE) al 31.12.2020, son los siguientes:

Saldo de RAI $ 197.000.000 .-; Saldo de REX (Ingresos no Renta): $ 3.081.000, (Renta con Tributación Cumplida) $ 82.926.800.-; Saldo de SAC: IDPC a contar del 1.01.2017 con
obligación de restitución y derecho a devolución de $ 11.211.134 e IDPC acumulado al 31.12.2016 con derecho a devolución de $ 49.894.662.-
Adicionalmente, la sociedad cuenta con saldo de STUT al 31.12.2020 de $ 158.000.000.-

5.- Otros antecedentes:

El Capital Propio Tributario (CPT) al 31.12.2021 conforme al N° 10 del Art. 2 de la LIR asciende a $ 382.891.822.-
El día 15 de diciembre cada socio efectuó un retiro por $ 30.000.000.-
El factor de IPC por el ejercicio comercial 2021 es de 6,7%, según lo informado por la Circular N° 5, de 19.01.2022.-

6.- Declaración Jurada Anual F 1835

Para el desarrollo de su actividad comercial la sociedad tomó en arrendamiento un bien raiz no agrícola sin amoblar cuyo avalúo fiscal al 01.01.2022 asciende a $ 35.000.000. El rol de
dicho inmueble es 232 - 138 y se encuentra ubicado en la comuna de Las Condes. Las cuotas pagadas desde enero a diciembre 2021 ascienden a $ 300.000 c/u. (históricas) Se sabe
que el RUT propietario o arrendador del bien raíz es 15.311.448-K

SE PIDE:

a) Determine la Renta Líquida Imponible (RLI) de la sociedad al 31.12.2021;

b) Determine el Registro RAI al 31.12.2021;
c) Confeccione el Registro de Rentas Empresariales (RRE) de la sociedad al 31.12.2021;
d) Confeccione el F22 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2022 (Anverso);
e) Confeccione el F22 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2022 (Reverso);
f) Confeccione la DJA F1926 que deberá cumplir la sociedad para el A.T. 2022 (vcto. el 30.06.2022);
g) Confeccione la DJA F1948 que deberá cumplir la sociedad por el A.T. 2022 (1° vcto. el 14.03.2022, 2° vcto. 25.03.2022, 3er. Vcto. 30.03.2022 y 4° vcto. con F22, según corresponda);
h) Confeccione el Certificado N° 70 que deberá emitir la sociedad al socio N° 1 por el retiro efectuado A.T 2022 (1° vcto. 17.03.2022 y 2° vcto. 26.03.2022, según corresponda);
I) Confeccione la DJA 1935 que deberá complir la sociedad por el A.T 2022 (vcto. el 24.03.2022).
 DETERMINACIÓN DE LA RLI - PARCIALMENTE INTEGRADO

RESPUESTA A)

RESULTADO SEGÚN BALANCE -585,015

Se agrega:

Castigo deudores incobrables, en resultado. (3) 8,795,256

Multas fiscales pagadas (reajustadas). (1) 135,000
Impuesto de Primera Categoría, pagado (reajustado). 8,679,748
Provisión vacaciones, en resultado. 1,500,000

Total agregados 19,110,004

Se deduce:

Préstamo efectuado por el socio, en resultado. (2) - 1,200,000

Provisión Impuesto diferido, en resultado. - 2,300,000

Total deducidos -3,500,000

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE AL 31.12.2021 15,024,989

Menos: Incentivo tributario Art. 14 E LIR (50%)
No aplica.

TASA IDPC (Ley N° 21.210) 27%

IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA DETERMINADO 4,056,747

MENOS: PAGOS PROVISIONALES MENSUALES OBLIGATORIOS, ACT. (PPMO) -4,000,000

A PAGAR (valor no considera Reajuste Art. 72 LIR)/ REMANENTE A FAVOR 56,747

Opinión del autor 2

(1) Multas fiscales: A la base imponible se agregará las multas fiscales pagadas durante el ejecicio debídamente reajustadas ya que
corresponde a una partidas de gasto rechazado del artículo 21 Inc. 2 de la LIR. (2) Préstamo efectuado por el socio: El préstamo efectuado
por el socio no corresponde a una "renta" según el N° 1 del art. 2 de la LIR. (***) Deudores incobrables: El castigo de deudores incobrables se
deberá agregar a la base imponible a valor histórico ya que no cumple con los requisitos que establece el art. 31 N° 4 de la LIR para ser
aceptado como gasto.
 RESPUESTA B)

DETERMINACIÓN DEL REGISTRO RAI FINAL AL 31.12.2021

(+) Capital Propio Tributario (CPT) al 31.12.2021, conforme a N° 10 del Art. 2 de la LIR. 382,891,822

(-) Saldo REX actualizado al 31.12.2021 -91,770,323

(-) Capital aportado +/- variaciones, actualizado al 31.12.2021 -140,000,000
(+) Retiros efectuados durante el ejercicio (actualizados). 60,000,000

(=) REGISTRO RAI AL 31.12.2021 211,121,499

DETERMINACIÓN DEL RAI AL CIERRE DEL EJERCICIO

REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES (RRE) DEL RÉGIMEN PARCIALMENTE INTEGRADO (14 A LIR)

RESPUESTA C) A CONTAR DEL 1.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL

31.12.2016
0.369863 0.315789
REX
CON RESTITUCIÓN TASA TEF
DETALLE CONTROL RAI DDAN
RENTA CON SIN DERECHO
RENTAS INGRESOS SIN DERECHO A CON DERECHO CON DERECHO
TRIBUTACIÓN A
EXENTAS NO RENTA DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN
CUMPLIDA DEVOLUCIÓN
Saldo inicial al 1.01.2021 $283,007,800 $197,000,000 $82,926,800 $3,081,000 $11,211,134 $49,894,662
Reajuste anual 6.7% 18,961,523 13,199,000 5,556,096 206,427 751,146 3,342,942
Saldo reajustado $301,969,323 $210,199,000 $88,482,896 $3,287,427 $11,962,280 $53,237,604

Menos:

Reverso RAI anterior -210,199,000 -210,199,000

Más:

Rentas o cantidades Afectas a IGC o I.A. (RAI). 211,121,499 211,121,499

Diferencia entre depreciación normal y acelerada del ejercicio (DDAN).
Rentas exentas o cantidades no afectas a IGC o I.A. (REX).
Crédito por IDPC, correspondiente a la RLI determinada en el AC 2021. 4,056,747
Crédito por IDPC, correspondiente a rentas percibidas durante el ejercicio 2021.

Remanente depurado al 31.12.2021 $302,891,822 $211,121,499 $0 $88,482,896 $0 $3,287,427 $0 $16,019,027 $0 $53,237,604

IMPUTACIÓN PARTIDAS INC. 1° NO AFECTAS E INC. 2° ART. 21 LIR

Menos:

Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio: (1)

Retiro socio N° 1, $ 30.000.000.- (actualizado). -30,000,000 -30,000,000

Retiro socio N° 2, $ 30.000.000.- (actualizado). -30,000,000 -30,000,000

Partidas del inc. 1° no afectas al IÚ de tasa 40% y del inc. 2°, del Art. 21 LIR (actualizadas). (2)

Multas fiscales pagadas durante el ejercicio $ 135.000.- -49,932

IDPC A.T. 2021, pagado en el AC 2021 por $ 8.679.256.- (no se rebaja).

Remanente para el ejercicio siguiente $242,891,822 $211,121,499 $0 $28,482,896 $0 $3,287,427 $0 $15,969,095 $0 $53,237,604

Opinión del autor 3

(1) Imputación de retiros efectuados: Los retiros de los socios deberán rebajarse del registro REX (Ex RAP). Estos serán considerados como "Renta con Tributación Cumplida" para los socios al haber sido gravados con impuestos finales cuando la sociedad se encontraba sujeta al ex régimen de Renta
Atribuida vigente hasta el 31.12.2019.- (2) Gastos rechazados: El crédito por IDPC asociado a las multas fiscales pagadas durante el ejercicio deberán rebajarse de registro SAC a todo evento, pudiendo dejar el registro en valor negativo. Para ello, se le aplicará el factor de IDPC del ejercicio. 0,369863.-
(27/73). Por otro lado, el IDPC no se rebajará del registro SAC ya que deberá quedar disponible para asignar a los futuros retiros..
 AÑO TRIBUTARIO 2022
RESPUESTA D) IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
RÉGIMEN GENERAL 14 A

IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31

51 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19 20

IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14

52
letra A) LIR
1,109 15,024,989 1,111 1,113 4,056,747
IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o
53 1,640 1,641 1,642
IA, según art. 14 G) LIR

54 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 187 188 189
55 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa 1,037 1,038 1,039

56 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74 79

57 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1,040 1,041

Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A)
58 1,042
N° 7 LIR

59 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR 824 825

Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art.
60 1,043 1,102 1,044
IMPUESTOS DETERMINADOS

4 Ley N° 21.078
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°,
61 113 1,007 114
art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210

62 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR 908 909

63 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712 951 952

64 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753 754 755

65 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134

66 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR 32 76 34

Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32°
67 1,134 1,136
transitorio Ley N° 21.210
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a
Tasa adicional de 10% de IA, sobre
que se refiere el art. 41 A) en caso de empresas acogidas al
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

68 911 cantidades declaradas en línea 3, según 913 914

régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 74 N° 4
art. 21 inc 3° LIR
LIR
Retención de IA en carácter de único
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras
69 923 (activos subyacentes) (tasa 20% y/o 924 925
partidas (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR
35%), según art. 74 N° 4 LIR
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas
Débito fiscal por restitución crédito por
70 al régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 1,051 1,052 1,053
IDPC, según art. 63 inc. final LIR
8, según art. 74 N° 4 LIR

71 Impuesto Único talleres artesanales 21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756

Restitución crédito por gastos de

Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art.
72 767 capacitación excesivo, según art. 6° Ley 862 863
42 bis inc. 1° N° 3 LIR
N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D)
73 51 63 71
N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N°
74
letra (k) LIR
36 4,000,000 3.500 de 1980
848 849 4,000,000
Crédito por desembolsos directos por
75 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125
Tributario)

Crédito por reintegro de peajes, según art.

76 Crédito empresas constructoras 83 173 612
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

1° Ley N° 19.764
Mayor retención por sueldos, pensiones y
77 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1) 198 otras rentas similares declaradas en línea 54 611
12, código 1098

Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 Retenciones por rentas declaradas en
78 832 833 834
(código 767) líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64

PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de PPUA con derecho a devolución, según art.
79 912 167 747
la ley N° 21.210 27 transitorio de la ley N° 21.210

Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por Remanente de crédito por IDPC
80 119 116 757
ahorro neto positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42 proveniente de línea 43

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad Crédito por sistemas solares térmicos,
81 58 870 871
respectiva, según instrucciones según Ley N° 20.365

82 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1,645

Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según art. 74
83 181 881 882
18.768 N° 7 LIR
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69
84 1,646 Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1,647 1,648
N° 3 y 4 del la LIR

85 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980 900

86 Monto a pagar cuota préstamo tasa 0% (préstamo solidario del Estado) 1,796

87 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305

ROL ÚNICO TRIBUTARIO Primer apellido o razón social Segundo apellido Nombres
03 01 02 05

88 SALDO A FAVOR 85 + 91 Impuesto adeudado 90 56,747

89 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 92 Reajuste art.72, línea 88 % 39

93 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91

REMANENTE DE CRÉDITO

DEVOLUCIÓN SOLICITADA

RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA

90 Monto 87 = DE PLAZO
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 94 MÁS: reajustes declaración fuera de plazo 92

MÁS: intereses y multas declaración fuera de

301 Nombre institución bancaria 306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 95 93
plazo

Tipo de cuenta 96 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94

Cuenta corriente

NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y
780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta vista
el resto de los datos de identificación son obligatorios.

Cuenta de ahorro
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

www.aulatributaria.cl Adaptado por : Carolina Silva Correa

 +

4,056,747 +
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www.aulatributaria.cl Adaptado por : Carolina Silva Correa

 AÑO TRIBUTARIO 2022 F22 Reverso versión 14A
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS

RESPUESTA E) Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ej 783

Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a
976

Operaciones
relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o
pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 978 DATOS DEL BALANCE
LIR)
Total pasivos contraídos en Chile 1,020

Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA) 1,019

Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR) 974

Total del activo 122 394,200,723

Total del pasivo 123 394,785,738

Datos de Balance
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día,
101
según arqueo)

Capital efectivo SUPUESTO 102 350,000,000

Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784 181,503,073
Existencia final 129 175,905,125
Bienes adquiridos contrato leasing 648

Activo inmovilizado 647 7,383,624

Activo gasto diferido goodwill tributario 1,003

Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780) 1,004

Patrimonio financiero 843 374,896,566

Utilidades financieras capitalizadas 1,005

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975

Otros Antecedentes

Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes

1,021
relacionadas

Tasa TEX 1,191

Tasa TEF 1,192 0.315789

Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no
1,193
Imputados a los RRE

Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, imputados

1,194
a las utilidades de balance en exceso de las tributables (UBET)
Depreciación acelerada vehículos eléctricos o híbridos con
recarga eléctrica exterior u otros calificados como cero
1,782
emisiones por resolución fundada del Ministerio de Energía (art.
8 Ley N° 21.305
Depreciación normal vehículos eléctricos o híbridos con recarga
eléctrica exterior u otros calificados como cero emisiones por
1,783
resolución fundada del Ministerio de Energía (art. 8 Ley N°
21.305)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N° 18.401,
1,195
rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de
1,691
diciembre para ejercicios siguientes
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados
1,196
hasta el 31.12.2019
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución generados a
Saldos

1,197
contar del 01.01.2020
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por
rectificación del capital propio tributario, según art. 32° 1,137
transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238

Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con

859
derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a imputar
1,586
ejercicio siguientes

RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR

Ingresos del giro percibidos o devengados 1,657 120,600,400 +

Rentas de fuente extranjera 1,658 +

Intereses percibidos o devengados 1,659 +

Otros ingresos percibidos o devengados 1,660 3,500,000 +

Costo directo de los bienes y servicios 1,661 50,000,000 (-)

Remuneraciones 1,662 25,600,000 (-)

RESULTADO FINANCIERO

Arriendos 1,140 3,600,000 (-)

Depreciación financiera del ejercicio 1,663 1,317,857 (-)

Intereses pagados o adeudados 1,664 (-)

Gastos por donaciones 1,665 (-)

Otros gastos financieros 1,666 (-)

Gastos por inversión en investigación y desarrollo certificados
por Corfo
1,667 (-)
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no
certificados por Corfo
1,668 (-)

Gastos por exigencias medio ambientales 1,141 (-)

Gasto por indemnización o compensación a clientes o usuarios 1,142 (-)

Costos y gastos necesarios para producir las rentas de fuente
extranjera
1,669 (-)

Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1,670 8,266,427 (-)

Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1,671 35,901,131 (-)

Resultado financiero 1,672 (585,015) =

Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1,673 (-)

Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1,674 +

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40%
1,144 8,814,748 +
DEPRECIACIÓN FINANCIERA DEL EJERCICIO (COD 1675) y del inciso segundo, del art. 21 LIR, reajustados

Depreciación financiera del ejercicio 1,675 1,317,857 +

Si bien no existe diferencia entre la depreciación acelerada vs Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según
normal deberá declararse el siguiente código para efecto de criterios financieros
1,175 8,795,256 +
validación de la cuenta "depreciación" incluida en el balance. Rentas tributables no reconocidas financieramente 1,676 +

No suma para efecto de la RLI Gastos agregados por donaciones 1,677 +

Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N°
Luego se rebajará por el mismo valor en el código 1679. 1 LIR
1,678 1,500,000 +

Ingreso diferido por cambio de régimen 1,150 +

Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1,147 +

Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1,148 +

Intereses devengados por inversiones en bonos del art. 104
LIR
1,149 +

Ingresos devengados por cambio de régimen 1,151 +

Gastos adeudados por cambio de régimen 1,152 (-)

AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO

Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4 LIR 1,176 (-)

DEPRECIACIÓN TRIBUTARIA DEL EJERCICIO (COD 1679) Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°, 5°
1,159 (-)
y 6° ley 21.210

Rebaja de la depreciación agregada en el código 1675 anterior. Depreciación tributaria del ejercicio 1,679 1,317,857 (-)

Gasto goodwill tributario del ejercicio 1,680 (-)

Impuesto específico a la actividad minera 1,681 (-)

Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 1°
LIR
1,682 (-)
Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc. 3°
LIR
1,683 (-)

Otras partidas 1,684 3,500,000 (-)

Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1,685 (-)

Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados
(art. 33 N° 2 LIR)
1,686 (-)
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas
(art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta
1,183 (-)

Gastos aceptados por donaciones 1,687 (-)

Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1,688 (-)

Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,689 (-)

www.aulatributaria.cl Adaptado por : Carolina Silva Correa

 AJUSTES AL RESULTADO FINA
AÑO TRIBUTARIO 2022 F22 Reverso versión 14A
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Renta Líquida Imponible antes de rebaja por incentivo al

ahorro según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC voluntario 1,728 =
según art. 14 letra A) N°6, de la LIR

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,154 (-)

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y
art. 42 transitorio Ley 21.210
1,157 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida
tributaria antes de imputar dividendos o retiros 1,690 15,024,989 =
percibidos) del ejercicio.

IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO

Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que absorben la

pérdida tributaria
1,155 +

Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos

afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria
1,156 +

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,143 =

RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR

Capital propio tributario positivo 1,698 382,891,822 +

Capital propio tributario negativo 1,717 (-)

Saldo negativo del Registro REX al término del
ejercicio
1,692 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
ejercicio, reajustados
1,699 60,000,000 +

Subtotal 1,718 442,891,822 =

Saldo positivo del Registro REX al término del
ejercicio, antes de imputaciones
1,693 91,770,323 (-)

Capital aportado debidamente reajustado

(incluye aumentos y disminuciones efectivas)
844 140,000,000 (-)

Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro

del valor del capital aportado a la empresa)
982 (-)

Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de

propia emisión, debidamente reajustado
1,198 (-)

Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1,199 211,121,499 =

RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

CORRECCIÓN MONETARIA DEL CAPITAL PROPIO Capital propio tributario positivo inicial 1,145 388,000,000 + VALOR SUPUESTO
INICIAL (COD 1177)
Capital propio tributario negativo inicial 1,146 (-)
Corresponde a la corrección monetaria aplicada Corrección monetaria capital propio tributario
sobre el Capital Propio Tributario Inicial (CPTI) inicial
1,177 25,996,000 +

Factor anual de 6,7% Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio,

actualizados
893 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio,
actualizadas
894 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC del
ejercicio
1,694 15,024,989 +

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,695 (-)

Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,696 +

Rentas exentas e ingresos no renta (positivo),
generados por la empresa en el ejercicio
1,178 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del
ejercicio
1,179 (-)
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por
participaciones en otras empresas
1,180 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales
imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio
1,181 (-)
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
PARTIDAS DEL INCISO SEGUNDO DEL ART. 21 LIR
ejercicio, reajustados
1,182 60,000,000 (-)
Partidas del inciso primero no afectas al IU de Corresponde al IDPC A.T 2021 y las multas fiscales
tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR, 1,697 8,814,748 (-)
reajustados pagadas durante el ejercicio. (actualizadas)
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,186 +

Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,187 (-)

Ingreso diferido por cambio de régimen 1,700 (-)

Crédito total disponible imputable contra impuestos
finales (IPE), del ejercicio
1,188 (-)

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,701 +

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6
LIR
1,702 +

Otras partidas a agregar 1,189 55,580 + AJUSTE CUADRATURA

Otras partidas a deducir 1,190 (-)

Capital propio tributario positivo 645 382,891,822 =

Capital propio tributario negativo 646 =

REX
RECUADRO N° 15: REGISTRO DE RENTAS
EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT RAI DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA STUT
RENTAS EXENTAS INR
RAP ISFUT OTRAS
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo
positivo)
1,200 210,199,000 1,211 1,221 88,482,896 1,730 1,731 1,234 1,246 3,287,427 1,260 168,586,000 +
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo
negativo)
1,222 1,732 1,235 1,247 (-)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°
21.210, reajustado
1,201 1,223 1,261 (-)

Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,202 1,212 1,224 1,733 1,734 1,236 1,248 1,262 +

Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,203 1,213 1,225 1,735 1,736 1,237 1,249 1,263 (-)

Reverso y/o disminuciones del Ejercicio (propias) 1,204 210,199,000 1,214 1,226 1,737 1,738 1,238 1,250 1,264 (-)

Aumentos del ejercicio (propios) 1,205 211,121,499 1,215 1,227 1,739 1,740 1,239 1,251 +

Otros aumentos del ejercicio 1,206 1,216 1,228 1,741 1,742 1,240 1,252 1,265 +

Otras disminuciones del ejercicio 1,207 1,217 1,229 1,743 1,744 1,241 1,253 1,266 (-)
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los
RRE, reajustados
1,208 1,218 1,230 60,000,000 1,745 1,746 1,242 1,254 1,267 (-)
Retiros en exceso y devoluciones de capital imputados
en el ejercicio, reajustados
1,209 1,219 1,231 1,747 1,748 1,243 1,255 1,268 (-)

Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1,210 211,121,499 1,220 1,232 28,482,896 1,749 1,750 1,244 1,256 3,287,427 1,269 168,586,000 =

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1,233 1,751 1,245 1,257 =

RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC

Acumulados a contar desde el 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO) No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
Sin D° Devolución Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1,270 1,279 1,288 1,301 1,313 1,324 1,335 53,237,604 1,346 +

Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1,289 1,302 (-)

Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210,
reajustado
1,325 1,336 (-)

Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1,271 1,280 1,290 1,303 1,314 1,326 1,337 1,347 +

Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1,272 1,281 1,291 1,304 1,315 1,327 1,338 1,348 (-)

IDPC RLI generada en el ejercicio 1,292 1,305 4,056,747 1,316 +

IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos 1,273 1,282 1,293 1,306 1,317 1,328 1,339 1,349 +

Otros aumentos del ejercicio 1,274 1,283 1,294 1,307 1,318 1,329 1,340 1,350 +

Otras disminuciones del ejercicio 1,275 1,284 1,295 1,308 1,319 1,330 1,341 1,351 (-)
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el
ejercicio, reajustados
1,276 1,285 1,296 1,309 1,320 1,331 1,342 1,352 (-)
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital
imputados en el ejercicio, reajustados
1,277 1,286 1,297 1,310 1,321 1,332 1,343 1,353 (-)
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21
inc. 1° no afectos a IU 40% y del inciso 2°, LIR
1,298 1,311 49,932 1,322 1,333 1,344 1,354 (-)

Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1,278 1,287 1,312 1,300 4,006,815 1,323 1,334 1,345 53,237,604 1,355 =

Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1,723 1,724 1,299 1,373 =

www.aulatributaria.cl Adaptado por : Carolina Silva Correa

 F1926
RESPUESTA F) FOLIO

Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance

SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Partidas que componen Id. Cuenta según Descripción del
N° Monto del ajuste Tipo de ajuste
la RLI clasificador de cuentas ajuste practicado
1 -585,015 9

Estimación y/o castigos de deudas

Castigo deudores
2 incobrables, según criterios financieros 5.01.03.01 8,795,256 1
incobrables.
(1175).

Gastos Rechazados no Afectos a la Multas fiscales

3 Tributación del Art. 21 (inc. 2° Art. 5.03.05.13 pagadas 135,000 1
21) (1144). (reajustadas).

Gastos Rechazados no Afectos a la Impuesto de Primera

4 Tributación del Art. 21 (inc. 2° Art. 5.03.05.14 Categoría pagado 8,679,748 1
21) (1144). (reajustado).

Gastos que se deben agregar a la RLI, Vacaciones del

5 5.01.13.01 1,500,000 1
según el N° 1 del Art. 33 (1678). personal.

6 Otras partidas (1684). 5.03.04.99 Préstamo del socio. 1,200,000 2

7 Otras partidas (1684). 5.01.12.06 Impuesto Diferido. 2,300,000 2

SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCIÓN B TOTAL SECCIÓN C

Total monto ajuste IFRS Total monto ajuste del
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría 1era aplicación a Patrimonio ejercicio a Patrimonio
Financiero Financiero Total de
Casos
Resultado Deducción Beneficio Rentas e incremento Informados
Total Agregados Total Deducciones Renta Líquida o Saldo Saldo Saldo Saldo
Financiero 14 E LIR Absorbidos por la PT
[1] [2] Pérdida Tributaria deudor acreedor deudor acreedor
[9] [4] [6]

-585,015 19,110,004 3,500,000 15,024,989 7

 Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos, o cantidades distribuidas a cualquier título y créditos correspondientes, efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) y al número 3 de la letra D) del artículo 14 de la LIR, y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación.

RESPUESTA G) F1948

SECCIÓN B:ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas
Asociados a Rentas Exentas
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Rentas Con Tributación Cumplida Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas Exentas (artículo 11, Ley Asociados a Rentas Afectas
RUT del Pleno (artículo 11, Ley 18.401)
Usufructuario Impuesto Adicional 18.401)
Propietario o
Fecha del o Nudo Cantidad No Sujetos a Restitución No Sujetos a Restitución Devolución
Usufructuario Crédito por
retiro, remesa Propietario de de Rentas
Rentas Exentas generados Hasta el generados a contar del Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución de capital Número de
receptor del Rentas generadas Rentas Exentas Ingresos No impuesto tasa Art.17 N° 7 Certificado
y/o dividendo la acción o acciones al Utilidades de Impuesto 31.12.2019 01.01.2020
retiro, remesa provenientes del Otras rentas hasta el de Impuesto Constitutivos Crédito por Crédito por adicional, Ex.
distribuido derecho 31/12 Exceso afectadas con 31.12.1983 y/o Global LIR.
y/o dividendo registro RAP y percibidas Sin Global IPE IPE Art. 21 LIR.
social Con Distribuciones impuesto utilidades
Complementario de Renta Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho
distribuido Con crédito Diferencia Inicial de Prioridad en su (IGC) (Artículo 11, Complementari
Con crédito por derecho a Desproporcionadas sustitutivo al afectadas con devolución a devolución devolución a devolución
por IDPC Ley 18.401),
IDPC acumulados crédito por Sin derecho sociedad acogida al orden de
(N° 9 Art.14 A) FUT (ISFUT) Ley impuesto
Afectas a
o (IGC) y/o Sin derecho a Con derecho Sin derecho a Con derecho Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
generados a ex Art. 14 TER A) imputación sustitutivo al Impuesto
hasta el pago de a crédito N° 20.780 Impuesto devolución a devolución devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución
contar del LIR FUT (ISFUT) Adicional (I.A.).
31.12.2016 IDPC Adicional
1.01.2017 LEY N° 21.210
voluntario

12/15/2021 1-1 30,000,000 1

12/15/2021 2-2 30,000,000 2

SUMAS 60,000,000

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX) Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Exentos de impuesto global Asociados a Rentas Asociados a Rentas
Asociados a Rentas
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Rentas Con Tributación Cumplida complementario (IGC) y/o impuesto Asociados a Rentas Afectas Exentas (artículo 11, Ley Exentas (artículo 11, Ley
Afectas Montos de
Impuesto Adicional adicional (I.A.) 18.401) 18.401)
Devolución retiros en
Cantidad de No Sujetos a Restitución
No Sujetos a Restitución Crédito por de capital exceso, Total de casos
acciones al generados a contar del Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
Rentas Exceso Rentas generadas Rentas Exentas de Rentas Exentas Ingresos No generados Hasta el 31.12.2019 impuesto tasa Art.17 N° 7 reajustados Informados
31/12 Otras rentas 01.01.2020
provenientes del Distribucione Utilidades afectadas hasta el 31.12.1983 Impuesto Global de Impuesto Constitutivos Crédito por Crédito por adicional, Ex. LIR. ($)
percibidas IPE IPE Art. 21 LIR.
Con registro RAP y s con impuesto y/o utilidades Complementario Global de Renta
Con crédito por Con crédito Sin Prioridad Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
derecho a Diferencia Inicial Desproporcio sustitutivo al FUT afectadas con (IGC) (Artículo 11, Complementario
IDPC por IDPC en su orden a devolución a devolución a devolución a devolución
crédito por Sin derecho a de sociedad nadas (ISFUT) Ley N° impuesto sustitutivo Ley 18.401), (IGC) y/o Sin derecho a Con derecho a Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho Sin derecho Con derecho
generados a acumulados de
pago de crédito acogida al ex Art. (N° 9 Art.14 20.780 al FUT (ISFUT) LEY Afectas a Impuesto Impuesto devolución devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución a devolución
contar del hasta el imputación
IDPC 14 TER A) LIR A) N° 21.210 Adicional. Adicional (I.A.).
1.01.2017 31.12.2016
voluntario

60,000,000 2
 CERTIFICADO 70

RESPUESTA I)

SOBRE SITUACION TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS Y CRÉDITOS CORRESPONDIENTES EFECTUADOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) O AL RÉGIMEN DEL NUMERO 3 DE LA LETRA D) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR

Se certifica que al titular o usufructuario SOCIO N° 1 , RUT N° (1-1) , por el año comercial 2021, le corresponden los retiros, remesas y/o dividendos y créditos que más adelante se indican, los cuales para los efectos de su declaración en los impuestos anuales a la renta que le afectan por el Año Tributario 2022, presentan la siguiente situación tributaria:

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
MONTO AFECTO A IMPUESTO GLOBAL
COMPLEMENTARIO Y/O IMPUESTO ADICIONAL ASOCIADO A RENTAS ASOCIADO A RENTAS
ASOCIADO A RENTAS
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA ASOCIADO A RENTAS AFECTAS EXENTAS (artículo 11, Ley EXENTAS
18.401) AFECTAS (artículo 11, Ley 18.401)
RENTAS EXENTAS
NO SUJETOS A RESTITUCIÓN NO SUJETOS A RESTITUCIÓN
RUT DEL PLENO GENERADOS HASTA EL GENERADOS SUJETOS A RESTITUCIÓN SUJETOS A RESTITUCIÓN
FECHA DEL PROPIETARIO O 31.12.2019 A CONTAR DEL 01.01.2020 CRÉDITO TASA
RETIRO, USUFRUCTUARIO FAC TOR RENTAS POR TASA DEVOLUCIO
REMESA Y/O DIVIDENDO N° RECEPTOR DEL MONTO HISTÓRICO ACTUALIZACIÓ
MONTO RENTAS GENERADAS IMPUESTO EFECTIVA EFECTIVA N DE
ACTUALIZADO CON TASA DEL DEL CRÉDITO CAPITAL
DIVIDENDOS RETIRO, REMESA N CON PROVENIENTES OTRAS HASTA CRÉDITO
CRÉDITO CRÉDITO CON DEL RENTAS UTILIDADES EL 31.12.1983 ADICIONAL, DEL ART.17 N°
DISTRIBUIDOS Y/O DIVIDENDO POR EXCESO AFECTADAS RENTAS INGRESOS NO CRÉDITO POR CREDITO DEL
DISTRIBUIDO POR DERECHO A REGISTRO RAP Y PERCIBIDAS Y/O EXENTAS DE RENTAS RENTA IPE CON SIN CON POR IPE EX ART. FUT (TEF) FUNT (TEX) 7 LIR
IDPC DISTRIBUCIONES CON IMPUESTO 21 LIR
GENERADO IDPC CRÉDITO POR SIN DERECHO DIFERENCIA SIN DESPROPORCIO SUSTITUTIVO AL UTILIDADES IMPUESTO EXENTAS DE SIN DERECHO A DERECHO A DERECHO A DERECHO A
SA ACUMULAD PAGO A CRÉDITO INICIAL PRIORIDAD EN NADAS FUT AFECTADAS GLOBAL IMPUESTO DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓ DEVOLUCIÓ DEVOLUCIÓ
OS DE IDPC DE SOCIEDAD SU CON IMPUESTO COMPLEMENTA GLOBAL CON SIN DERECHO CON SIN DERECHO CON SIN DERECHO CON N N N
CONTAR HASTA EL VOLUNTARIO ACOGIDA AL EX ORDEN DE (N°9 ART.14 A) (ISFUT) LEY SUSTITUTIVO AL SIN DERECHO A
DEL N°20.780 RIO (IGC) COMPLEMENTA DEVOLUCIÓN DERECHO A A DERECHO A A DERECHO A A DERECHO A
31.12.2016 ART. IMPUTACIÓN FUT (ARTÍCULO 11, RIO (IGC) DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
01.01.2017
14 TER A) LIR (ISFUT) LEY LEY 18.401), Y/O IMPUESTO
N°21.210 AFECTAS A ADICIONAL
IMPUESTO (IA)
ADICIONAL

12/15/2021 1 (1-1) 30,000,000 1 30,000,000 30,000,000

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N°98 de 2020 del Servicio de Impuestos Internos y sus modificaciones posteriores. Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la reponsabilidad correspondiente

Declaro bajo juramento que los datos contenidos en el presente documento son la expresión fiel de la verdad, por lo que asumo la reponsabilidad correspondiente
Declaración Jurada anual sobre bienes raíces arrendados
1835
RESPUESTA I) FOLIO

Tipo de Declarante
Arrendatario del Bien Raiz Corredor de Propiedades o Intermediario
X

Sección B: DATOS DE LOS BIENES RAICES Y DE SUS PROPIETARIOS O USUFRUCTUARIOS

PERÍODO AL CUAL CORRESPONDE EL ARRIENDO DFL N° 2

RUT

SEPTIEMBRE

NOVIEMBRE
RUT DESTINO DEL

DICIEMBRE
OCTUBRE
COMUNA DE LA PROPIETARIO O MONTO

FEBRERO
NATURALEZA DEL

AGOSTO
Nº ROL DEL BIEN RAIZ ARRENDATARI AMOBLADO ARRIENDO DEL

MARZO
ENERO

JUNIO
MAYO
ABRIL

JULIO
PROPIEDAD USUFRUCTUARIO ARRIENDO BIEN RAÍZ
O BIEN RAÍZ MARQUE CON "X"
DEL BIEN RAIZ

1 232 - 138 71 Las Condes 15.311.448- K 3,732,900 X X X X X X X X X X X X 1 SIN AMOBLAR 2 COMERCIAL 2 (NO AGRÍCOLA)

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

TOTAL DE CASOS TOTAL DE MONTO ARRIENDO
1 3,732,900

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

 ACTUALIZACIÓN CUOTAS DE ARRENDAMIENTO PAGADAS DURANTE EL EJERCICIO

PERIODO MONTO HISTÓRICO FACTOR ACTUALIZACIÓN MONTO ACTUALIZADO

ENERO 300,000 1.063 318,900

FEBRERO 300,000 1.056 316,800
MARZO 300,000 1.054 316,200
ABRIL 300,000 1.05 315,000
MAYO 300,000 1.046 313,800
JUNIO 300,000 1.043 312,900
JULIO 300,000 1.043 312,900
AGOSTO 300,000 1.034 310,200
SEPTIEMBRE 300,000 1.031 309,300
OCTUBRE 300,000 1.018 305,400
NOVIEMBRE 300,000 1.005 301,500
DICIEMBRE 300,000 1 300,000

TOTAL 3,600,000 3,732,900