UD Contabilidad

DESARROLLO DEL CASO

I. Datos Informativos:
 Unidad didáctica: Contabilidad
 Plazo de entrega: 17.11.2022 Semana: 08
 Integrantes:
Nombres y Apellidos (05 integrantes)

II. Desarrollo del caso:

Se necesita al cierre del mes de febrero 2021 lo siguiente:

1. Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o

faltante.

2. Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero y

determinar las partidas conciliatorias.

3. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre

del mes de febrero 2021

4. Responder:
¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el
arqueo de caja?
1. Haz una previsión de tu dinero en efectivo
Fíjate objetivos para los próximos seis a doce meses, para no perder el
control de tus finanzas y evitar déficits. Para prever tu flujo de efectivo,
basta con una simple hoja de cálculo que refleje los ingresos y los
gastos cada mes.
Ten en cuenta las facturas, considera los costes fijos y variables en tus
previsiones, sé realista; inclúyelo todo.

2. Lleva el control de los pagos

Envía las facturas puntualmente y no te demores en las vencidas. Vale
la pena fijar claramente los plazos de pago con los proveedores desde
el principio; 30 días es un plazo estándar.
Infórmate de los plazos de tus clientes y ten en cuenta las posibles
irregularidades o retrasos; las deficiencias en el pago pueden llevar a un
cliente a la quiebra. Saber cuándo te pagarán por un producto o servicio
te ayudará a controlar la caja.

3. Gestiona bien el stock

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Una gestión eficiente del stock es tan importante como la gestión de la

propia caja. Trata de conciliar los registros de tus existencias a la vez
que tu cuenta bancaria, ya sea semanal o mensualmente. De este modo
sabrás lo que tienes en stock y qué necesitas volver a encargar.
Un sistema de control de tu stock bien gestionado influirá positivamente
en tu tesorería, ya que nunca tendrás excesos ni tendrás tu dinero
bloqueado en ellas.

4.Ajusta tus gastos

Estudia la frecuencia con la que pagas a tus proveedores, los impuestos, los
servicios públicos, etc. ¿Puedes hacerlo por plazos o flexibilizar dichos
pagos? Utiliza tu capacidad de negociación para conseguir acuerdos
favorables para ti y para tu empresa.

¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación

bancaria más eficiente?
Antes de preparar cualquier análisis bancario, es necesario reunir la mayor
cantidad posible de datos; de esta manera, puedes obtener una mejor vista
general de las finanzas del negocio. Además, si los datos no se han
registrado antes de empezar el proceso de conciliación, obviamente tendrás
que realizar varios intentos para completarla, por lo que inevitablemente
aumentará el tiempo requerido.
 Ten a mano la conciliación bancaria anterior
En el caso de que estés procesando de forma manual la conciliación, es
necesario tener a mano el estado de cuenta anterior para registrar el saldo
de cierre, ya que esto puede ayudar a identificar en caso de que una
transacción se haya contabilizado fuera de plazo en los estados de cuenta
anteriores.
 Verificar y analizar las discrepancias comunes
Puedes ahorrar tiempo en la conciliación bancaria prestando mucha
atención a discrepancias comunes como:
- Recibir fondos desconocidos en el libro y cuando la fuente de los
fondos se encuentra correctamente, volver a recibirlos en el libro sin
revertir la primera entrada.
- Ingresar los registros con un orden incorrecto de dígitos.
- La colocación incorrecta de puntos y comas al ingresar las cantidades.
 Los bancos también cometen errores
Si bien no es común, al menos es posible que tu banco haya cometido un
error. Por ejemplo, puede que se haya debitado una cantidad incorrecta de
la cuenta, o depositar un pago que no corresponde. Por este motivo, si
identificas un error del que no se puede encontrar explicación o sobre el
que tienes dudas, consulta con tu banco.

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¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden implementar y

cuál es su importancia?
Las medidas de control interno de efectivo están orientadas a reducir los
errores y pérdidas. Tiene una gran importancia ya que, al tener un
procedimiento bien establecido, ayudara con el propósito de monitorear
todas las actividades de la empresa, que puedan afectar el manejo del
efectivo. Estos procedimientos tienen por objetivo salvaguardar los activos,
garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros mediante:

 División del trabajo

 Capacitaciones de manejo y reconocimiento de efectivo
 Asignación de responsabilidades
 Promoción de personal eficiente
 Identificación del personal con las políticas de la empresa

¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?

¿Por qué es importante la liquidez?

Si no se gestiona de manera correcta, puedes llegar a sobre endeudarte o

verte en la necesidad de cerrar tu negocio o empresa. La liquidez en una
empresa se determina cumpliendo con sus obligaciones de corto plazo; tales
como pagar a sus trabajadores, proveedores, gastos fijos o impuestos. Este
indicador también permite medir el riesgo de permanecer solvente en
situaciones de crisis.

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