Año: 2021

Periodo: Anual
Empresa: CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Tipo: Consolidada

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 2021 2020
Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 273,402 308,912
Otros Activos Financieros 13 y 16 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 7 102,718 84,412
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 85,533 68,042
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 27 1,314 2,212
Otras Cuentas por Cobrar 0 15,871 14,158
Anticipos 0 0 0
Inventarios 8 605,182 460,610
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 9,288 18,076
Otros Activos no Financieros 0 18,800 5,729

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios 0 1,009,390 877,739
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0 0
Total Activos Corrientes 0 1,009,390 877,739
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 9 y 31 107,077 42,939
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 7 41,206 5,215
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 41,206 5,215
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 10 1,974,931 2,014,508
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 11 50,494 49,640
Activos por Impuestos Diferidos 17 9,446 15,618
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 12 4,459 4,459
Otros Activos no Financieros 0 4,769 6,166

Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0 0 0

Total Activos No Corrientes 0 2,192,382 2,138,545
TOTAL ACTIVOS 0 3,201,772 3,016,284
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 13 y 16 452,820 66,763
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 14 227,554 187,876
Cuentas por Pagar Comerciales 0 118,241 83,754
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 27 143 1,559
Otras Cuentas por Pagar 0 109,170 102,563
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 15 24,269 9,380
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 17,517 1,051
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos

para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 722,160 265,070
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 722,160 265,070
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 13 y 16 1,098,364 1,208,454
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 15 36,639 25,341
Pasivos por Impuestos Diferidos 17 148,804 149,864
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 1,283,807 1,383,659
Total Pasivos 0 2,005,967 1,648,729
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 18 423,868 423,868
Primas de Emisión 18 432,779 432,779
Acciones de Inversión 18 40,279 40,279
Acciones Propias en Cartera 18 -121,258 -121,258
Otras Reservas de Capital 18 168,636 168,636
Resultados Acumulados 18 271,595 456,629
Otras Reservas de Patrimonio 18 -20,094 -33,378
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 0 1,195,805 1,367,555
Participaciones no Controladoras 0 0 0
Total Patrimonio 0 1,195,805 1,367,555
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 0 3,201,772 3,016,284
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A. B/G-1
Cierre de ejercicio: 31 de diciembre de 2021
Estado de Situación Financiera - Activos Preparado Revisado
S/ G.Jesus I.CORILLO
Nº de cuenta: A a X 03.06.2021 44,012

R
A
A
J Saldo al Saldo al
B/G-1 Descripción Saldo al 31.12.2019 J %
E 31.12.2019 31.12.2018
E
S
S

F Efectivo 1,603,646
###
### 653,646 F 375,937 327%

D Cuentas por cobrar

Comerciales, neto 8,966,153 8,966,153 D 9,224,699 -3%

D Relacionadas diversas 324,303 324,303 D-5 0%

D Diversas 805,250
### 1,755,250 D 1,828,801 -56%
10,095,706
###
### 11,045,706 10,103,500

C Existencias 25,635,134 25,119,242 C 27,690,028 100%

Gastos pagados por adelantado 504,557 43,587 69,630 625%

Total activo corriente 37,839,043

###
### 36,862,181 39,189,095

H Impuesto a la renta diferido 27,815 27,815 H 14,737 89%

A-1 Activo fijo, neto 24,537,087

###
### 25,052,979 A-1 23,714,354 3%

Total activo no corriente 24,564,902

###
### 25,080,794 23,729,091

Total Activo 62,403,945

###
### 61,942,975 62,918,186

Determinación de la materialidad S/
Materialidad escogida ###
Materialidad de perfomance (MP) 75% ###
Materialidad trivial - (5%) ###
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
Cierre de ejercicio: 31 de diciembre de 2021
Estado de Situación Financiera - Activos Preparado Revisado
S/ E.Lapa I.CORILLO
Nº de cuenta: A a X 03.06.2020 44,012

Saldo al Saldo al
B/G-1 Descripción AJES RAJES
31.12.2019 31.12.2019

F Efectivo 1,603,646 0 950,000 653,646 F

D Cuentas por cobrar

Comerciales, 8,966,153 8,966,153 D

D Relacionadas 324,303 324,303 D-5

D Diversas 805,250 (950,000) 1,755,250 D
10,095,706 - 0 11,045,706

C Existencias 25,635,134 25,119,242 C

Gastos pagado 504,557 43,587

Total activ 37,839,043 - 950,000 36,862,181

H Impuesto a la 27,815 27,815 H

A-1 Activo fijo, n 24,537,087 0 -515892 25,052,979 A-1

Total activ 24,564,902 0 (515,892) 25,080,794

Total Activ 62,403,945 - 434,108 61,942,975

Determinación de la mater S/
Materialidad escogida 275,147
Materialidad de perfomanc 206,360
Materialidad trivial - (5%) 13,757
 B/G-1

Saldo al
%
31.12.2018

375,937 327%

9,224,699 -3%

0%
1,828,801 -56%
10,103,500

27,690,028 100%

69,630 625%

39,189,095

14,737 89%

23,714,354 3%

23,729,091

62,918,186
FABRICA DE CUBIERT SAC F
Cierre de ejercicio: 31 de diciembre de 2021
Efectivo Preparado Revisado Socia Tax
S/ G.Jesus I.CORILL
03.06.2021 04.06,.2020

Saldo al Saldo al Saldo al

Cuenta Descripción AJES RAJES REF Var. (%)
31.12.2019 31.12.2019 31.12.2018

104 Cuentas corrientes 648,989 - - 648,989 350,140 -99%

107 Depósitos en Garantia 954,657 - (950,000) 4,657 25,797 100%

1,603,646 - (950,000) 653,646 B/G-1/ F-1 375,937

Determinación de la materialidad S/
Materialidad escogida 275,147
Materialidad de perfomance (MP) 75 206,360
Materialidad trivial - (5%) 13,757

CONCLUSION:
Las cuentas corrientes se encuentras a nombre de la compañía, son de libre disponibilidad y no estan sujetos a restricciones.
El saldo al 31.12.2018 incluye todos los fondos de propiedad de la compañía y estan correctamente valuados.

Cotejado contra Tipo de cambio cierre al 31.12.2018 según S.B.S.

FABRICA DE CUBIERTOS S.A.C.
Revision de conciliaciones bancarias
Auditoria al 31 de diciembre de 2019
S/, USD

Objetivo:
Verificar la existencia, exactitud, integridad, valuación y presentación de las conciliaciones bancarias al 31.12.2019.
Método de selección:
Se han considerado todos los bancos del sistema financiero con las cuales la Compañía mantiene cuentas corrientes y que se encuentra
Sccope:
- Materialidad escogida: S/ 275,147
- Materiality performance: S/ 206,360
- Clearly trivial: S/ 13,757
Aseveración:
C,E,A,V,P.
Procedimiento:
1.- Verificar que los saldos finales de las conciliaciones bancarias crucen con el balance de comprobación al 31.12.19
2.- Verificar los estados de cuenta enviados por las entidades financieras con las cuales opera la Compañía y la misma figure como prop
3.- Observar que las conciliaciones bancarias se encuentren firmadas por la persona que lo preparó y de un supervisor de la entidad en
4.- Verificar que la Cía. esté aplicando el tipo de cambio de cierre según lo publicado en la página de la Superintendencia de Banca, Se
5.- Se circularizó a todas la entidades bancarias donde se tenga cuentas activas y se validarón los saldos de las mismas.

Fuente: Conciliaciones bancarias y extractos bancarios proporcionados por la Cía al 31.12.2019.

Saldo según
Cuenta Banco Nº Cuenta corriente REF Bancos al
31.12.2019

CUENTA CORRIENTE

En moneda nacional S/
1041101 Banco de Credito del Peru 328686-0-59 F-1/1 499,249
1041104 Banco Scotiabank 000-6452345 F-1/2 16,385
1041107 Banco continental 42001-56 F-1/3 1,354
1041108 Banco Interbank 164-3001477590 F-1/4 4,633
1071101 Banco de la Nacion 00-000-323276 F-1/5 4,657

En moneda extranjera US$ -

1041202 Banco de Credito del Peru 191-1439000-1-63 F-1/1 36,190
1041204 Banco Scotiabank 000-3301552 F-1/2 482
1041207 Banco continental 41994-53 F-1/3 2,102
1041209 Banco Interbank 164-3001477610 F-1/4 392
 NOTA GENERAL
Según la revisión de los saldos entre cuentas según extracto bancarios y según balance de comprobación al 31.12.2019. Además hemos
de cambio cierre compra al 31.12.2019, publicado por la SBS,. La Compañía mantiene cuentas corrientes de libre disposición que son l
clientes y pago de proveedores; a excepción de una de las cuentas del Banco de la Nación que es la cuenta de detracciones.

Las cociliacion no estan firmadas por un responsable, o muestran signos de revisión. Prop #REC

Letras explicativas
[a] El saldo al 31.12.2019 según conciliación bancaria no concilia con el saldo según el balance al 31.12.2019 por s/329.Prop #REC

Conclusiones:
De nuestra revisión, se desprende que los saldos de las Cuentas Corrientes de la Compañía presentados en los EE.FF. al 31/12/2019, rep
utilizados para el cumplimiento y/o recuperación de los saldos originados por el desarrollo de sus operaciones habituales. Asimismo, no
importes menores al trivial.

Marcas
Cotejado contra T/C compra al cierre al 31.12.2019 según la SBS.
Cotejado contra estados de cuenta bancarias de diciembre de 2019
Cotejado contra el saldo según balance de comprobación al 31.12.2019
Cotejado contra conciliaciones bancarias proporcionadas por la Compañía.
 F-1
Hecho por: Encargado Gerente Socio Tax
E.Lapa
25.06.2020

31.12.2019.

s corrientes y que se encuentran registrados al 31.12.2019.

n al 31.12.19
ñía y la misma figure como propietario de dichas
un supervisor de la entidad en seña de revisión.
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
de las mismas.

Saldo según
(+) Cargos en (-) Cargos en (´+) Cheques (+)Abonos en (-)Abonos en
REF Bancos y no en libros y no en girados y no libros y no en bancos y no en Libros al
Libros Bancos cobrados bancos libros 31.12.2019

- -
- -
- -
- -
201 - - 499,048
- - - 16,385
- - - 1,354
- - - 4,633
4,657
526,077 [1]

- -
- -
- -
- -
537 - - 35,653
- - - 482
- - - 2,102
- - - 392
38,629
3.311
127,901 [1]

S/BDO 653,978 ∑ [1]

S/CIA 653,646 F
332 0%
Pass CUANDO LA DIF ERENCIA
 al 31.12.2019. Además hemos verificado que las partidas en dólares fueron valuadas correctamente al tipo
es de libre disposición que son las que utiliza para sus operaciones recurrentes como cobro de
nta de detracciones.

19 por s/329.Prop #REC

en los EE.FF. al 31/12/2019, representan a Fondos que son de libre disponibilidad de la entidad y que son
ciones habituales. Asimismo, no proponemos ajustes a las partidas conciliatorias, ya que corresponden a
 Saldo según

Balance al
31.12.2019

498,719 -329 [a]

16,385 -
1,354 -
4,633 -
4,657

35,653 -
482 -
2,102 -
392 -

CUANDO LA DIF ERENCIA DIF POR DEBAJO

FABRICA DE CUBIERTOS S.A.C.
Respuesta de entidades financieras Hecho por
Auditoria al 31 de diciembre de 2019 E.Lapa
SCOTIABANK 29.06.2020
 F1-1/2
Encargado Gerente Socio Tax

F-1

F-1
FABRICA DE CUBIERTOS S.A.C.
Respuesta de entidades financieras Encargado
Auditoria al 31 de diciembre de 2019 E.Lapa
B.NACION 29.06.2020
 F1-1/2
Gerente Socio Tax

F-1