LPQ MADERAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN TOTAL UNIDADES

RUBRO Trimestre 1 Trimestre 2
Ventas 10,000 12,000
Inventario 1500 2500
Presvisión 1500 1200
Costo unitario 12 10
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN TOTAL UNIDADES 10,000 13,300

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

Material A Material B
Producción total en unidades 12,000
Unidades por material 10 15
Proyección de materiales totales $ 120,000 $ 180,000
Costo unitario $ 12 $ 15
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1,440,000 $ 2,700,000
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 7,308,000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Producto A Producto B
Costo estandar de mano de obra $ 20
Presupuesto de producción/unidades 18000 22000
Producción por hora $2 $5
Total horas empleadas en la producción $ 36,000 $ 110,000
Costo total mano de obra $ 720,000 $ 2,200,000
Costo total mano de obra $ 9,320,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

Trimestre 1 Trimestre 2
Sueldo personal administrativo $25,000,000 $28,750,000
Sueldo personal de ventas $12,500,000 $14,000,000
Comisiones sobre ventas $1,250,000 $2,100,000
Subtotal sueldos y comisiones $38,750,000 $44,850,000
Servicio basicos de administracion trimestrales
Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000
Gas $ 500,000 $ 560,000
Material de escritorio 60% administrativo $ 120,000 $ 144,000
Material de escritorio 40% ventas $ 80,000 $ 96,000
Subtotal servicios basicos costos fijos $ 7,700,000 $ 8,760,000
GASTOS PUBLICITARIOS
Radio $ 350,000 $ 378,000
Televisión $ 12,500,000 $ 13,125,000
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000
Subtotal gastos publicitario $ 21,350,000 $ 22,853,000
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000

PRESUPUESTOS DE VENTAS
Venta estimada por trimestre 360000
Precio venta/unidad $ 50 $ 55
Total ingreso por venta $ 18,000,000 $ 19,800,000
Interes financiero $ 1,000,000 $ 1,200,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000
Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000
Gas $ 500,000 $ 560,000
Material de escritorio 60% administrativos $ 120,000 $ 144,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,620,000 $ 37,414,000

GASTOS DE VENTAS
Sueldo personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000 $ 2,100,000
Material de escritorio 40% ventas $ 80,000 $ 96,000
Radio $ 350,000 $ 378,000
Televisión $ 12,500,000 $ 13,125,000
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 35,180,000 $ 39,049,000

GASTOS FINANCIEROS
Intereses financieros $ 1,000,000 $ 1,200,000
Total $ 4,800,000

PRESUPUESTOS TOTAL GASTOS OPERACIONALES

PRESUPUESTOS TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67,800,000 $ 76,463,000
Total $ 298,105,360
IDADES
Trimestre 3 Trimestre 4
9,000 20,000
1000 3500
1350 1000
15 8
8,650 22,500

S
Material C Material D
12,000
8 12
$ 96,000 $ 144,000
$ 18 $ 10
$ 1,728,000 $ 1,440,000
$ 7,308,000

Producto C Producto D
$ 20
28000 32000
$8 $3
$ 224,000 $ 96,000
$ 4,480,000 $ 1,920,000
$ 9,320,000

ÓN
Trimestre 3 Trimestre 4
$31,625,000 $26,881,250
$12,600,000 $15,120,000
$1,008,000 $1,814,400
$45,233,000 $43,815,650

$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 515,200 $ 592,480
$ 161,280 $ 145,152
$ 107,520 $ 96,768
$ 9,504,000 $ 11,007,360

$ 332,500 $ 359,100
$ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 22,025,000 $ 22,257,350
$ 76,762,000 $ 77,080,360
 360000
$ 60 $ 65
$ 21,600,000 $ 23,400,000
$ 1,250,000 $ 1,350,000

$ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 515,200 $ 592,480
$ 161,280 $ 145,152
$ 41,021,480 $ 37,791,842

$ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 1,008,000 $ 1,814,400
$ 107,520 $ 96,768
$ 332,500 $ 359,100
$ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 35,740,520 $ 39,288,518

$ 1,250,000 $ 1,350,000
$ 4,800,000

ONALES
$ 76,762,000 $ 77,080,360
$ 298,105,360