Contadores S. A., de C. V., vendió en 2022, $ 7,678,000.

00, y presento las siguientes var

> Debido a las buenas relaciones con el Municipio a la empresa se le permitió participar en las ferias del pueblo, l
> Tuvo una variación negativa en sus ventas, equivalentes a $ 90,000.00, ocasionada por el mal manejo de las pro
> Cambio algunos ingredientes de sus productos, lo que le dejo un aumento en sus ventas del $ 120,450.00
> Abrió una nueva sucursal a 40 kilómetros de su residencia, lo que beneficio sus ventas en $220,000.00
> La inflación que se vivió en el ejercicio fue del 4.3 %, lo que afecta directamente el rendimiento de las ventas.
> La implementación de un nuevo sistema administrativo, ayudo a la empresa a aumentar sus ventas en un 2 %.
2022
$ 7,678,000.00
Distribución de ventas por
mes.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

INDICADORES
VENTAS TOTALES DE 2022 $ 7,678,000.00
INVENTARIO PROMEDIO 56,000 UNDS
INVENTARIO INICIAL 39,000 UNDS
INVENTARIO INICIAL DE MAT PRIMA "A" 85,000 KILOS
INVENTARIO INICIAL DE MAT PRIMA "B" 66,000 KILOS
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION $ 3.45
MATERIA PRIMA A 0.80 k

RESULTADOS REALES
2023 Ventas acumuladas en unds
Enero 170,700
Febrero 383,700
Marzo 565,950
 FORMULA: PV=((S+-E)(1+-G))(1+-A)

DONDE:
PV= PRESUPUESTO DE VENTAS
S= VENTAS DEL PERIODO ANTERIOR
E= FACTORES ESPECIFICOS (E=+-a+-b+-c)
G= FACTORES DE FUERZA ECONOMICAS GENERELAES
A= FACTORES DE INFLUENCIA ADMINISTRATIVA

SUSTITUYENDO:
PV= ((7,678,000.00+360,450.00)(1-4.3%))(1+2%)
PV=
22, $ 7,678,000.00, y presento las siguientes variaciones que afectaron los resultados de la entidad, para el
la empresa se le permitió participar en las ferias del pueblo, lo que le beneficio en aumento de las ventas en $110,000.00.
lentes a $ 90,000.00, ocasionada por el mal manejo de las promociones a los clientes.
que le dejo un aumento en sus ventas del $ 120,450.00
sidencia, lo que beneficio sus ventas en $220,000.00
%, lo que afecta directamente el rendimiento de las ventas.
rativo, ayudo a la empresa a aumentar sus ventas en un 2 %.
2022 2023
7,678,000.00
Distribución de ventas por Distribución de ventas por
mes. mes.
$ 602,000.00
$ 620,000.00
$ 634,000.00
$ 645,600.00
$ 590,000.00
$ 576,000.00
$ 645,800.00
$ 610,000.00
$ 632,000.00
$ 645,000.00
$ 679,600.00
$ 798,000.00
$ 7,678,000.00

MATERIA PRIMA B 0,25 k $ 2.00

HORAS DE TRABAJO POR UNIDAD
MATERIA PRIMA INDIRECTA UNIT
MANO DE OBRA INDIRECTA UNIT
COMSUMIBLES POR UNIDAD
MARGEN DE UTILIDAD
$ 3.00
0.19 HRS $ 1.50
$ 0.10
$ 0.05
$ 0.18
55%

RESULTADOS REALES
Ventas acumuladas en pesos Costo Variable acumulado
$ 955,660.00 $ 648,660.00
$ 2,170,020.00 $ 1,398,420.00
$ 3,145,057.00 $ 2,054,520.00
RMULA: PV=((S+-E)(1+-G))(1+-A)

CONTADORES S.A.
DE VENTAS PRESUPUESTO DE VENTAS A
IODO ANTERIOR EJERCICIO 20
CIFICOS (E=+-a+-b+-c) Ventas del ejercicio 2022
UERZA ECONOMICAS GENERELAES
FLUENCIA ADMINISTRATIVA Factores especificos

Factores de ajuste
Factores de crecimi
+360,450.00)(1-4.3%))(1+2%) Factores de cambio
$ 7,846,652.58 Presupuesto
despues de
factores
especificos
Factores de Fzas.
Economicas Grales.
-4.3%

Presupuesto
despues de Fzas.
Economicas Grales.

Factores de
influencia
administrativa +2%

Presupuesto de ventas 2023

ELABORADO POR:
os resultados de la entidad, para el presupuesto de 2023:
de las ventas en $110,000.00.

PUBLICIDAD $ 20,000.00
PAPELERIA $ 12,000.00
SALARIOS DE REP. FIJOS
$ 167,000.00
SALARIOS DE REP. EXTRAS $ 45,000.00
DEPRECIACION $ 125,000.00
DIVERSOS FIJOS $ 2,000.00
DIVERSOS VARIABLES $ 4,500.00
SUELDOS Y SALARIOS $ 89,000.00
HORAS EXTRAS $ 23,900.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
SALARIOS ADMTVOS $ 67,000.00
RENTAS $ 60,000.00
DEPRECIACION $ 38,000.00
DIVERSOS FIJOS $ 5,900.00
HORAS EXTRAS $ 35,000.00
PAPELERIA $ 7,500.00
DIVERSOS VARIABLES $ 3,200.00

EQUIPO 5:
Johana Sugehy Tiburcio Rguez.
Elder Jesús Benítez Macedonio
Alejandro Arenas Santana
Sergio Torres Sánchez
 CONTADORES S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE VENTAS A PRECIO DE COSTO
EJERCICIO 2023
del ejercicio 2022 $ 7,678,000.00

s especificos

$ 20,000.00
$ 120,450.00
$ 220,000.00 $ 360,450.00

$ 8,038,450.00

$ 345,653.35

$ 7,692,796.65

$ 153,855.93

uesto de ventas 2023 $ 7,846,652.58

REVISADO POR: