Contadores S. A., de C. V., vendió en 2022, $ 7,678,000.

00, y presento las siguientes var

> Debido a las buenas relaciones con el Municipio a la empresa se le permitió participar en las ferias del pueblo, l
> Tuvo una variación negativa en sus ventas, equivalentes a $ 90,000.00, ocasionada por el mal manejo de las pro
> Cambio algunos ingredientes de sus productos, lo que le dejo un aumento en sus ventas del $ 120,450.00
> Abrió una nueva sucursal a 40 kilómetros de su residencia, lo que beneficio sus ventas en $220,000.00
> La inflación que se vivió en el ejercicio fue del 4.3 %, lo que afecta directamente el rendimiento de las ventas.
> La implementación de un nuevo sistema administrativo, ayudo a la empresa a aumentar sus ventas en un 2 %.
2022
$ 7,678,000.00
Distribución de ventas por
mes.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

INDICADORES
VENTAS TOTALES DE 2022 $ 7,678,000.00
INVENTARIO PROMEDIO 56,000 UNDS
INVENTARIO INICIAL 39,000 UNDS
INVENTARIO INICIAL DE MAT PRIMA "A" 85,000 KILOS
INVENTARIO INICIAL DE MAT PRIMA "B" 66,000 KILOS
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION $ 3.45
MATERIA PRIMA A 0.80 k

RESULTADOS REALES
2023 Ventas acumuladas en unds
Enero 170,700
Febrero 383,700
Marzo 565,950
 FORMULA: PV=((S+-E)(1+-G))(1+-A)

DONDE:
PV= PRESUPUESTO DE VENTAS
S= VENTAS DEL PERIODO ANTERIOR
E= FACTORES ESPECIFICOS (E=+-a+-b+-c)
G= FACTORES DE FUERZA ECONOMICAS GENERELAES
A= FACTORES DE INFLUENCIA ADMINISTRATIVA

SUSTITUYENDO:
PV= ((7,678,000.00+360,450.00)(1-4.3%))(1+2%)
PV=

AUMENTO EN LAS VENTAS $ 110,000.00

VARIACION NEGATIVA $ 90,000.00
AUMENTO EN SUS VENTAS $ 120,450.00
BENEFICO DE SUS VENTAS $ 220,000.00
22, $ 7,678,000.00, y presento las siguientes variaciones que afectaron los resultados de la entidad, para el
la empresa se le permitió participar en las ferias del pueblo, lo que le beneficio en aumento de las ventas en $110,000.00.
lentes a $ 90,000.00, ocasionada por el mal manejo de las promociones a los clientes.
que le dejo un aumento en sus ventas del $ 120,450.00
sidencia, lo que beneficio sus ventas en $220,000.00
%, lo que afecta directamente el rendimiento de las ventas.
rativo, ayudo a la empresa a aumentar sus ventas en un 2 %.
2022 2023
7,678,000.00
Distribución de ventas por Distribución de ventas por
mes. mes.
$ 602,000.00
$ 620,000.00
$ 634,000.00
$ 645,600.00
$ 590,000.00
$ 576,000.00
$ 645,800.00
$ 610,000.00
$ 632,000.00
$ 645,000.00
$ 679,600.00
$ 798,000.00
$ 7,678,000.00

MATERIA PRIMA B 0,25 k $ 2.00

HORAS DE TRABAJO POR UNIDAD
MATERIA PRIMA INDIRECTA UNIT
MANO DE OBRA INDIRECTA UNIT
COMSUMIBLES POR UNIDAD
MARGEN DE UTILIDAD
$ 3.00
0.19 HRS $ 1.50
$ 0.10
$ 0.05
$ 0.18
55%

RESULTADOS REALES
Ventas acumuladas en pesos Costo Variable acumulado
$ 955,660.00 $ 648,660.00
$ 2,170,020.00 $ 1,398,420.00
$ 3,145,057.00 $ 2,054,520.00
RMULA: PV=((S+-E)(1+-G))(1+-A)

CONTADORE
DE VENTAS PRESUPUESTO DE VEN
IODO ANTERIOR EJERCIC
CIFICOS (E=+-a+-b+-c) Ventas del ejercicio 2022
UERZA ECONOMICAS GENERELAES
FLUENCIA ADMINISTRATIVA Factores especificos

Factores de ajuste
Factores de crecimiento
+360,450.00)(1-4.3%))(1+2%) Factores de cambio
$ 7,846,652.58
Presupuesto despues de
factores especificos

Factores de Fzas. Economicas

Grales. -4.3%

Presupuesto despues de Fzas.

Economicas Grales.

Factores de influencia
administrativa +2%

Presupuesto de ventas 2023

ELABORADO POR:
dos de la entidad, para el presupuesto de 2023:
s en $110,000.00.

PUBLICIDAD $ 20,000.00
PAPELERIA $ 12,000.00
SALARIOS DE REP. FIJOS
$ 167,000.00
SALARIOS DE REP. EXTRAS $ 45,000.00
DEPRECIACION $ 125,000.00
DIVERSOS FIJOS $ 2,000.00
DIVERSOS VARIABLES $ 4,500.00
SUELDOS Y SALARIOS $ 89,000.00
HORAS EXTRAS $ 23,900.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
SALARIOS ADMTVOS $ 67,000.00
RENTAS $ 60,000.00
DEPRECIACION $ 38,000.00
DIVERSOS FIJOS $ 5,900.00
HORAS EXTRAS $ 35,000.00
PAPELERIA $ 7,500.00
DIVERSOS VARIABLES $ 3,200.00

EQUIPO 5:
Johana Sugehy Tiburcio Rguez.
Elder Jesús Benítez Macedonio
Alejandro Arenas Santana
Sergio Torres Sánchez
 CONTADORES S.A. DE C.V.
PRESUPUESTO DE VENTAS A PRECIO DE COSTO
EJERCICIO 2023
$ 7,678,000.00

$ 20,000.00
$ 120,450.00
$ 220,000.00 $ 360,450.00

$ 8,038,450.00

$ 345,653.35

$ 7,692,796.65

$ 153,855.93

$ 7,846,652.58

REVISADO POR:
 PRESUPUESTO DE PRO
Ventas de periodo anterior en unidades $2,225,507.25

Ventas presupuestadas en unidades 2274392.05

Rotación de inventario 39.74

Rotación estándar $57,230.08

Excedente o faltante 18230.08

Necesidad de producción 2292622.13

INDICADORES
VENTAS TOTALES DE 2022 $ 7,678,000.00
INVENTARIO PROMEDIO 56,000.00
INVENTARIO INICIAL 39,000.00
INVENTARIO INICIAL DE MAT PRIMA "A" 85,000 KILOS
INVENTARIO INICIAL DE MAT PRIMA "B" 66,000 KILOS
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION $ 3.45
MATERIA PRIMA A 0.8
Kilos

CÁLCULO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Necesidad de producción
Materia Prima Unitaria "A"
Materia Prima Requerida "A"
Costo Unitario de Materia Prima "A"
Costo Total de Materia Prima "A"

Necesidad de producción
Materia Prima Unitaria "B"
Materia Prima Requerida "B"
Costo Unitario de Materia Prima "B"
Costo Total de Materia Prima "B"
Materia Prima A + Materia Prima B = Costo de Materia Prima
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Ventas presupuestadas en unidades 2274392.05

Excedente o faltante
Rotación estándar 57230.08
Inventario inicial 39000.00
Faltante 18230.08

Necesidad de producción 2292622.13

Elaboró: Revisó

C.P. Obed Valerio Monje M.F. E.S.S.

Kilos
MATERIA PRIMA B 0.25 $ 2.00
HORAS DE TRABAJO POR UNIDAD 0.19 HRS $ 1.50
MATERIA PRIMA INDIRECTA UNIT $ 0.10
MANO DE OBRA INDIRECTA UNIT $ 0.05
COMSUMIBLES POR UNIDAD $ 0.18
MARGEN DE UTILIDAD 55%
$ 3.00

QUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

2292622.13
0.8
1834097.704
$ 3.00
$ 5,502,293.11

2292622.13
0.25
573155.5325
$ 2.00
$ 1,146,311.07
ima B = Costo de Materia Prima $ 6,648,604.18