PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTAS
1 2
UNIDADES VENDIDAS 2019 17500 20833
UNIDADES VENDIDAS PROYECTADAS 21000.00 25000
PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 45 $ 45
INGRESO PROYECTADO 2020 $ 945,000 $ 1,125,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
1 2
UNIDADES VENDIDAS 21000 25000
(+) IFPT 2500 2300
(-) IIPT 2100 2500
(=) UNIDADES A PRODUCIR 21400 24800

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

1 2
UNIDADES A PRODUCIR 21400 24800
COSTO POR UNIDAD $ 6 $ 6
COSTO MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS $ 128,400 $ 148,800
(+) IF MATD $ 14,880 $ 13,740
(-) II MATD $ 12,840 $ 14,880
(=) COSTO DE LA COMPRA MATD $ 130,440 $ 147,660

PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

1 2
HORAS MOD POR UNIDAD 1 1
TARIFA MANO DE OBRA DIRECTA POR HORA $ 15 $ 15
COSTO MOD POR UNIDAD $ 15 $ 15
UNIDADES A PRODUCIR 21,400 24,800
COSTO MOD $ 321,000 $ 372,000
TOTAL HORAS 21,400 24,800
HORAS PROMEDIO TRABAJADAS 480 480
CANTIDAD DE EMPLEADOS REQUERIDOS 45 52

PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

1 2
UNIDADES A PRODUCIR 21,400 24,800
COSTOS VARIABLES UNITARIOS
MATERIALES INDIRECTOS $ 2.0 $ 42,800 $ 49,600
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1.5 $ 32,100 $ 37,200
OTROS CIF $ 1.0 $ 21,400 $ 24,800
TOTAL COSTO VARIABLE $ 96,300 $ 111,600
COSTO FIJO
SUELDO DEL SUPERVISOR $ 90,000 $ 90,000
OTROS CIF FIJOS $ 5,000 $ 5,000
DEPRECIACIÓN PLANTA Y EQUIPO $ 20,000 $ 20,000
TOTAL COSTO FIJO $ 115,000 $ 115,000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 211,300 $ 226,600
(-) DEPRECIACION PLANTA Y EQUIPO $ 20,000 $ 20,000
(=) DESEMBOLSO DE EFECTIVO CIF $ 191,300 $ 206,600

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

MATD $ 6
MOD $ 15
CIF $ 9.68
COSTO TOTAL UNITARIO $ 30.68

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

1 2
SUELDOS $ 160,000 $ 160,000
PUBLICIDAD $ 70,000 $ 70,000
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA $ 5,000 $ 5,000
OTROS GASTOS OPERACIONALES $ 15,000 $ 15,000
TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES $ 250,000 $ 250,000
(-) DEPRECIACION $ 5,000 $ 5,000
(=) DESEMBOLSO EFECTIVO DE GASTOS OPER $ 245,000 $ 245,000

PRESUPUESTO DE ADQUISICIONES DE CAPITAL

1 2
MAQUINARIA
EQUIPO DE OFICINA PARA PRODUCCIÓN
TOTAL $ - $ -

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

1 2
VENTAS $ 945,000 $ 1,125,000
(-) COSTO DE VENTAS $ 644,382 $ 767,122
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 300,618 $ 357,878
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 250,000 $ 250,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 50,618 $ 107,878

IMPUESTO DE RENTA 40%

UTILIDAD NETA

INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO PRESUPUESTADO

1 2
RECUADO DE EFECTIVO $ 884,993 $ 1,035,000
DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
COMPRA MATERIALES DIRECTOS $ 124,307 $ 142,494
PAGO MOD $ 321,000 $ 372,000
PAGO CIF $ 191,300 $ 206,600
PAGO GO $ 245,000 $ 245,000
ADQUISICIONES DE CAPITAL
TOTAL DE DESEMBOLSOS DE EFECTIVO $ 881,607 $ 966,094
EXCEDENTE RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSO $ 3,385 $ 68,906
(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 20,000 $ 23,385
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 23,385 $ 92,291

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO

ACTIVO PASIVO
CAJA Y BANCOS $ 66,496 PROVEEDORES
CUENTAS POR COBRAR $ 495,000 IMPUESTO DE RENTA POR PAGA
INV FINAL MATD $ 15,408
INN FINAL PTO TERMINADO $ 77,326 TOTAL PASIVO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 566,000
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO $ 1,220,230 TOTAL PASIVO +PATRIMONIO

 2021
3 4 TOTAL 1 2
19167 18333 75833
23000 22000.00 91000.00 25200 30,000
$ 45 $ 45
$ 1,035,000 $ 990,000 $ 4,095,000

3 4 TOTAL 1 2019-4
23000 22000 91000 25200 30000 18333
2200 2520 2520 3000
2300 2200 2100 2520
22900 22320 91420 25680 18333

3 4 TOTAL 1 2019-4
22900 22320 91420 25680 18333
$ 6 $ 6 $ 6 6
$ 137,400 $ 133,920 $ 548,520 $ 154,080 109998
$ 13,392 $ 15,408 $ 15,408 0
$ 13,740 $ 13,392 $ 12,840 0
$ 137,052 $ 135,936 $ 551,088 109998

3 4 TOTAL
1 1 1
$ 15 $ 15 $ 15
$ 15 $ 15 $ 15
22,900 22,320 91,420
$ 343,500 $ 334,800 $ 1,371,300
22,900 22,320
480 480
48 47

3 4 TOTAL
22,900 22,320 91,420
MAQUINARIA
$ 45,800 $ 44,640 $ 182,840 VIDA UTIL
$ 34,350 $ 33,480 $ 137,130 DEPRECIACIÓN TRIMESTR
$ 22,900 $ 22,320 $ 91,420
$ 103,050 $ 100,440 $ 411,390 EQUIPO DE OFICINA
VIDA UTIL
$ 90,000 $ 90,000 $ 360,000 DEPRECIACION TRIMESTR
$ 5,000 $ 5,000 $ 20,000
$ 26,000 $ 28,000 $ 94,000
 $ 121,000 $ 123,000 $ 474,000
$ 224,050 $ 223,440 $ 885,390
$ 26,000 $ 28,000 $ 94,000
$ 198,050 $ 195,440 $ 791,390

RODUCCIÓN

3 4 TOTAL
$ 160,000 $ 160,000 $ 640,000
$ 70,000 $ 70,000 $ 280,000
$ 5,000 $ 5,000 $ 20,000
$ 15,000 $ 15,000 $ 60,000
$ 250,000 $ 250,000 $ 1,000,000
$ 5,000 $ 5,000 $ 20,000
$ 245,000 $ 245,000 $ 980,000

3 4 TOTAL
$ 240,000 $ 240,000
$ 40,000 $ 40,000
$ 240,000 $ 40,000 $ 280,000

3 4 TOTAL
$ 1,035,000 $ 990,000 $ 4,095,000
$ 705,752 $ 675,067 $ 2,792,322
$ 329,248 $ 314,933 $ 1,302,678
$ 250,000 $ 250,000 $ 1,000,000
$ 79,248 $ 64,933 $ 302,678

$ 121,071
$ 181,607
CEDULA DE RECAUDO

3 4 TOTAL VENTAS
$ 1,080,000 $ 1,012,500 $ 4,012,493 CONTADO
CREDITO
$ 140,234 $ 136,271 $ 543,307 TOTAL RECAUDADO
$ 343,500 $ 334,800 $ 1,371,300
$ 198,050 $ 195,440 $ 791,390
$ 245,000 $ 245,000 $ 980,000 CEDULA DE PAGO A PROVEEDORES
 $ 240,000 $ 40,000 $ 280,000 COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS
$ 1,166,784 $ 951,511 $ 3,965,997 CONTADO
-$ 86,784 $ 60,989 $ 46,496 CREDITO
$ 92,291 $ 5,507 $ 20,000 TOTAL PAGADO
$ 5,507 $ 66,496 $ 66,496 CAJA Y BANCOS A 31 DE DCICIEMBRE

$ 40,781
ESTO DE RENTA POR PAGAR $ 121,071

$ 161,852

$ 876,771
AD DEL EJERCICIO $ 181,607

PATRIMONIO $ 1,058,378

PASIVO +PATRIMONIO $ 1,220,230

TERCER TRIMESTRE

$ 240,000
10
$ 6,000
CUARTO TRIMESTRE
$ 40,000
5
$ 2,000
 2019-4 2020-1 2020-2 2020-3 2020-4 2021-1

$ 824,985 $ 945,000 $ 1,125,000 $ 1,035,000 $ 990,000

50% $ 412,493 $ 472,500 $ 562,500 $ 517,500 $ 495,000
50% $ 412,493 $ 472,500 $ 562,500 $ 517,500 $ 495,000
$ 412,493 $ 884,993 $ 1,035,000 $ 1,080,000 $ 1,012,500 $ 495,000

AGO A PROVEEDORES 2019-4 2020-1 2020-2 2020-3 2020-4 2021-1

MATERIALES DIRECTOS $ 109,998 $ 130,440 $ 147,660 $ 137,052 $ 135,936
70% $ 76,999 $ 91,308 $ 103,362 $ 95,936 $ 95,155
30% $ 32,999 $ 39,132 $ 44,298 $ 41,116 $ 40,781
$ 76,999 $ 124,307 $ 142,494 $ 140,234 $ 136,271 $ 40,781
CUENTA POR COBRAR
PROVEEDORES