Auditoria Forense

Alizon Hurtado Campos

Reg: 8951755

Estudiante: Alizon Andrea Hurtado Campos

Código: 8951755

Materia: Auditoria Forense

Docente: Lic. Andres Heredia Medina
PREGUNTAS DE AUDITORIA FORENSE

1. El auditor forense debe tener amplios conocimientos en el campo a auditar.

Los principios y las disposiciones legales vigentes, las normas internacionales de
auditoría, técnicas y procedimientos de auditoría a emplearse y experiencia en la
realización de estas labores. El auditor debe estar altamente calificado para
manejar la información y las técnicas de análisis y revisar el proceso de control
designado por la administración. es F o V

2. La auditoría forense constituye una herramienta para el sector

público y privado en casos de crímenes fiscales, crimen corporativo
y fraude, lavado de dinero y terrorismo, discrepancias entre socios o
accionistas, siniestros asegurados, pérdidas económicas en los
negocios, entre otros. Es F o V

3. La Auditoría Forense es importante para la prevención y detección de fraudes

financieros dentro de las instituciones públicas o privadas, en las cuales se
pretenda efectuar acciones lícitas en beneficio de empleados o funcionarios.
es F o V

4. El Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II brinda un conjunto de principios y

recomendaciones del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria y tiene
como objetivo propiciar la convergencia regulatoria hacia estándares más
avanzados sobre medición y gestión de los principales riesgos en la industria
bancaria. El Comité de Basilea forma parte del Banco Internacional de Pagos
(BIS por sus siglas en inglés) y fue creado por acuerdo de los representantes
de los Bancos Centrales de los 10 países más industrializados con el propósito
de formular una serie principios y estándares de supervisión bancaria, los que
han sido acogidos no solamente por los países miembros, sino por la mayoría
de los países en el mundo. Es F o V
5. Probablemente la Auditoría Forense comienza con el hecho histórico de
apresar a Al Capone en los años 30, ya que, durante la época de la
prohibición del licor y el juego, el crimen organizado prosperó como nunca
en Estados Unidos; millones de dólares fueron ganados usando prácticas
criminales, el dinero era lavado y permitía a los jefes principales del
gangster permanecer fuera de las manos de la ley viviendo como magnates.
Poco podía hacer la justicia contra la lucha de estas actividades criminales,
no se podía aplicar ninguna prueba contra la gente tal como Al Capone,
Lucky Luciano y Bugsy Siegel; hasta el día que un contador en el
departamento de impuesto dio con la idea de conseguir inculpar a Al Capone
con la ley de impuesto, se dedicó entonces a buscar pruebas, repentinamente
se encontró una abundancia de evidencia revisando las cuentas de un
negocio que lavaba y hasta planchaba el dinero de Al Capone. es F o V

6. El término forense proviene del latín forum, que significa público;

asimismo forum se deriva del latín foro, que significa plaza o
asamblea pública; significado otorgado en la antigua Roma donde en
las plazas públicas o foros se desarrollaban los juicios. es F o V

7. En la actualidad no existe un cuerpo definido de principios y normas de

auditoría forense, sin embargo, dado que este tipo de auditoría en términos
contables es mucho más amplio que la auditoría financiera, por extensión debe
apoyarse en principios y normas de auditoría generalmente aceptadas y de
manera especial en normas referidas al control, prevención, detección y
divulgación de fraudes, tales como las normas de auditoría SAS N° 82 y N° 99
(Normas Americanas sobre el fraude) es F o V
8. La auditoría forense representa una alternativa de solución
adicional ante la corrupción en el sector público y privado, puesto
que permite que un juez emita su opinión profesional durante un
proceso judicial, con el objetivo de proporcionar a las autoridades
correspondientes un mayor nivel de certeza en la administración de
justicia. es F o V

9. Asimismo, entre las principales competencias para asumir el compromiso de

una auditoría forense, tenemos:
 Ser perspicaz,
 Conocimiento de Psicología,
 Una mentalidad investigadora,
 Mucha auto motivación,
 Trabajo bajo presión,
 Mente creativa,
 Habilidades de comunicación y persuasión,
 Habilidad de comunicar en las condiciones de ley,
 Habilidades de mediación y negociación,
 Habilidades analíticas,
 Creatividad para poder adaptarse a las nuevas situaciones,
 Experiencia en el campo de la auditoría.
es F o V

10. A la auditoría forense se considera como el proceso de prevenir e

investigar hechos de corrupción, donde los resultados obtenidos se
presentarán en el marco de un proceso judicial o penal. Es F o V

11. Las fases de la auditoría forense son

Fase I.- Planificación
Fase II.- Supervisión
Fase III.- Comunicación de Resultados
Fase IV.- Monitoreo después de un tiempo
es F o V