Contabilidad Financiera

Docente: Mary Sabeth Alvarez Silva

Curso: Contabilidad Financiera
Empresa : Cineplex S.A
Integrantes:

Chacón Gutiérrez Leonardo José

Moncada Sandoval Silvia
Escobar Zapata Jean Pierre
CINEPLEX S.A
La compañía CINEPLEX S. A. es dueña de la cadena CinePlanet, la que se constituyó y ademá
La compañía tiene como objeto la exhibicion de peliculas y video, para esto dispone de 77 Pan
9 en Arequipa, 9 en Piura y 9 en Chiclayo.
Algunos de sus servicios se fundamentan en Funciones especiales,  Alquiler de salas para eve
que se constituyó y además inició operaciones en julio de 1999.
ara esto dispone de 77 Pantallas en el Perú, teniendo 59 en Lima,

Alquiler de salas para eventos, publicidad en exteriores y Planet Premiun.

Estado de situación financiera

Año: 2021
Periodo: Anual
Empresa: CINEPLEX S.A.

Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2021 2020

Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 38,564 964
Otros Activos Financieros 3.3 81,676 47,716
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 7,201 9,384
Cuentas por Cobrar Comerciales 5 3,341 3,214
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 21(b) 2,671 4,394
Otras Cuentas por Cobrar 6 1,189 1,776
Anticipos 0 0 0
Inventarios 7 8,293 6,462
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Activos no Financieros 8 4,330 8,282
Total Activos
Activos Corrientes
Corrientes Distintos
Distintos de losPignorados
al Efectivo Activos no como
Corrientes o Grupos
Garantía de
Colateral 0 0 0
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
Activos no Corrientes
para Distribuir o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
a los Propietarios 0 140,064 72,808
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0 0
Total Activos Corrientes 0 140,064 72,808
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 9 23,932 23,932
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 10 333,358 354,658
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 12 6,185 7,081
Activos por Impuestos Diferidos 18 38,782 3,229
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 0 0 0
Otros Activos no Financieros 11 319,422 303,584
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 721,679 692,484
TOTAL DE ACTIVOS 0 861,743 765,292
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 15 83,315 53,012
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 79,351 43,041
Cuentas por Pagar Comerciales 13 64,902 36,111
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 21(b) 7,532 2,911
Otras Cuentas por Pagar 14 6,917 4,019
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 11(c) 39,837 8,136
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 202,503 104,189
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 202,503 104,189
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 15 190,213 260,093
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 24,001 26,068
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Ingresos Diferidos 16 24,001 26,068
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0 0
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 11(c) 301,128 292,518
Total Pasivos No Corrientes 0 515,342 578,679
Total Pasivos 0 717,845 682,868
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 0 97,653 64,498
Primas de Emisión 0 74,881 0
Acciones de Inversión 0 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Otras Reservas de Capital 0 13,535 12,900
Resultados Acumulados 0 -42,171 5,026
Otras Reservas de Patrimonio 0 0 0
Total Patrimonio 0 143,898 82,424
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 861,743 765,292
Estado de situación financiera

                                                                              
Año: 2021
Periodo: Anual
Empresa: CINEPLEX S.A.

Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2021 2020

Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 38,564 964
Otros Activos Financieros 3.3 81,676 47,716
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 7,201 9,384
Cuentas por Cobrar Comerciales 5 3,341 3,214
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 21(b) 2,671 4,394
Otras Cuentas por Cobrar 6 1,189 1,776
Anticipos 0 0 0
Inventarios 7 8,293 6,462
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Activos no Financieros 8 4,330 8,282
Total Activos
Activos Corrientes
Corrientes Distintos
Distintos de losPignorados
al Efectivo Activos no como
Corrientes o Grupos
Garantía de
Colateral 0 0 0
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
Activos no Corrientes
para Distribuir o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
a los Propietarios 0 140,064 72,808
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0 0
Total Activos Corrientes 0 140,064 72,808
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 0 0 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 9 23,932 23,932
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 10 333,358 354,658
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 12 6,185 7,081
Activos por Impuestos Diferidos 18 38,782 3,229
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 0 0 0
Otros Activos no Financieros 11 319,422 303,584
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0
Total Activos No Corrientes 0 721,679 692,484
TOTAL DE ACTIVOS 0 861,743 765,292
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 15 83,315 53,012
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 79,351 43,041
Cuentas por Pagar Comerciales 13 64,902 36,111
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 21(b) 7,532 2,911
Otras Cuentas por Pagar 14 6,917 4,019
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 11(c) 39,837 8,136
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 202,503 104,189
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 202,503 104,189
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 15 190,213 260,093
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 24,001 26,068
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Ingresos Diferidos 16 24,001 26,068
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0 0
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 11(c) 301,128 292,518
Total Pasivos No Corrientes 0 515,342 578,679
Total Pasivos 0 717,845 682,868
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 0 97,653 64,498
Primas de Emisión 0 74,881 0
Acciones de Inversión 0 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Otras Reservas de Capital 0 13,535 12,900
Resultados Acumulados 0 -42,171 5,026
Otras Reservas de Patrimonio 0 0 0
Total Patrimonio 0 143,898 82,424
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 861,743 765,292
 Interpretaciónes

variaciòn absoluta variaciòn relativa La cuenta 10 "equivale a efectivo", se puede apreciar la diferencia del resultado
0 del año de 2021 con 38564 y en 2020 con 964 brindando un resultado final de que el 2021
0 se añadió en el debe mostrando una variación de 37600.
37,600 3900%
33,960 71% En "otras cuenta por cobrar" se puede apreciar del años 2021 la cantidad de 1189
-2,183 -23% y del 2020 de 1776 lo que daría un resultado negativo de -587
127 4%
-1,723 -39% Dentro de las existencias, los resultado brindados del 2021 es de 8293 y 2020 de 6462,
-587 -33% con los datos previstos da la conclusión del haber
0
1,831 28%
0
0
-3,952 -48%
0
67,256 92%
0
67,256 92%
0
 0 Observando a los "activos no corrientes", en el trancurso del año aumentaron los ingresos en propiedades, p
0 0% y equipos; esto nos lleva a la conclusion de que se tiene que seguir invirtiendo.
0
0
0
0
0
0
0
0
-21,300 -6%
-896 -13%
35,553 1101%
0
0
15,838 5%
0
29,195 4%
96,451 13%
0
0
30,303 57% Los" pasivos corrientes" han incrementado de periodo 2020 al periodo 2021 en 98,314
36,310 84% soles que representa el 94% del financiamiento de terceros a corto plazo.
28,791 80% Esto debido a que el incremeto del movimiento de la empresa a llevado a realizar mayores
4,621 159% adquisiciones o recurrir a financiamiento aumentando sus deudas para la ejecución de sus actividades.
2,898 72%
0
0
0
 0
31,701 390%
98,314 94%
0
98,314 94%
0 Los "pasivos no corrientes" disminuyeron en el lapso de un año , con diferenciación de un monto
-69,880 -27% monto S/. 63,337. , es decir, las deudas y obligaciones han bajado moderadamente .
-2,067 -8%
0
0
0 Analizando los "pasivos no corrientes" durante el cambio anual podemos observar una reducción en deudas
-2,067 -8% en deudas , es decir en el lapso de un año se agregaron una cantidad multipicada del año inical
0
0
0
0
8,610 3%
-63,337 -11%
34,977 5%
0
33,155 51% El "capital emitido" en el año 2021 es superior al del año pasado con una diferencia de s/. 33 155. Refleja
74,881 el gran retorno y buen manejo de las finanzas que ha tenido la empresa para afrontar la pandemia.
0
0
635 5% Las "reservas de capital" para las adversidades que afronte la empresa no incrementaro mucho su monto
-47,197 -939% con respecto al 2021 debido a que la diferencia con el 2020 fue de s/. 635. Creo que se debería aportar más
0 a la reserva teniendo en cuenta lo sucedido en el 2020 de manera que la empresa no se termine perjudicand
61,474 75%
96,451 13%
s ingresos en propiedades, planta

ión de sus actividades.

 ión de un monto

ar una reducción en deudas

da del año inical

ncia de s/. 33 155. Refleja

ontar la pandemia.

mentaro mucho su monto

que se debería aportar más
a no se termine perjudicando.
Reporte de Estados Financieros

                      
Año: 2021
Periodo: Anual
Empresa: CINEPLEX S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2021 %

Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 38,564 4%
Otros Activos Financieros 3.3 81,676 9%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 7,201 1%
Cuentas por Cobrar Comerciales 5 3,341 0%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 21(b) 2,671 0%
Otras Cuentas por Cobrar 6 1,189 0%
Anticipos 0 0 0%
Inventarios 7 8,293 1%
Activos Biológicos 0 0 0%
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0%
Otros Activos no Financieros 8 4,330 1%
Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 0%

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
Activos no Corrientes
para Distribuir o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
a los Propietarios 0 140,064 16%
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0 0%
 Total Activos Corrientes 0 140,064 16%
Activos No Corrientes 0 0 0%
Otros Activos Financieros 0 0 0%
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 9 23,932 3%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0%
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0%
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0%
Anticipos 0 0 0%
Inventarios 0 0 0%
Activos Biológicos 0 0 0%
Propiedades de Inversión 0 0 0%
Propiedades, Planta y Equipo 10 333,358 39%
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 12 6,185 1%
Activos por Impuestos Diferidos 18 38,782 5%
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0%
Plusvalía 0 0 0%
Otros Activos no Financieros 11 319,422 37%
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0%
Total Activos No Corrientes 0 721,679 84%
TOTAL DE ACTIVOS 0 861,743 100%
Pasivos y Patrimonio 0 0 0%
Pasivos Corrientes 0 0 0%
Otros Pasivos Financieros 15 83,315 10%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 79,351 9%
Cuentas por Pagar Comerciales 13 64,902 8%
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 21(b) 7,532 1%
Otras Cuentas por Pagar 14 6,917 1%
Ingresos Diferidos 0 0 0%
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0%
Otras Provisiones 0 0 0%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0%
Otros Pasivos no Financieros 11(c) 39,837 5%
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 202,503 23%
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 0 0%
Total Pasivos Corrientes 0 202,503 23%
Pasivos No Corrientes 0 0 0%
Otros Pasivos Financieros 15 190,213 22%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 24,001 3%
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0%
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0%
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0%
Ingresos Diferidos 16 24,001 3%
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0%
Otras Provisiones 0 0 0%
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0 0%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0%
Otros Pasivos no Financieros 11(c) 301,128 35%
Total Pasivos No Corrientes 0 515,342 60%
Total Pasivos 0 717,845 83%
Patrimonio 0 0 0%
Capital Emitido 0 97,653 11%
Primas de Emisión 0 74,881 9%
Acciones de Inversión 0 0 0%
Acciones Propias en Cartera 0 0 0%
Otras Reservas de Capital 0 13,535 2%
Resultados Acumulados 0 -42,171 -5%
Otras Reservas de Patrimonio 0 0 0%
 Total Patrimonio 0 143,898 17%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 861,743 100%

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes han aumentado en el año 2021 obteniendo un 16% respecto al año pasado que estaba con 10%
Propiedades, Planta y Equipo: Segun la nota 10 Son lo gastos de alquiler de local,junto con ello gastos de reparaciones, mantenimiento y de reacondicionamiento de maquinarias, en

Otros Pasivos no Financieros: Segun la nota 11(c) Es el pago del contrato del arriento durante el 2021 y de 2020, corresponde a los pagos de rentas variables del alquiler de inmueble
Capital Emitido: Podemos decir que aumento un 3% con respecto al año anterior que tenia un 8 %
Total Patrimonio: En el año 2021 hubo un crecimiento notable del patrimonio con S/143,898.00 a comparacion del año anterior que tuvieron S/82,424.00
 VARIACIONES MÁS SIGNIFICATIVAS

2020 %

0 1) La cuenta "Otros activos financieros" presenció para el 2021

0 un cambió porcentual positivo, ha experimentado un aumento
964 0% en el capital que se encuentra en esta cuenta
47,716 6%
9,384 1%
3,214 0% 2) La cuenta "Cuentas por cobrar a entidades relacionadas", experimentó un cambio,
4,394 1% disminuyendo así para el 2021, podemos interpretar que es algo positivo el
1,776 0% hecho que las otras entidades esten saldados las deudas que tienen con Cineplex
0 0%
6,462 1% 3) La cuenta "Efectivo y equivalentes de efectivo"experimentó un cambio radical
0 0% para el 2021, aumentando en gran cantidad en contraparte con el año 2020,
0 0% un cambio que indica que la empresa va por muy buen camino.
8,282 1%
0 0%

72,808 10%
0 0%
 72,808 10%
0 0%
0 0%
23,932 3%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
0 0%
354,658 46%
7,081 1%
3,229 0% 4) La cuenta "Activos por impuestos diferidos" dio un giro radical, y experimento
0 0% un gran aumento en contraste con el año 2020, reflejando así un cambio radical
0 0% en lo que representa porcentualmente este activo.
303,584 40%
0 0%
692,484 90%
765,292 100%
0
0
53,012 7%
43,041 6%
36,111 5%
2,911 0%
4,019 1%
0 0%
 0 0%
0 0%
0 0%
8,136 1%
104,189 14%
0 0%
104,189 14%
0 0%
260,093 34% Otros Pasivos Financieros: Segun la nota 15 son los bonos, préstamos bancarios
26,068 3% y los contratos de arrendamientos financieros. Podemos decir que en el año 2021
0 0% disminuyo S/69,880.00
0 0%
0 0% La cuenta "Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar" también presentó
26,068 3% para 2021 una disminución, una pequeña disminución en comparación a otros pasivos
0 0% financieros, aún asi sigue siendo un indicador positivo para la empresa
0 0%
0 0%
0 0%
292,518 38%
578,679 76%
682,868 89%
0 0%
64,498 8%
0 0% La cuenta "primas de emisión" perteneciente a patrimonio, tuvo un gran crecimiento de
0 0% especifícamente S/74,881, lo cual es buen indicador ya que afecta al aumento del patrimonio
0 0% haciendo así la deducción que la empresa va por buen rumbo
12,900 2%
5,026 1%
0 0%
 82,424 11%
765,292 100%

e estaba con 10%

eacondicionamiento de maquinarias, en el año 2021 disminuyeron un 7% con respecto al año anterior

rentas variables del alquiler de inmuebles que realiza la Compañía

el patrimonio
OPORTUNIDADES DE MEJORA PARA LA EMPRESA
1 En la parte de propiedad, planta y equipo recomendamos seguir invirtiendo para que la depreciación
De esos gastos en los siguientes años sea minima y la ganancia neta sea mayor.

2 En la cuenta de las reservas de capital, pensamos que se debe agregar más dinero por parte de los soc
también se puede incrementar los activos con el fin de tener un respaldo frente a situaciones de alto r
De manera que la empresa no vaya directo a la bancarrota ya que los cines depende mucho de la clie

3 Por ultimo, en la parte de los pasivos, se recomienda cumplir con los prestamos solicitados lo más pr
además utilizar el dinero para generar más ingresos, ya que se generaron muchas perdidas durante el

4 Ademas de enajenar, adquirir y distribuir todo tipo de material cinematografico, incluido los equipo
para que el siguiente año las ganacias sean mayores.
MPRESA
rtiendo para que la depreciación

r más dinero por parte de los socios y accionistas de la empresa,

ldo frente a situaciones de alto riesgo, por ejemplos, una nueva pandemia.
cines depende mucho de la clientela presencial.

prestamos solicitados lo más pronto posible,

aron muchas perdidas durante el año 2020.

matografico, incluido los equipos de proyeccion y sus respuestos