Trabajo Final del Curso

NAED- 610
Administración Financiera

Administración de Empresas

Semestre VI

1
 Trabajo Entregable I del Curso

TEMA: Ratios Financieros y Administración del Efectivo cuentas por

cobrar y Administración del activo Fijo.

OBJETIVO DEL TRABAJO

Al término del presente se busca que los estudiantes tengan los conocimientos de
la administración del ciclo de efectivo ya que es de principal importancia en
cualquier negocio debido a que es el medio para obtener mercancías y servicios.
Asimismo, de mantener la mínima inversión posible en efectivo, de tal forma que
la empresa pueda seguir operando sus actividades de manera eficaz y eficiente.
PLANTEAMIENTO DEL TRABAJO

A continuación, se presenta un caso práctico:

PREGUNTAS:

1. La empresa ALICORP S.A.A, después de realizar sus operaciones los meses de

enero, febrero y marzo del presente año 2023, El directorio, solicita al Gerente
General presentar y exponer los estados financieros, con el contenido siguiente
cálculo de las ratios financieras con sus respectivo análisis e interpretación del
periodo 2023 de los siguientes Ratios Financieros:
Trabajo Entregable I del Curso
Trabajo Entregable I del Curso
 Trabajo Entregable I del Curso

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ALICORP S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2023 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

31 de
NOT 31 del Marzo
CUENTA Diciembre del
A del 2023
2022
Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 101,792 216,178
Otros Activos Financieros 3 1,425 39,713
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 814,579 801,296
Cuentas por Cobrar Comerciales 4 681,953 650,816
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 6 96,598 118,289
Otras Cuentas por Cobrar 5 21,546 6,545
Anticipos 0 14,482 25,646
Inventarios 7 1,161,557 1,106,362
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 54,545 39,009
Otros Activos no Financieros 0 14,547 15,960
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para 0 2,148,445 2,218,518
Distribuir a los Propietarios
 Trabajo Entregable I del Curso

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como

0 0 0
Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes 0 2,148,445 2,218,518
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 3 337 337
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 8 5,320,879 5,284,634
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 110,480 52,330
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 6 2,822 2,822
Otras Cuentas por Cobrar 5 107,658 49,508
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 9 1,440,915 1,453,466
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 10 565,534 566,810
Activos por Impuestos Diferidos 0 1,804 8,384
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 0 169,693 169,693
Otros Activos no Financieros 0 0 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 7,609,642 7,535,654
TOTAL DE ACTIVOS 0 9,758,087 9,754,172
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 11 154,821 641,211
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 4,226,571 3,678,876
Cuentas por Pagar Comerciales 12 3,800,136 3,631,921
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 6 166,491 12,195
Otras Cuentas por Pagar 13 259,944 34,760
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 14 84,981 111,407
Otras Provisiones 0 27,957 80,209
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos
0 4,494,330 4,511,703
para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
0 0 0
Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes 0 4,494,330 4,511,703
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 11 2,587,332 2,365,728
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 114 101
Cuentas por Pagar Comerciales 0 14 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 100 101
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 0 4,161 4,161
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0 0
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 2,591,607 2,369,990
Total Pasivos 0 7,085,937 6,881,693
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 0 847,192 847,192
Primas de Emisión 0 0 0
Acciones de Inversión 0 7,388 7,388
Acciones Propias en Cartera 0 (84,719) (84,719)
Otras Reservas de Capital 15 158,967 172,299
Resultados Acumulados 15 1,376,390 1,586,867
Otras Reservas de Patrimonio 0 366,932 343,452
Total Patrimonio 0 2,672,150 2,872,479
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 9,758,087 9,754,172

ESTADO DE RESULTADOS
ALICORP S.A.A.ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2023 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
 Trabajo Entregable I del Curso

Específico del 01 Específico del 01 Acumulado del 01 Acumulado del 01

NOT
CUENTA de Enero al 31 de de Enero al 31 de de Enero al 31 de de Enero al 31 de
A
Marzo del 2023 Marzo del 2022 Marzo del 2023 Marzo del 2022
 Trabajo Entregable I del Curso

Ingresos de Actividades Ordinarias 16 1,672,043 1,647,279 1,672,043 1,647,279

Costo de Ventas 0 (1,366,607) (1,344,063) (1,366,607) (1,344,063)
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 305,436 303,216 305,436 303,216
Gastos de Ventas y Distribución 0 (127,877) (108,951) (127,877) (108,951)
Gastos de Administración 0 (121,968) (121,521) (121,968) (121,521)
Otros Ingresos Operativos 17 27,614 47,073 27,614 47,073
Otros Gastos Operativos 17 (20,706) (10,344) (20,706) (10,344)
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 413 0 413 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 62,912 109,473 62,912 109,473
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos
0 0 0 0 0
Financieros medidos al Costo Amortizado
Ingresos Financieros 0 2,913 3,384 2,913 3,384
Ingresos por Intereses calculados usando el
0 0 0 0 0
Metodo de Interes Efectivo
Gastos Financieros 18 (77,401) (74,324) (77,401) (74,324)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor
(Pérdidas Crediticias Esperadas o 0 0 0 0 0
Reversiones)
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias,
8 22,573 133,453 22,573 133,453
Asociadas y Negocios Conjuntos
Diferencias de Cambio Neto 19 (790) 769 (790) 769
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de
Activos Financieros a Valor Razonable con
0 0 0 0 0
cambios en Resultados antes medidos al
Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro
Resultado Integral por Activos Financieros
0 0 0 0 0
medidos a Valor Razonable reclasificados
como cambios en Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un
Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo 0 0 0 0 0
Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los
Activos Distribuidos y el Importe en Libros 0 0 0 0 0
del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 10,207 172,755 10,207 172,755
Ingreso (Gasto) por Impuesto 0 (6,434) (13,653) (6,434) (13,653)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones
0 3,773 159,102 3,773 159,102
Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de
Operaciones Discontinuadas, neta de 0 (227) (1,054) (227) (1,054)
Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 3,546 158,048 3,546 158,048
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0 0 0
Básica por Acción Ordinaria en
0 0.005 0.186 0.005 0.186
Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en
0 0 (0.001) 0 (0.001)
Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por
20 0.005 0.185 0.005 0.185
Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en
0 0.005 0.186 0.005 0.186
Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en
0 0 (0.001) 0 (0.001)
Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por
20 0.005 0.185 0.005 0.185
Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0 0 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en
0 0.005 0.186 0.005 0.186
Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en
0 0 (0.001) 0 (0.001)
Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por
20 0.005 0.185 0.005 0.185
Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en
0 0.005 0.186 0.005 0.186
Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en
0 0 (0.001) 0 (0.001)
Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por
20 0.005 0.185 0.005 0.185
Acción Inversión

2. Mencione los criterios a tener en cuenta para una buena Administración de

Cuentas por, de su apreciación critica.
 Trabajo Entregable I del Curso

3. Mencióna la clasificación del activo fijo, menciona la importancia del activo

fijo dentro de la empresa.