“LA EMPRESA BELEN SAC”

Docente: MARCO ANTONIO RUIZ CORONADO

INTEGRANTES: PARTICIPACION:
 Lopez Rodríguez José Ulises 100%
 Jesús Alberto Barraza Vicente 100%
 Javier Arturo infanzon ccaypani 100%
CURSO: Contabilidad
OBJETIVO DEL CASO

1 Explica de forma precisa el registro de las operaciones de ingresos y salidas

de dinero, utilizando información contable de la empresa.
2 Explica de forma precisa los registros de ingresos y salidas de dinero que se
realizan en las actividades económicas y financieras de una empresa,
utilizando información contable.
Índice
UD Contabilidad

1. Presentación…………………………………………......... 1
2. Objetivo del caso……………………………………………. 3
3. Índice …………………………………………...…. 2
4. Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o
faltante…….2.
5. Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero
y determinar las partidas conciliatorias………4
6. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al
cierre del mes de febrero 2021………4
7. Responder:………………….5

7.1 ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el

arqueo de caja?..................5
7.2 ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación
bancaria más eficiente?...............................................5
7.3 ¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden
implementar y cuál es su importancia?........................................5
7.4 ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?...............................5
7.5 ¿Por qué es importante la liquidez?.......................................5

8. CONCLUSIONES: ...........................................................................6
9. RECOMENDACIONES: ....................................................................6
CASO: La empresa “Belén SAC”.
La empresa BELEN SAC inició sus actividades como una pequeña
comercializadora de un número limitado de productos. Debido a la pandemia
iniciada en el año 2020, las ventas disminuyeron y tuvo que cerrar operaciones.
En diciembre del 2020, se reconstruyen los estados financieros, a fin de poder
reactivar las operaciones de la empresa.

DATOS ADICIONALES:
a. Para poder evaluar la liquidez de la empresa BELEN SAC, el contador
decide la contratación de un asistente contable para realizar las siguientes
funciones:
1. La responsabilidad de realizar arqueos de caja chica, para asegurar el
control e integridad de los gastos realizados, monto de caja chica es de S/
3,200.00
2. Cada cierre de mes debe realizar la conciliación de las transacciones
bancarias que realiza la empresa y tener listo para su presentación, El Libro
Caja y Bancos.

b. Al cierre del mes de febrero 2020, tiene la siguiente información:

Información para arqueo de caja: Dinero en efectivo por S/ 1,550 distribuidos
en:
 7 billetes de S/ 100
 8 billetes de S/ 50
 16 billetes de S/ 20
 10 billetes de S/ 10
 5 monedas de S/ 5
 5 monedas de S/ 1

c. Adicionalmente, encuentra los siguientes documentos:

● Factura 001-320 por arreglo de impresoras por un total de S/ 520
● Factura 001-298 por alojamiento de 3 días de ejecutivo de ventas S/ 250
● Facturas por comida por 3 días S/ 150
● Factura 002-0015 por reparación de camión de la empresa por S/ 130
● Rendición de gastos de movilidad sin sustento por S/ 100
● Vale pendiente de rendición del área de operaciones por S/ 300

d. La empresa tiene 2 cuentas contables, al cierre del mes de febrero, se

adjunta el estado de cuenta bancario y el movimiento de Libro Bancos.
PREGUNTAS

1. Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o faltante.

2. Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero y

determinar las partidas conciliatorias.

3. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre del

mes de febrero 2021

4. Responder:

● ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el arqueo de

caja?
1. Conservar un registro uniforme sobre todos los ingresos y egresos
2. Evitar distraerse al realizar corte diario
3. No permitir que personas sin autorización manipulen la caja
4. Notificar al supervisor en caso de un error o falla

● ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación bancaria

más eficiente?
1. Tener a mano toda la información y documentación necesaria
este primer paso es importante para poder detectar la información que nos falta
o la errónea necesitamos disponer de la mayor información y así tendremos
una mejor visión.

2. No olvidar la caja
3. Conciliar por tramos
se recomienda iniciar la conciliación bancaria comprobando el saldo final del
mes anterior y si es necesario, hacerlo también de los meses anterior al último
cierre
4. Analizar los descuadres
5. Errores bancarios
no confiarnos de la información o trámites realizados por los bancos ya que se
suele considerar que los bancos realizan operaciones correctas sin embargo
estas entidades también suelen cometer errores que pueden perjudicar
nuestros estados bancarios.
● ¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden implementar y cuál
es su importancia

1. Realizar un plan de organización:

consiste en limitar las funciones de cada área y sus funciones que perteneces a
ella
2. Control de acceso a los activos
3. Métodos para procesar datos
● ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?
L a empresa si cuenta con liquidez ya que tiene los activos para ser convertidos
de manera inmediata sin perdida significativa de su valor suponiendo que se
fácil convertir dichos activos de su dinero, significa que hay mayor liquidez.
● ¿Por qué es importante la liquidez?
Son la vía principal para cumplir las obligaciones, costear la producción y
mantener activa la producción de la empresa. Por el contrario cuando la
empresa no tiene liquidez tiene problemas disolvencia económica esto puede
llevar al cierre de sus operaciones.
Conclusiones y recomendaciones:
CONCLUSIONES:
 Es importante tener un registro de compras y ventas para poder saber si
en liquidación de IGV hay un saldo a favor o IGV por pagar. Además,
permite sacar la liquidación de impuesto a la renta con una tasa de 1.5%
de tal manera se obtendrá el impuesto a pagar. Tener un buen registro
te permite tener un mejor control en tu empresa sin duda alguna te
impulsa al éxito, además si la empresa tiene el control, quiere decir que
todo va estar bien y si algo está mal lo podrá detectar a tiempo para
evitar un gran desastre, en este puede saber cuánto vendes, que
cantidad de dinero generaste, mejor aún ver si las ventas han bajado o
subido, y podrá comparar las ventas de un mes con el otro mes, también
puedes ver que producto o servicio es el que más se vende.3.

RECOMENDACIONES:
 Se recomienda a la empresa BELEN SAC continúe contabilizando sus
registros tanto de Compra y Venta, así mismo llevar un control por el
pago de IGV que realizará a la SUNAT.
 Cumplir siempre con los requisitos y los reglamentos tributarios sobre los
pagos que se tiene que realizar por parte de la empresa.
 Analizar los resultados obtenidos y ponerlos en práctica a través del
correcto llevado de los registros contables, esto permitirá que la
empresa tenga resultados exactos y a su vez tenga un mejor control de
sus ingresos y gastos.
 Se recomienda a la empresa belén sac llevar un registro de todos los
productos vendidos en el transcurso del día, para que al final del periodo
ya sea el mes, semestre o año pueda ver el total de ventas por producto,
esto le permitirá identificar cual es el producto más vendido y el menos
vendido