Universidad Nacional Autónoma de Honduras

Facultad de Ciencias Económicas.

Contabilidad 2 – CONCILIACIONES BANCARIAS

Ejercicio 1 – Conciliaciones Bancarias

A continuación se le presentan los datos correspondientes a la empresa “ABC” para que realice la
conciliación bancaria al 31 de enero de 2013, por lo que se le ha proporcionado el estado de la
cuenta bancaria que se mantiene en el Banco “Juan Perez S.A.”, así como información adicional

Fecha de
Códig Cheques y Depósitos y
Transacció Descripción de Transacción Balance
o Débitos Créditos
n
04/01/201
3 42,500
04/01/201
3 CH PAGO CHEQUE 645 2,000 40,500
06/01/201
3 CH PAGO CHEQUE 640 3,000 37,500
08/01/201
3 DP DEPOSITO VENTAS DEL 28 AL 31 DIC 2012 7,788 29,712
09/01/201
3 ND PAGO ENEE 1,800 27,912
10/01/201
3 NC COBRO DE DOCUMENTO "123" 2,051 29,963
10/01/201
3 DP DEPOSITO VENTAS DEL 1 AL 10 ENERO 35,700 65,663
21/01/201
3 ND PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS 1,000 64,663
24/01/201
3 DP DEPOSITO VENTAS DEL 11 AL 23 ENERO 0 25,300 89,963
24/01/201
3 CH PAGO CHEQUE 55469 3,000 86,963
28/01/201
3 CH PAGO CHEQUE 642 1,000 85,963
28/01/201
3 CH CHEQUE 600 2,568 83,396
28/01/201
3 ND CHEQUE 3425 SIN FONDOS 5,000 78,396
29/01/201
3 DP DEPOSITO VENTAS DEL 12 AL 29 ENERO 40,000 118,396
30/01/201
3 NC COBRO DE FACTURAS DE LA EMPRESA 2,500 120,896
30/01/201
3 ND ACH COMISION POR TRANFERENCIA 502 120,394
30/01/201
3 ND CUOTA ENERO PRESTAMOS X PAGAR 6,500 113,894
31/01/201
3 ND CERTIFICACION DE CHEQUE 200 113,694
 31/01/201
3 ND TASA DE SEGURIDAD 1,500 112,194
31/01/201
3 ND CARGOS POR SERVISIOS 200 111,994

Información adicional.

 El saldo en libros de la entidad al 31 de enero de 2013 totaliza L. 145,245

 Dentro de los cheques emitidos por la empresa durante el mes de enero 2013 no aparecen
en el estado de cuenta los siguientes:
o Cheque 601 L. 3,500
o Cheque 620 L. 7,300
o Cheque 640 L. 4,700
o Cheque 633 L. 2,100
 Se ha determinado que el Banco ha debitado la cuenta de la empresa por el pago del
cheque 55489 que es de otra empresa.
 Se ha determinado que los depósitos por venta de los días 30 y 31 de enero 2013 no
aparecen en el estado de cuenta del banco, dichos valores suman L. 20,000 y L. 25,000
respectivamente.
 Se había recibido de un cliente el cheque 3425 como pago de una factura que le debía a la
empresa “ABC” dicho cheque se depositó el mes pasado pero fue devuelto por el banco
este mes.
 El Banco Juan Perez cobro por cuenta de la empresa ABC el documento “123” por L. 2,051
y una factura a favor de la empresa ABC por L. 2,500
 Se ha determinado que la empresa ABC no había registrado contablemente las siguientes
transacciones:
o Comisión por transferencia ACH pronto L. 502
o Certificación de cheque L. 200
o Tasa de seguridad L. 1,500
o Cargos por servicios bancarios L. 200