Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 29/08/2023 09:35:28 p.m.

Año: 2022
Periodo: Anual
Empresa: UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.
RUC: 20100113610
Tipo: Individual
Rubro: Industrial
Regimen: General →

Backus cuenta con plantas modernas en la que producen marcas reconocidas como: Pilsen, Cristal.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta NOTA 2022 2021

Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 670,623 376,822
Otros Activos Financieros 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 3,057,047 787,313
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 72,136 111,244
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 2,927,269 614,023
Otras Cuentas por Cobrar 0 34,398 35,620
Anticipos 0 23,244 26,426
Inventarios 0 580,571 400,253
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Activos no Financieros 0 54,776 49,461

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios 0 4,363,017 1,613,849

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0 0
Total Activos Corrientes 0 4,363,017 1,613,849
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 6,650 6,466
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 0 4,248,074 4,075,766
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 12,151 12,234
Propiedades, Planta y Equipo 0 2,132,258 2,026,307
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 12,517 22,098
Activos por Impuestos Diferidos 0 0 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 0 1,639,953 1,639,953
Otros Activos no Financieros 0 0 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 8,051,603 7,782,824
TOTAL DE ACTIVOS 0 12,414,620 9,396,673
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 0 440,333 951,628
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 5,536,068 3,705,100
Cuentas por Pagar Comerciales 0 1,265,266 1,064,793
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 4,010,090 2,240,420
Otras Cuentas por Pagar 0 260,712 399,887
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 5,064 2,757
Otras Provisiones 0 161,476 183,382
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 17,418 0
Otros Pasivos no Financieros 0 30,009 15,486

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 6,190,368 4,858,353
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 6,190,368 4,858,353
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 0 39,986 38,531
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 229,741 210,496
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 229,741 210,496
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 24,975 25,437
Otras Provisiones 0 40,561 38,235
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 850,880 848,316
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 1,186,143 1,161,015
 Total Pasivos 0 7,376,511 6,019,368
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 0 780,722 780,722
Primas de Emisión 0 64,686 64,686
Acciones de Inversión 0 569,515 569,515
Acciones Propias en Cartera 0 -2,046 -2,046
Otras Reservas de Capital 0 250,848 247,057
Resultados Acumulados 0 3,391,398 1,673,683
Otras Reservas de Patrimonio 0 -17,014 43,688
Total Patrimonio 0 5,038,109 3,377,305
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 12,414,620 9,396,673

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2022 2021

Ingresos de Actividades Ordinarias 0 5,857,088 5,024,292

Costo de Ventas 0 -2,181,045 -1,738,000
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 3,676,043 3,286,292
Gastos de Ventas y Distribución 0 -2,788,346 -2,564,234
Gastos de Administración 0 -552,624 -488,645
Otros Ingresos Operativos 0 84,862 184,522
Otros Gastos Operativos 0 -80,888 -35,461
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 339,047 382,474
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0 0 0
Ingresos Financieros 0 96,306 34,770

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0 0

Gastos Financieros 0 -103,675 -18,526
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) 0 0 0

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0 1,621,030 1,485,704
Diferencias de Cambio Neto 0 -34,868 -32,956

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado 0 0 0

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar 0 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 1,917,840 1,851,466
Ingreso (Gasto) por Impuesto 0 -90,477 -123,448
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 1,827,363 1,728,018
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 1,827,363 1,728,018
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 13.53 12.8
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 13.53 12.8
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 1.35 1.28
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 1.35 1.28
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 13.53 12.8
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0 13.53 12.8
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 1.35 1.28
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 1.35 1.28

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión

SALDOS AL 1ERO DE ENERO

4D0101 DE 2021 780,722 60,232
1. Cambios en Políticas
4D0126 Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 780,722 60,232
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del
4D0129 Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del
4D0131 Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo
4D0104 Declarados
10. Emisión (reducción) de
4D0105 patrimonio
11. Reducción o Amortización
4D0132 de Acciones de Inversión
12. Incremento (Disminución)
por otras Aportaciones de los
4D0133 Propietarios
13. Disminución (Incremento)
por otras Distribuciones a los
4D0134 Propietarios
participaciones de subsidiarias
que no impliquen pérdida de
4D0135 control
el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos
en firme para los que se aplica
la contabilidad de coberturas
4D0137 del valor razonable
 opciones e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros
de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del
4D0138 valor razonable
término e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros
de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del
4D0139 valor razonable
extranjera e incluido en el
costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del
4D0140 valor razonable
19. Incremento (Disminución)
por transacciones con pagos
4D0141 basados en acciones
20. Incremento (Disminución)
por transacciones con
4D0114 acciones propias en cartera
21. Incremento (Disminución)
por Transferencia y Otros
4D0112 Cambios de patrimonio 4,454
Total incremento
4D0136 (disminución) en el patrimonio 4,454
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
4D01ST DE 2021 780,722 64,686
SALDOS AL 1ERO DE ENERO
4D0201 DE 2022 780,722 64,686
1. Cambios en Políticas
4D0226 Contables
4D0227 2. Corrección de Errores
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 780,722 64,686
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del
4D0229 Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del
4D0231 Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo
4D0204 Declarados
10. Emisión (reducción) de
4D0205 patrimonio
11. Reducción o Amortización
4D0232 de Acciones de Inversión
12. Incremento (Disminución)
por otras Aportaciones de los
4D0233 Propietarios
13. Disminución (Incremento)
por otras Distribuciones a los
4D0234 Propietarios
participaciones de subsidiarias
que no impliquen pérdida de
4D0235 control
el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos)
no financieros o compromisos
en firme para los que se aplica
la contabilidad de coberturas
4D0237 del valor razonable
opciones e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros
de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del
4D0238 valor razonable
 término e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros
de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del
4D0239 valor razonable
extranjera e incluido en el
costo inicial u otro importe en
libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la
contabilidad de coberturas del
4D0240 valor razonable
19. Incremento (Disminución)
por transacciones con pagos
4D0241 basados en acciones
20. Incremento (Disminución)
por transacciones con
4D0214 acciones propias en cartera
21. Incremento (Disminución)
por Transferencia y Otros
4D0212 Cambios de patrimonio
Total incremento
4D0236 (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
4D02ST DE 2022 780,722 64,686

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta NOTA 2022 2021

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0 0 0

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 1,827,363 1,728,018

Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el
Efectivo Proveniente de las Actividades de Operación por: 0 0 0
Gasto por Intereses 0 0 7,548
Ingreso por Intereses 0 0 -10,751
Ingreso por Dividendos 0 0 0
Pérdida (Ganancia) por Diferencias de Cambio no Realizadas 0 0 0
Gasto por Impuestos a las Ganancias 0 90,477 123,448
Ganancias (Pérdidas) no Distribuidas de Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos 0 0 0
Pagos Basados en Acciones 0 0 0
Ajustes no Monetarios: 0 0 0
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Valor) Reconocidas en el
Resultado del Ejercicio 0 5,495 12,240
Depreciación, Amortización y Agotamiento 0 306,067 310,690
Pérdidas (Ganancias) por Valor Razonable 0 0 0
Pérdida (Ganancias) por la Disposición de Activos no Corrientes Mantenidas
para la Venta 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a Pagar 0 0 0
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 -34,270 -25,128
Pérdida (Ganancia) en Venta de Activos Intangibles 0 0 0
Otros Ajustes por Partidas Distintas al Efectivo 0 -1,584,276 -1,452,091
Cargos y Abonos por Cambios Netos en los Activos y Pasivos 0 0 0
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales 0 34,536 -21,371
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar 0 -328,979 241,921
(Aumento) Disminución en Inventarios 0 -180,922 -148,819
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos 0 0 0
(Aumento) Disminución de Otros Activos no Financieros 0 3,182 -14,614
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 0 200,473 -87,262
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar 0 2,092,220 2,569,762

Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0

Aumento (Disminución) de Otras Provisiones 0 0 0
Otros Ajustes para Conciliar la Ganancia (Pérdida) del Ejercicio 0 0 0
Otros Ajustes para los que los Efectos sobre el Efectivo son Flujos de Efectivo
de Inversión o Financiamiento 0 0 0
Total de Ajustes por Conciliación de Ganancias (Pérdidas) 0 604,003 1,505,573
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Operaciones 0 2,431,366 3,233,591
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0 -4,762 -5,997
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 -59,472 -120,679
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Operación 0 2,367,132 3,106,915
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 0
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas 0 2,065,000 6,065,986
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo
Desapropiado 0 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 34,270 22,250
Venta de Activos Intangibles 0 0 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Intereses Recibidos 0 0 0
Dividendos Recibidos 0 0 201,182
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 0
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 -3,811,000 -4,657,806
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido 0 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 -422,465 -468,032
Compra de Activos Intangibles 0 -62 -29,323
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 0 0 3,518

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Inversión 0 -2,134,257 1,137,775
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Obtención de Préstamos 0 0 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 0 0 0
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
Emisión de Acciones 0 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 0 -953,874 -1,030
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 0 1,142,572 0
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0
Intereses Pagados 0 0 0
Dividendos Pagados 0 -127,205 -4,212,433
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación 0 0 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Financiación 0 61,493 -4,213,463
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 294,368 31,227
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo 0 -567 -2,471
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 293,801 28,756
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 376,822 348,066
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 670,623 376,822

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta NOTA 2022 2021

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 1,827,363 1,728,018

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado
del Período, neto de Impuestos: 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos 0 0 3,330
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0 0 0
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos 0 -3,208 7,358
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos 0 0 0
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos 0 0 0

Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de
Impuestos 0 0 -16,442
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos 0 -3,208 -5,754
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos 0 0 0
Coberturas del Flujo de Efectivo 0 -57,494 17,643

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos 0 -57,494 17,643
Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos 0 0 0

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos 0 0 0
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos 0 0 0

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0 0 0
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos 0 0 0
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para
la Venta 0 0 0
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros
Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto
de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos 0 0 0
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera 0 0 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos 0 0 0

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos 0 0 0
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral 0 0 0

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con

Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos 0 0 0

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos 0 0 0

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
neto de Impuestos 0 0 0

Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y

Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación,
neto de Impuestos 0 0 0
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos 0 -57,494 17,643
Total Otro Resultado Integral 0 -60,702 11,889
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0 1,766,661 1,739,907

FIRMANTES
Firmante Fecha

ARCHIVO ESTRUCTURADO REPORTE DE SOSTENIBILIDAD CORPORATIVA XLS

Carlos Raul Pizarro Madrid|Representante Legal 31 Mar. 2023 23:14:41
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL
Carlos Raul Pizarro Madrid|Representante Legal 31 Mar. 2023 23:15:31
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Carlos Raul Pizarro Madrid|Representante Legal 31 Mar. 2023 23:15:00
Acciones de Inversión Acciones Propias en Cartera Resultados Acumulados

569,515 -1,737 1,264,145

569,515 -1,737 1,264,145

1,728,018

1,728,018
-4,212,433
 -309

2,893,953
-309 409,538
569,515 -2,046 1,673,683
569,515 -2,046 1,673,683

569,515 -2,046 1,673,683

1,827,363

1,827,363
-109,648
 1,717,715
569,515 -2,046 3,391,398
 INTEGRANTES
ERIKA YOLANDA MANSILLA ZURITA
MILAGROS RUTHI CARHUAPOMA
SAUL ACUÑA
MARICIELO VASQUEZ
NICOL GONZALES
JHON TIRADO URBINA
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en
Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable

Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos

15,090
2,440

15,090
2,440

3,330
3,330 7,358
7,358
 3,330
18,420 7,358
18,420 9,798
9,798

18,420
9,798

-3,208
-3,208
18,420 -3,208
6,590
Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
 Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y
Coberturas del Flujo de Efectivo
Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación

16,214

16,214

-16,442 17,643
-16,442 17,643
-16,442 17,643
-16,442 33,857
-16,442 33,857

-16,442 33,857

-57,494
-57,494
 -57,494
-16,442 -23,637
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
para la Venta

-1,945

-1,945
-1,945
-1,945

-1,945
-1,945
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio
de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios
Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio
en Otro Resultado Integral

31,799 2,948,458

31,799 2,948,458

1,728,018
11,889 11,889
11,889 1,739,907
-4,212,433
 -309

2,901,682
11,889 428,847
43,688 3,377,305
43,688 3,377,305

43,688 3,377,305

1,827,363
-60,702 -60,702
-60,702 1,766,661
-109,648
 3,791
-60,702 1,660,804
-17,014 5,038,109
* Biografia de la empresa, informe general previa a la exposicion.
https://www.smv.gob.pe/SIMV/Frm_InformacionFinanciera?data=A70181B60967D74090DCD93C4920AA1D769614EC12
* Ingresar a CONSULTA RUC para validar cantidad de trabajadores.
https://e-consultaruc.sunat.gob.pe/cl-ti-itmrconsruc/FrameCriterioBusquedaWeb.jsp

VENTA
VALOR DE VENTA BASE IMPONIBLE 111,466.10
IGV 18% 20,063.90
PRECIO DE VENTA TOTAL FACTURA 131,530.00

COMPRA
VALOR DE VENTA BASE IMPONIBLE 171,863.06
IGV 18% 30,935.35
PRECIO DE VENTA TOTAL FACTURA 202,798.41

IGV POR PAGAR SALDO A FAVOR -10,871.45 (Cuando es - negativo es saldo a favor pa

PCGA
1) Moneda común denominador

Los estados financieros reflejan el patrimonio mediante un recurso que se emplea para reducir todos
sus componentes heterogéneos a una expresión que permita agruparlos y compararlos fácilmente.
Este recurso consiste en elegir una moneda y valorizar los elementos patrimoniales aplicando un precio
a cada unidad.
Generalmente, se utiliza como común denominador la moneda que tiene curso legal en el país en que
funciona el ente. En el Perú, de conformidad con dispositivos legales, la contabilidad se lleva en
moneda nacional.
Ejemplo:
La Empresa Backus el 02 de Julio del 2022 compra materia prima e insumos por $31,400 más IGV. El 10
de Julio del 2022 se realiza una venta de $26,000 Incl. IGV. El 11 de Julio del 2022 vendió productos por
S/ 30,000 Incl. IGV. La Empresa Backus el 15 de Julio del 2022 compra materia prima por S/ 60,000
Incl. IGV.

e. El PCGA que debe aplicar para el registro de las ventas que ha realizado en dolares

Período contable:
Establece que la contabilidad debe presentar información referida a ciertos periodos de tiempo, por lo cual los
costos y gastos deben asociarse con los ingresos que se generan, sin tomar en cuenta el momento en el cual se
cobren o paguen.
Valor histórico original:
La definición de valor histórico establece que la cuantía que debe ser tomada a los efectos de asignar un valor
monetario a las transacciones que se contabilizan en los libros debe ser registrada a su valor de origen, es decir, a su
valor histórico.

Dualidad económica:
Este principio sirve principalmente para distinguir las partes que intercambian los valores y los valores que debe
registrar cada una.

Moneda común denominador

En Perú, de acuerdo con la ley, la contabilidad se lleva a cabo en soles (S/).
Las operaciones que realiza la empresa pueden ser en distintos tipos de moneda.

g. Los elementos del PCGE que aplican para el caso planteado.

Por la compra de materia prima e insumos

Los elementos del PCGE a utilizar serán :
Elemento 6 : cuentas de gastos por naturaleza
Elemento 4: Pasivo
Elemento 2: Activo Realizable

Por la venta de mercaderia

Los elementos del PCGE a utilizar serán
Elemento 7: Ingresos
Elemento 4: Pasivo
Elemento 1: Activo disponible y exigible
 - negativo es saldo a favor para una proximo pago de IGV, en caso salga + positivo es el monto a pagar en el mes a SUNAT)

T.C
COMPRA DOLARES S/ 3.85 VENTA DOLARES
37052.00 TOTAL FACTURA 142798.41 26000.00 TOTAL FACTURA
31400.00 BASE IMPONIBLE 121015.60 22033.90 BASE IMPONIBLE
5652.00 IGV 21782.81 3966.10 IGV

COMPRA SOLES VENTA SOLES

60000.00 TOTAL FACTURA 30000.00 TOTAL FACTURA
50847.46 BASE IMPONIBLE 25423.73 BASE IMPONIBLE
9152.54 IGV 4576.27 IGV

mpo, por lo cual los

mento en el cual se
e asignar un valor
de origen, es decir, a su

os valores que debe

el mes a SUNAT)

T.C
S/ 3.91
OTAL FACTURA 101530.00
ASE IMPONIBLE 86042.37
15487.63

OTAL FACTURA
ASE IMPONIBLE