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PRESUPUESTO DE VENTAS

DELTA SIGMA

UNIDADES VENDIDAS PROYECTADAS 4000 6000


PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 60 $ 70
INGRESO PROYECTADO 2020 $ 240,000 $ 420,000 $ -
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
DELTA SIGMA
UNIDADES VENDIDAS 4000 6000
(+) INV FINAL DE PTO TERMINADO 300 150
(-)INV INICIAL DE PTO TERMINADO 200 400
(=) UNIDADES A PRODUCIR 4100 5750 0
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
DELTA SIGMA
UNIDADES A PRODUCIR 4100 5750
COSTO POR UNIDAD $ 8 $ 16
COSTO MATD UTILIZADOS $ 32,800 $ 92,000
(+) Inv final de MATD $ 6,500 $ 6,500
(-) INV IN DE MATD $ 4,000 $ 4,000
(=) COSTO COMPRAS MATD $ 35,300 $ 94,500 $ -
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
DELTA SIGMA
HORAS MOD POR UNIDAD 4 4
TARIFA MOD POR HORA $ 5 $ 5
COSTO MOD POR UNIDAD $ 20 $ 20
UNIDADES A PRODUCIR 4,100 5,750
COSTO MOD $ 82,000 $ 115,000
TOTAL HORAS 16400 23000
PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DELTA SIGMA
UNIDADES A PRODUCIR 9,850 4,100 5,750

Supervisor $ 70,000 $ 28,000 $ 42,000


Depreciación Fabrica $ 10,000 $ 4,000 $ 6,000
Seguro $ 40,000 $ 16,000 $ 24,000
Mantenimiento $ 11,600 $ 4,640 $ 6,960
Accesorios $ 6,000 $ 2,400 $ 3,600
Energeticos $ 20,000 $ 8,000 $ 12,000
otros cif fijos $ 5,000 $ 2,000 $ 3,000
TOTAL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION $ 65,040 $ 97,560
(-) DEPRECIACION $ 10,000 $ 4,000 $ 6,000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO DE CIF $ 61,040 $ 91,560

CIF POR UNIDAD SIGMA $ 15.86


CIF POR UNIDAD DELTA $ 16.97
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
DELTA
MATD $ 8
MOD $ 20
CIF $ 15.86
COSTO TOTAL UNITARIO $ 43.86
Costo Total de Producción $ 179,840.00
PRESUPUESTO DE LOS GASTOS OPERACIONALES

SUELDO $ 15,000
PUBLICIDAD $ 30,000
DEPRECIACION $ 5,000
COMISIONES VENTAS $ 6,600
COMISIONES BANCARIOS $ 3,000
GASTOS DE CAFETERIA $ 5,400
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 65,000
(-) DEPRECIACION $ 5,000
(=) DESEMBOLSO EN EFECTIVO DE G0 $ 60,000

PRESUPUESTO DE ADQUISICIONES DE CAPITAL

MAQUINARIA $ 50,000.00
TOTAL $ 50,000 $ -
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS $ 660,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 493,255
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 166,745
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 65,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 101,745

IMPUESTO DE RENTA 40% $ 40,698


UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 61,047
RESERVA 10% 10% $ 6,105
UTILIDAD NETA $ 54,942

FLUJO DE CAJA

RECUADO DE EFECTIVO $ 668,600


DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 116,820
PAGO DE MOD $ 197,000
PAGO CIF $ 152,600
PAGO GO $ 60,000
ADQUISICIONES DE CPAITAL MAQUINARIA $ 50,000
IMPUESTO RENTA AÑO 2016 $ 18,000
TOTAL DESEMBOLSOS DE EFECTIVO $ 594,420
EXCESO RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSOS $ 74,180
(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 5,000
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 79,180

BALANCE GENERAL
31 DE DICIEMBRE DE 2017
ACTIVO PASIVO
EFECTIVO $ 79,180 CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR $ 66,000 IMPUESTO POR PAGAR
INVENTARIO MATD $ 6,500 TOTAL PASIVO
INVENTARIO PT $ 21,104
PROPIEDAD PLANTA Y EQ NETO $ 135,400 PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL ACTIVO $ 308,184 TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO


$ -

0
DELTA COSTO
MATERIA A 2K $2K
MATERIA B 1K $4K

$ -
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
SIGMA
MATD $ 16
MOD $ 20
CIF $ 16.97
COSTO TOTAL UNITARIO $ 52.97
Costo Total de Producción $ 304,560.00

RECAUDOS CUENTAS POR COBRAR AÑO 2016


RECAUDO DE LAS VENTAS AÑO 201 90%
10%
TOTAL RECAUDADO

TOTAL PAGADO PROVEDODRES 90%


CUENTAS POR PAGAR 10%

$ 36,980
$ 61,047
$ 98,027

$ 210,157
$ 155,215
$ 54,942

$ 308,184
SIGMA COSTO
$ 4.00 4 $2K $ 8.00
$ 4.00 2 $4K $ 8.00
$ 8.00 $ 16.00
CEDULA DE RECAUDO

$ 8,600
$ 594,000
$ 66,000
$ 668,600

CEDULA DE PAGO A PROVEEDORES

$ 116,820
$ 12,980