CARGO SUELDO BASICO AUX DE TRANSPORTE HORAS EXTRAS DIURNAS

1.25
ADMINISTRACION
gerente general $ 4,000,000
secretaria $ 1,750,000 $ 140,606
PERSONAL DE ASEO 1 $ 1,160,000 $ 140,606
PERSONAL DE ASEO 2 $ 1,160,000 $ 140,606
total administracion
VENTAS
VENDEDOR 1 $ 1,300,000 $ 140,606
VENDEDOR 2 $ 1,300,000 $ 140,606
IMPULSADORA 1 $ 1,500,000 $ 140,606
IMPULSADORA 2 $ 1,500,000 $ 140,606
subtotal ventas
PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 1 $ 1,500,000 $ 140,606
OPERARIO 2 $ 1,500,000 $ 140,606
OPERARIO 3 $ 1,500,000 $ 140,606
OPERARIO 4 $ 1,500,000 $ 140,606
OPERARIO 5 $ 1,500,000 $ 140,606
OPERARIO 6 $ 1,500,000 $ 140,606
subtotal mano de obra directa
mano de obra indirecta
GERENTE $ 2,950,000
SUPERVISOR DE CALIDAD $ 1,800,000 $ 140,606
SECRETARIA $ 1,160,000 $ 140,606
sutotal MO indirecta
totales nomina de produccion
TOTALES

VALOR HORA $ 6,250

materia prima directa $ 1,500,000,000

materia prima indirecta
costos primos
materia prima directa
mano de obra directa
total
$ 47,000,000 costos de manufactura
materia prima
mano de obra
$ 1,500,000,000 costos indirectos
$ 16,620,443 total
$ 1,516,620,443

costos indirectos de fabricacion

gastos operacionales servicios publicos
gastos de ventas $ 25,336,076 mantenimiento
gastos administrativos $ 16,248,117 seguro
total $ 41,584,193 otros costos
mano de obra indirecta
total
ventas
cantida de unidades 60,000
precio de venta $ 36,379 costo total
total $ 2,182,722,406 gastos operacionales
costo de manufactura
total
costo total unitario
costo total

costo por unidad de produccion

precio de venta
costos de manufactura
total

DEPRECIACION

MAQUINARIA DE PLANTA EDIFICIO DE PLANTA

Valor del activo $ 150,000,000 Valor del activo
Vida útil (Años) 10 Vida útil (Años)
valor de la depreciacion $ 15,000,000 valor de la depreciacion
valor total mes $ 1,250,000 valor toral mes

EQUIPO DE COMPUYO MUEBLES Y ENCERES

Valor del activo $ 25,000,000 Valor del activo
Vida útil (Años) 5 Vida útil (Años)
Valor de la depreciacion $ 5,000,000 valor de la depreciacio
valor total mes $ 416,667 valor total mes
valor administrativo $ 208,333 valor administrativo
valor ventas $ 208,333 valor ventas
 HORAS EXTRAS RECARGOS NOCTURNOS HORAS EXTRAS DIURNAS DOMICALES
NOCTURNAS
1.75 0.35 2

$ 218,750 $ 32,813
$ 218,750 $ 32,813
$ 250,000
$ 250,000

tos de manufactura parte administrativa

$ 1,500,000,000 servicios publicos
$ 16,620,443 telefono
$ 11,285,241 arriendo
$ 1,527,905,684 mano de obra admnistrativa
total

ndirectos de fabricacion ventas

$ 625,000 servicios publicos
$ 225,000 telefono
 $ 100,000 distribucion
$ 1,200,000 mano de obra de ventas
$ 9,135,241 total
$ 11,285,241

costo total ESTADO DE RESULTADOS

$ 41,584,193 ventas
$ 1,527,905,684 costo de manufactura
$ 1,569,489,877 utilidad bruta en ventas
$ 26,158 gastos operacionales
utilidad operacional
or unidad de produccion
$ 36,379
$ 1,527,905,684
$ 25,465

VEHICULO DE CARGA
$ 150,000,000 Valor del activo
10 Vida útil (Años)
$ 15,000,000 valor de la depreciacion
$ 1,250,000 valor total mes

$ 50,000,000
10
$ 5,000,000
$ 416,667
$ 208,333
$ 208,333
 DOMINICAL ORD
1.75
$ 218,750
$ 218,750
te administrativa
$ 825,000
$ 425,000
$ 2,500,000
$ 12,498,117
$ 16,248,117
ventas
$ 825,000
$ 425,000
COMISION TOTAL DEVENGADO
$ 4,000,000
$ 1,890,606
$ 1,300,606
$ 1,300,606
$ 1,440,606
$ 1,440,606
$ 1,640,606
$ 1,640,606
$ -
$ 1,892,169
$ 1,892,169
$ 2,109,356
$ 2,109,356
$ 1,640,606
$ 1,640,606
$ 2,950,000
$ 1,940,606
$ 1,300,606
 $ 15,000,000
$ 9,086,076
$ 25,336,076

DE RESULTADOS
$ 2,182,722,406
$ 1,527,905,684
$ 654,816,722
$ 41,584,193
$ 613,232,529

$ 75,000,000
5
$ 15,000,000
$ 1,250,000

CES, I CES, PRIMA SERV
17.67%
$ 706,800
$ 334,070
$ 229,817
$ 229,817
$ 254,555
$ 254,555
$ 289,895
$ 289,895
$ 334,346
$ 334,346
$ 372,723
$ 372,723
$ 289,895
$ 289,895
$ 521,265 $
$ 342,905 $
$ 229,817 $
PRESTACIONES SOCIALES
VACACIONES DOTACION TOTAL PRESTACIONES
4.17% < 2 SMMLV
$ 166,800 $ 873,600
$ 72,975 $ 50,000 $ 457,045
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 54,210 $ 50,000 $ 358,765
$ 54,210 $ 50,000 $ 358,765
$ 62,550 $ 50,000 $ 402,445
$ 62,550 $ 50,000 $ 402,445
$ 62,550 $ 50,000 $ 446,896
$ 62,550 $ 50,000 $ 446,896
$ 62,550 $ 50,000 $ 485,273
$ 62,550 $ 50,000 $ 485,273
$ 62,550 $ 50,000 $ 402,445
$ 62,550 $ 50,000 $ 402,445
123,015 $ 644,280
75,060 $ 50,000 $ 467,965
48,372 $ 50,000 $ 328,189
 SEGURIDAD SOCIAL
SALUD Y PENSION ARL FSP TOTAL SEG SOCIAL
20.50% 0.522% -1%

$ 820,000 $ 20,880 $ 840,880

$ 358,750 $ 9,135 $ 367,885
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855

$ 266,500 $ 6,786 $ 273,286

$ 266,500 $ 6,786 $ 273,286
$ 307,500 $ 7,830 $ 315,330
$ 307,500 $ 7,830 $ 315,330

1.044%

$ 359,070 $ 18,286 $ 377,357

$ 359,070 $ 18,286 $ 377,357
$ 403,594 $ 20,554 $ 424,148
$ 403,594 $ 20,554 $ 424,148
$ 307,500 $ 15,660 $ 323,160
$ 307,500 $ 15,660 $ 323,160

$ 604,750 $ 30,798 $ 635,548

$ 369,000 $ 18,792 $ 387,792
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855
 PARAFISCALES CCF TOTAL OBLIGACIONES
LABORALES TOTAL COSTO O GASTO
4%

$ 160,000 $ 1,874,480 $ 5,874,480

$ 70,000 $ 894,930 $ 2,785,536
$ 46,400 $ 618,444 $ 1,919,050
$ 46,400 $ 618,444 $ 1,919,050
$ 12,498,117

$ 52,000 $ 684,051 $ 2,124,657

$ 52,000 $ 684,051 $ 2,124,657
$ 60,000 $ 777,775 $ 2,418,381
$ 60,000 $ 777,775 $ 2,418,381
$ 9,086,076

$ 70,063 $ 894,315 $ 2,786,484

$ 70,063 $ 894,315 $ 2,786,484
$ 78,750 $ 988,171 $ 3,097,527
$ 78,750 $ 988,171 $ 3,097,527
$ 60,000 $ 785,605 $ 2,426,211
$ 60,000 $ 785,605 $ 2,426,211
$ 16,620,443

$ 118,000 $ 1,397,828 $ 4,347,828

$ 72,000 $ 927,757 $ 2,868,363
$ 46,400 $ 618,444 $ 1,919,050
$ 9,135,241
$ 25,755,685
total nomina $ 47,339,877

CARGO
ADMINISTRACION
gerente general
secretaria gerencia 1
secretaria gerencia 2
gerente administrativo
secretaria administrativa 1
secretaria administrativa 2
PERSONAL DE ASEO 1
PERSONAL DE ASEO 2
total administracion
VENTAS
VENDEDOR interno 1
VENDEDOR interno 2
VENDEDOR interno 3
VENDEDOR interno 4
VENDEDOR interno 5
vendedor externo 1
vendedor externo 2
vendedor externo 3
vendedor externo 4
vendedor externo 5
auxiliares de venta 1
auxiliares de venta 2
auxiliares de venta 3
auxiliares de venta 4
auxiliares de venta 5
IMPULSADORA 1
IMPULSADORA 2
IMPULSADORA 3
IMPULSADORA 4
IMPULSADORA 5
gerente de mercadotecnia
subtotal ventas
PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 1
OPERARIO 2
OPERARIO 3
OPERARIO 4
operario 1
operario 2
operario 3
AUX DE
SUELDO BASICO HORAS EXTRAS DIURNAS
TRANSPORTE
1.25
$ 3,650,000
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 2,800,000
$ 1,900,000 $ 140,606
$ 1,900,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 14,970,000
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 750,000 $ 140,606
$ 750,000 $ 140,606
$ 750,000 $ 140,606
$ 750,000 $ 140,606
$ 750,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,160,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 2,000,000 $ 140,606
$ 23,350,000
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606
$ 1,200,000 $ 140,606 $ 37,500
$ 1,220,000 $ 140,606
$ 1,220,000 $ 140,606
$ 1,220,000 $ 140,606
operario 1 $ 1,350,000 $ 140,606
operario 2 $ 1,350,000 $ 140,606
operario 3 $ 1,350,000 $ 140,606
operario 4 $ 1,350,000 $ 140,606
operario 1 $ 1,350,000 $ 140,606
operario 2 $ 1,350,000 $ 140,606
operario 3 $ 1,350,000 $ 140,606 $ 28,125
operario 4 $ 1,350,000 $ 140,606 $ 28,125
operario 1 $ 1,160,000 $ 140,606
operario 2 $ 1,160,000 $ 140,606
operario 3 $ 1,160,000 $ 140,606
subtotal mano de obra directa $ 22,740,000
mano de obra indirecta
GERENTE $ 2,950,000
SUPERVISOR DE CALIDAD $ 1,800,000 $ 140,606
SECRETARIA $ 1,160,000 $ 140,606
sutotal MO indirecta $ 5,910,000
totales nomina de produccion
TOTALES

valor hora
$ 1,200,000 $ 5,000
$ 1,220,000 $ 5,083
$ 1,350,000 $ 5,625
$ 1,160,000 $ 4,833

costos primos
materia prima directa $ 450,000,000
mano de obra directa $ 38,248,915
total $ 488,248,915
total unitario $ 4,882

costos de conversión
mano de obra directa $ 38,248,915
costos indirectos de fabricacion $ 31,985,241
total $ 70,234,156
total unitario $ 702

costos de manufactura
materia prima $ 450,000,000
mano de obra $ 38,248,915
costos indirectos $ 31,985,241
total $ 520,234,156

gastos operacionales
gastos de ventas $ 53,002,622
gastos administrativos $ 22,700,153
total $ 75,702,775
total unitario $ 757

costo total $ 595,936,931

costo unitario $ 5,959

CONCEPTO valor porcentaje

costo total $ 595,936,931 100%
costos primos $ 488,248,915 82%
costos de conversión $ 70,234,156 12%
CIF $ 31,985,241 5%
gastos administrativos $ 22,700,153 4%
gastos de ventas $ 53,002,622 9%
gastos operacionales $ 75,702,775 13%

DEPRECIACION
EDIFICIO MAQUINARIA Y EQUIPO
Valor del activo $ 1,500,000,000 Valor del activo
Vida útil (Años) 20 Vida útil (Años)
valor de depreciacion $ 75,000,000 valor de depreciacion
valor total mes $ 6,250,000 valor total mes

MUEBLES Y ENCERES EQUIPO DE COMUPTO

Valor del activo $ 250,000,000 Valor del activo
Vida útil (Años) 10 Vida útil (Años)
valor de depreciacion $ 25,000,000 valor de depreciacion
valor total mes $ 2,083,333 valor total mes
valor administracion $ 1,458,333 valor administracion
valor ventas $ 625,000 valor ventas
 HORAS EXTRAS
HORAS EXTRAS NOCTURNAS RECARGOS NOCTURNOS
DIURNAS DOMICALES
1.75 0.35 2

$ 35,000 $ 21,000
$ 35,000 $ 21,000
$ 35,000 $ 21,000 $ -
$ -

$ 21,000
$ 19,688 $ 17,719
$ 19,688 $ 17,719

costos administrativos
servicios publicos $ 1,150,000
gastos de aseo y cafeteria $ 250,000
mano de obra admnistrativo $ 21,300,153
total $ 22,700,153

materia prima directa

cuero nacional $ 90,000,000
cuero importado $ 2,000,000
suelas $ 2,000,000
forro de empeine $ 80,000,000
tacones $ 125,000,000
cordones $ 100,000,000
ojales $ 1,000,000
tintura $ 50,000,000
total $ 450,000,000

costos indirectos de fabricacion

seguro $ 250,000
impuesto mantenimiento $ 250,000
servicios publicos $ 2,350,000
otros gastos $ 20,000,000
mano de obra indirecta $ 9,135,241
total $ 31,985,241
total unitario $ 320

costos de ventas
arriendo $ 3,000,000
servicios publicos $ 2,800,000
administracion $ 5,000,000
publicidad $ 3,500,000
gastos de distribucion $ 5,000,000
otros gastos de ventas $ 2,000,000
inprevistos de clientes $ 1,500,000
mano de obra de ventas $ 30,202,622
total $ 53,002,622

costo por unidad de produccion

precio de venta $ 8,004
costos de manufactura $ 520,234,156
total $ 5,202

costo por unidad de produccion

precio de venta $ 6,936
costos de manufactura $ 520,234,156
total $ 5,202

$ 800,000,000
10
$ 80,000,000
$ 6,666,667

$ 130,000,000
5
$ 26,000,000
$ 2,166,667
$ 1,516,667
$ 650,000
HORAS EXTRAS NOCTURNAS TOTAL
DOMINICAL ORD COMISION
DOMICALES DEVENGADO
2.5 1.75

$ 3,650,000
$ 1,340,606
$ 1,340,606
$ 2,800,000
$ 2,040,606
$ 2,040,606
$ 1,300,606
$ 1,300,606

$ 400,000 $ 1,700,606
$ 400,000 $ 1,700,606
$ 400,000 $ 1,700,606
$ 400,000 $ 1,700,606
$ 400,000 $ 1,700,606
$ 1,200,000 $ 2,090,606
$ 1,200,000 $ 2,090,606
$ 1,200,000 $ 2,090,606
$ 1,200,000 $ 2,090,606
$ 1,200,000 $ 2,090,606
$ 1,300,606
$ 1,300,606
$ 1,300,606
$ 1,300,606
$ 1,300,606
$ 1,340,606
$ 1,340,606
$ 1,340,606
$ 1,340,606
$ 1,340,606
$ 2,140,606

$ 1,396,606
$ 1,396,606
$ - $ 1,396,606
$ 1,378,106
$ 35,583 $ 1,396,189
$ 35,583 $ 1,396,189
$ 1,381,606
$ 42,188 $ 1,532,794
$ 42,188 $ 1,532,794
$ 42,188 $ 1,532,794
$ 42,188 $ 1,532,794
$ 1,528,012
$ 1,528,012
$ 1,518,731
$ 1,518,731
$ 1,300,606
$ 1,300,606
$ 1,300,606

$ 2,950,000
$ 1,940,606
$ 1,300,606

CES, I CES, PRIMA SERV
17.67%
$ 644,955
$ 236,885
$ 236,885
$ 494,760
$ 360,575
$ 360,575
$ 229,817
$ 229,817
$ 300,497
$ 300,497
$ 300,497
$ 300,497
$ 300,497
$ 369,410
$ 369,410
$ 369,410
$ 369,410
$ 369,410
$ 229,817
$ 229,817
$ 229,817
$ 229,817
$ 229,817
$ 236,885
$ 236,885
$ 236,885
$ 236,885
$ 236,885
$ 378,245
$ 246,780
$ 246,780
$ 246,780
$ 243,511
$ 246,707
$ 246,707
$ 244,130
PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL
VACACIONES DOTACION
4.17% < 2 SMMLV PRESTACIONES
$ 152,205 $ 797,160
$ 50,040 $ 50,000 $ 336,925
$ 50,040 $ 50,000 $ 336,925
$ 116,760 $ 611,520
$ 79,230 $ 50,000 $ 489,805
$ 79,230 $ 50,000 $ 489,805
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 65,052 $ 50,000 $ 415,549
$ 65,052 $ 50,000 $ 415,549
$ 65,052 $ 50,000 $ 415,549
$ 65,052 $ 50,000 $ 415,549
$ 65,052 $ 50,000 $ 415,549
$ 81,315 $ 50,000 $ 500,725
$ 81,315 $ 50,000 $ 500,725
$ 81,315 $ 50,000 $ 500,725
$ 81,315 $ 50,000 $ 500,725
$ 81,315 $ 50,000 $ 500,725
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 50,040 $ 50,000 $ 336,925
$ 50,040 $ 50,000 $ 336,925
$ 50,040 $ 50,000 $ 336,925
$ 50,040 $ 50,000 $ 336,925
$ 50,040 $ 50,000 $ 336,925
$ 83,400 $ 50,000 $ 511,645
$ 50,040 $ 50,000 $ 346,820
$ 50,040 $ 50,000 $ 346,820
$ 50,040 $ 50,000 $ 346,820
$ 50,040 $ 50,000 $ 343,551
$ 50,874 $ 50,000 $ 347,581
$ 50,874 $ 50,000 $ 347,581
$ 50,874 $ 50,000 $ 345,004
$ 270,845 $ 56,295 $ 50,000 $ 377,140
$ 270,845 $ 56,295 $ 50,000 $ 377,140
$ 270,845 $ 56,295 $ 50,000 $ 377,140
$ 270,845 $ 56,295 $ 50,000 $ 377,140
$ 270,000 $ 56,295 $ 50,000 $ 376,295
$ 270,000 $ 56,295 $ 50,000 $ 376,295
$ 268,360 $ 56,295 $ 50,000 $ 374,655
$ 268,360 $ 56,295 $ 50,000 $ 374,655
$ 229,817 $ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 229,817 $ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
$ 229,817 $ 48,372 $ 50,000 $ 328,189

$ 521,265 $ 123,015 $ 644,280

$ 342,905 $ 75,060 $ 50,000 $ 467,965
$ 229,817 $ 48,372 $ 50,000 $ 328,189
 SEGURIDAD SOCIAL
SALUD Y PENSION ARL FSP TOTAL SEG SOCIAL PARAFISCALES CCF
20.50% 0.522% -1% 4%

$ 748,250 $ 19,053 $ 767,303 $ 146,000

$ 246,000 $ 6,264 $ 252,264 $ 48,000
$ 246,000 $ 6,264 $ 252,264 $ 48,000
$ 574,000 $ 14,616 $ 588,616 $ 112,000
$ 389,500 $ 9,918 $ 399,418 $ 76,000
$ 389,500 $ 9,918 $ 399,418 $ 76,000
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 46,400
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 46,400

$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 62,400

$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 62,400
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 62,400
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 62,400
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 62,400
$ 153,750 $ 3,915 $ 157,665 $ 78,000
$ 153,750 $ 3,915 $ 157,665 $ 78,000
$ 153,750 $ 3,915 $ 157,665 $ 78,000
$ 153,750 $ 3,915 $ 157,665 $ 78,000
$ 153,750 $ 3,915 $ 157,665 $ 78,000
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 46,400
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 46,400
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 46,400
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 46,400
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 46,400
$ 246,000 $ 6,264 $ 252,264 $ 48,000
$ 246,000 $ 6,264 $ 252,264 $ 48,000
$ 246,000 $ 6,264 $ 252,264 $ 48,000
$ 246,000 $ 6,264 $ 252,264 $ 48,000
$ 246,000 $ 6,264 $ 252,264 $ 48,000
$ 410,000 $ 10,440 $ 420,440 $ 80,000

1.044%

$ 257,480 $ 13,113 $ 270,593 $ 50,240

$ 257,480 $ 13,113 $ 270,593 $ 50,240
$ 257,480 $ 13,113 $ 270,593 $ 50,240
$ 253,687 $ 12,920 $ 266,607 $ 49,500
$ 257,395 $ 13,108 $ 270,503 $ 50,223
$ 257,395 $ 13,108 $ 270,503 $ 50,223
$ 254,405 $ 12,956 $ 267,361 $ 49,640
$ 285,398 $ 14,534 $ 299,933 $ 55,688
$ 285,398 $ 14,534 $ 299,933 $ 55,688
$ 285,398 $ 14,534 $ 299,933 $ 55,688
$ 285,398 $ 14,534 $ 299,933 $ 55,688
$ 284,418 $ 14,485 $ 298,903 $ 55,496
$ 284,418 $ 14,485 $ 298,903 $ 55,496
$ 282,516 $ 14,388 $ 296,903 $ 55,125
$ 282,516 $ 14,388 $ 296,903 $ 55,125
$ 237,800 $ 12,110 $ 249,910 $ 46,400
$ 237,800 $ 12,110 $ 249,910 $ 46,400
$ 237,800 $ 12,110 $ 249,910 $ 46,400

$ 604,750 $ 30,798 $ 635,548 $ 118,000

$ 369,000 $ 18,792 $ 387,792 $ 72,000
$ 237,800 $ 6,055 $ 243,855 $ 46,400
 TOTAL
OBLIGACIONES
LABORALES TOTAL COSTO O GASTO

$ 1,710,463 $ 5,360,463
$ 637,189 $ 1,977,795
$ 637,189 $ 1,977,795
$ 1,312,136 $ 4,112,136
$ 965,223 $ 3,005,829
$ 965,223 $ 3,005,829
$ 618,444 $ 1,919,050
$ 618,444 $ 1,919,050
$ 23,277,948

$ 721,804 $ 2,422,410
$ 721,804 $ 2,422,410
$ 721,804 $ 2,422,410
$ 721,804 $ 2,422,410
$ 721,804 $ 2,422,410
$ 736,390 $ 2,826,996
$ 736,390 $ 2,826,996
$ 736,390 $ 2,826,996
$ 736,390 $ 2,826,996
$ 736,390 $ 2,826,996
$ 618,444 $ 1,919,050
$ 618,444 $ 1,919,050
$ 618,444 $ 1,919,050
$ 618,444 $ 1,919,050
$ 618,444 $ 1,919,050
$ 637,189 $ 1,977,795
$ 637,189 $ 1,977,795
$ 637,189 $ 1,977,795
$ 637,189 $ 1,977,795
$ 637,189 $ 1,977,795
$ 1,012,085 $ 3,152,691
$ 48,883,950

$ 667,653 $ 2,064,259
$ 667,653 $ 2,064,259
$ 667,653 $ 2,064,259
$ 659,658 $ 2,037,764
$ 668,307 $ 2,064,496
$ 668,307 $ 2,064,496
$ 662,005 $ 2,043,611
$ 732,760 $ 2,265,553
$ 732,760 $ 2,265,553
$ 732,760 $ 2,265,553
$ 732,760 $ 2,265,553
$ 730,694 $ 2,258,706
$ 730,694 $ 2,258,706
$ 726,683 $ 2,245,414
$ 726,683 $ 2,245,414
$ 624,499 $ 1,925,105
$ 624,499 $ 1,925,105
$ 624,499 $ 1,925,105
$ 38,248,915

$ 1,397,828 $ 4,347,828
$ 927,757 $ 2,868,363
$ 618,444 $ 1,919,050
$ 9,135,241
$ 47,384,156
$ 119,546,054
honorarios contadot $ 500,000
total nomina $ 120,046,054
 COSTOS DE PRODUCCION
materia prima Baúl
material unidad precio unitario

pino banco=90cm3 $ 40,000

forja cm $ 1,000
pintura galon $ 30,000
brea galon $ 30,000
pegante galon $ 20,000
visagras unidad $ 500
manijas unidad $ 1,000
portacandado unidad $ 1,000
lija pliego $ 2,000

0.4 cto cm3 pino

MATRERIA PRIMA LAMPARA

material unidad precio unitario

pino banco=90cm3 $ 40,000

forja cm $ 1,000
pintura galon $ 30,000
brea galon $ 30,000
pegante galon $ 20,000
visagras unidad $ 500
manijas unidad $ 1,000
portacandado unidad $ 1,000
lija pliego $ 2,000
tornillos unidad $ 200
chazos unidad $ 200
portalampara unidad $ 2,000
cable mts $ 1,000
interruptor unidad $ 2,000

EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
DESCRIPCIÓN MARCA CANTIDAD
Compresor de aire dewualt 1
 ruteadora boschs 1
moden internet x comp movistar 1
sierra sinfín hurtado 1
lijadora de banda dewualt 1

taladro electro manual boschs 1

esmeril dewualt 1
alacranes stanley 4
prensas rapidas stanley 3
juego de formones stanley 2
impresora multifuncional hp 1
juego de brocas stanley 2

DEPRECIACIÓN vida util /años

maquinaria $ 120,000,000 10
camioneta $ 45,000,000 5
equipos y herramientas $ 10,760,000 10
equipo oficina, muebles y enseres $ 35,000,000 10
TOTAL DEPRECIACIÓN

MANO DE OBRA INDIRECTA

celaduria $ 500,000
supervisor produccion $ 2,500,001 60% prestaciones
$ 3,000,001

seguro
año $ 3,500,000 365
mensual $ 287,671 30

COSTOS DE ADMINISTRACIÓN MENSUAL

SERVICIOS PUBLICOS $ 400,000
GERENTE,SECRETARIA Y
ARRIENDO $ 2,500,000 SERVICIOS GENERALES
HONORARIOS CONTADOR $ 500,000 GASTOS PERSONAL
PAPELERIA $ 200,000
SERVICIOS GENERALES $ 600,000
TOTAL COSTO ADMIN $ 12,000,000

GASTOS DE VENTAS
llaveros 85 $ 127,500
tarjetas un millar $ 500,000
catalogo 1 $ 450,000
distribución $ 380,000
total gasto ventas $ 1,457,500
RODUCCION
ma Baúl
materiales valor

22,000 $ 9,778

10 $ 10,000
1/4 $ 7,500
1/8 $ 3,750
1/16 $ 1,250
2 $ 1,000
2 $ 2,000
1 $ 1,000
3 $ 6,000
total diario $ 42,278

MA LAMPARA
materiales valor

25,000 $ 11,111

5 $ 5,000
1/8 $ 3,750
1/16 $ 1,875
1/16 $ 1,250
0 $ -
0 $ -
0 $ -
3 $ 6,000
10 $ 2,000
4 $ 800
1 $ 2,000
3 $ 3,000
1 $ 2,000
total $ 38,786

RAMIENTAS
PRECIO/UNIDAD valor total
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 1,500,000
$ 80,000
$ 3,500,000
$ 1,500,000
$ 600,000 $
$ 300,000
$ 100,000
$ 60,000
$ 100,000
$ 400,000
$ 50,000 $
total
valor anual mensual
$ 12,000,000 $
$ 9,000,000 $
$ 1,076,000 $
$ 3,500,000 $
$ 25,576,000 $
gastos operacionales
$ 13,457,500
$ 7,800,000
$ 1,500,000
$ 80,000
$ 3,500,000
$ 1,500,000
600,000
$ 300,000
$ 400,000
$ 180,000
$ 200,000
$ 400,000
100,000
$ 10,760,000
1,000,000
750,000
89,667
291,667
2,131,333
margen de utilidad
precio de venta de cada producto
baúles
$ 69,369
$ 7,800,000

ESTADO DE RESULTADOS
ventas $ 54,127,628
costos totales $ 27,063,814
utilidad bruta $ 27,063,814
gastos operacionales $ 13,457,500
utilidad operacional $ 13,606,314

BAULES
punto de equilibrio $ 14
precio ventas $ 69,369
ganancia bruta $ 34,684
$ 375

costos fijos valor

arriendo $ 2,500,000
sueldos $ 7,850,000
servicios $ 1,000,000
publicidad $ 1,657,500
total $ 13,007,500
 MANO DEOBRA BAUL
tiempo en minutos por
actividad o labor labor costo de la hora

corte y predimensionado 30
armado 50 $6.250
terminado 40 prestaciones de ley 60%
120 total /operario
xra 6 operarios
cto hora + prestacion $ 10,000
cto minuto + prestacion $ 167

MANO DE OBRA LAMPARAS

tiempo en minutos por
actividad o labor labor costo de la hora

corte y predimensionado 60
armado 90 $6.250
terminado 30 prestaciones de ley 60%
180 total / operario
xra 6 operarios

CIF
MO INDIRECTA MATERIA INDIRECTA SERVICIOS PUBLICOS
$ 3,000,001 $ - $ 380,000

BAÚL DIARIO MENSUAL

TOTAL MOD $ 20,000 $ 120,000
 TOTAL MPD $ 38,786 $ 1,008,439
CIF $ 10,621 $ 5,799,005
COSTO TOTAL $ 69,407 $ 6,927,444

operarios
producción diaria 6 producción mensual
1 operario
baúles 2.5 baúles
15

operarios
producción diaria 6 producción mensual
1 operario
lámparas 1 lámparas
6

costo de producción baules $ 13,526,907

costo de producción lámparas $ 13,536,907
COSTO TOTAL $ 27,063,814

costo unitario baúles $ 34,684

costo unitario lámparas $ 86,775

50%

recio de venta de cada producto VENTAS

baúles
lámparas lámparas
$ 173,550 TOTAL VENTAS
unitarios baúles
$ 138,789
$ 69,394
$ 69,394
$ 34,506
$ 34,888
punto de equilibrio
precio ventas
ganancia bruta
unitarios lámparas
$ 346,972
$ 173,486
$ 173,486
$ 86,266
$ 87,220
LAMPARAS
$ 6
$ 173,550
$ 86,775
$ 150
 valor

$ 5,000
$ 8,333
$ 6,667
$ 20,000
$ 120,000

valor

$ 10,000
$ 15,000
$ 5,000
$ 30,000
$ 180,000

$ 5,799,005.17
SEGURO DEPRECIACIÓN
$ 287,671 $ 2,131,333

LÁMPARA DIARIO MENSUAL

TOTAL MOD $ 30,000 $ 180,000
 TOTAL MPD $ 38,786 $ 1,008,439
CIF $ 10,621 $ 5,799,005
COSTO TOTAL $ 79,407 $ 6,987,444

ucción mensual dias laborados

390 26

ucción mensual dias laborados

156 26

PONDERIZACIÓN
diario mensual
productos 21 546 100%
baul 15 390 71%

lampara 6 156 29%

546

VENTAS
$ 27,053,814
$ 27,073,814
$ 54,127,628
 costo indirecto
$ 5,799,005
$ 4,142,147 $ 10,621

$ 1,656,859 $ 10,621
UNIDADES 5,000 PRECIO SIN IVA
PRECIO DE MERCADO 80,000 $ 67,227
CTO X SILLA 40,000
IVA 19%

GASTOS ADMINISTRATIVOS
AGUA $ 180,000
ENERGIA $ 1,000,000
TELEFONO FIJO $ 150,000
CELULAR $ 250,000
TOTAL $ 1,580,000

MUEBLES Y ENSERES
TOTAL $ 50,000,000

ARRIENDO $ 5,000,000
ADMINISTRACION $ 3,000,000
GASTO
ADMINISTRATIVO VENTAS
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000

CARGO SUELDO BASICO

ADMON
GERENTE GENERAL $ 3,500,000
SECRETARIA DE GERENCIA $ 1,200,000
VENTAS
VENDEDOR 1 $ 1,160,000
VENDEDOR 2 $ 1,160,000
 COMISIONES
$ 500,000

DEPRECIACION
VIDA UTIL ANUAL MENSUAL
10 $ 5,000,000 $ 416,667

GASTOS OPERACIONALES
ARRIENDO $ 2,500,000
NOMINA $ 7,117,965
SERVICIOS PUBLICOS $ 1,180,000
ADMIN
TELEFONOS $ 400,000
DEPRECIACION $ 416,667
ADMISITRACION LOCAL $ 1,500,000
ARRIENDO $ 2,500,000
VENTAS ADMISITRACION LOCAL $ 1,500,000
NOMINA $ 4,572,411
TOTAL $ 21,687,042

AUX DE TRANSPORTE COMISION

$ 140,606

$ 140,606 $ 200,000
$ 140,606 $ 300,000
 VENTAS
$ 336,134,454

COSTO DE VENTAS
$ 200,000,000

ESTRUCTURA PRECIO DE VENTA

VALOR
TOTAL UNITARIO
VENTAS $ 336,134,454 67,227
COSTO DE VENTAS $ 200,000,000 $ 40,000
UTILIDAD BRUTA $ 136,134,454 $ 27,227
GASTOS OPERACIONALES $ 21,687,042 $ 4,337
ADMINISTRATIVOS $ 13,114,632 $ 2,623
VENTAS $ 8,572,411 $ 1,714
UTILIDAD OPERACIONAL $ 114,447,411 $ 22,889
IMPUESTO $ 38,912,120 $ 7,782
UTILIDAD $ 75,535,292 $ 15,107

TOTAL DEVENGADO

CES, I CES, PRIMA SERV

17.67%

$ 3,500,000 $ 618,450
$ 1,340,606 $ 236,885

$ 1,500,606 $ 265,157
$ 1,600,606 $ 282,827
 %
100
0%
40.50%
6.45%
3.90%
2.55%
34.05%
11.58%
22.47%

PRESTACIONES SOCIALES

ES, PRIMA SERV VACACIONES DOTACION

4.17%

$ 145,950
$ 50,040 $ 50,000

$ 56,712 $ 50,000
$ 60,882 $ 50,000
 SEGURIDAD SOCIAL

DOTACION SALUD Y PENSION ARL

TOTAL PRESTACIONES
20.50% 0.522%

$ 764,400 $ 717,500 $ 18,270

50,000 $ 336,925 $ 246,000 $ 6,264

50,000 $ 371,869 $ 278,800 $ 7,099

50,000 $ 393,709 $ 299,300 $ 7,621
SEGURIDAD SOCIAL
PARAFISCALES CCF TOTAL OBLIGACIONES
FSP LABORALES
TOTAL SEG SOCIAL
1% 4%

$ 735,770 $ 140,000 $ 1,640,170

$ 252,264 $ 48,000 $ 637,189

$ 285,899 $ 54,400 $ 712,168

$ 306,921 $ 58,400 $ 759,030
TOTAL OBLIGACIONES
TOTAL COSTO O GASTO
LABORALES

1,640,170 $ 5,140,170
$ 7,117,965
637,189 $ 1,977,795

712,168 $ 2,212,774
$ 4,572,411
759,030 $ 2,359,636

$ 11,690,376