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EJERCICIOS DE CAJA CHICA

EJERCICO 1

• La Compañía Rápalo estableció el 01 de septiembre un fondo de Caja Chica por


L5,000.00 extendiendo un cheque a nombre de Raúl Turcios responsable del
fondo. Durante la primer quincena de septiembre el Sr. Turcios pagó con el
fondo acarreo de mercadería de clientes L510.00, reparación de llantas para el
camión L1,580.00, timbres de correo L428.00 periódicos L1,400.00, transporte
del conserje L248.00 y agua L830.00

• El 16 de septiembre la compañía consideró necesario aumentar el fondo en
L2,000.00

• Al finalizar el mes el Sr. Turcios reportó los siguientes pagos: Trasporte conserje
L796.00, agua electropura L1,655.00, suscripción de periódicos L938.00, compra
de materiales de limpieza L1,300.00, CDs para uso inmediato L864.50. EN el
momento de arqueo se determinó un faltante por L650.00

• Se pide: Registre las partidas al 01, 15, 16 y 30 de septiembre por la apertura,
reposición, aumento y reposición del fondo respectivamente.
EJERCICIO 2

• Se pide: Registrar apertura y reposición del fondo


de caja chica
EJERCICIOS DE
CONCILIACIÓN BANCARIA
EJERCICIO 1

• Con la siguiente información prepare la conciliación


bancaria correspondiente y elabore los asientos de
ajustes necesarios:
• LA COMERCIAL, S.A LIBRO MAYOR DE BANCOS

BANCO: PROVINCIAL MES: ABRIL DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01-Abr Saldo anterior 4.334,04

02-Abr Cheque No. 260 489,40 3.844,64

08-Abr Cheque No. 261 760,50 3.084,14

10-Abr Cheque No. 262 438,70 2.645,44

28-Abr Depósito No. 0287 1.250,00 3.895,44

30-Abr Depósito No. 9981 3.295,00 7.190,44


ESTADO DE CUENTA CLIENTE: LA COMERCIAL, S.A.
BANCO: PROVINCIAL MES: ABRIL DE 200X

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo


01-Abr Saldo anterior 4.334,04
08-Abr Cheque No. 261 760,50 3.573,54
28-Abr Depósito No. 0287 1.520,00 5.093,54
30-Abr Nota de crédito No. 0001 1.840,00 6.933.54
30-Abr Nota de débito No. 2950 120,00 6.813,54
30-Abr Cheque No. 360 132,00 6.681,54
30-Abr Nota de débito No. 8321 80,00 6.601,54

INFORMACION ADICIONAL
El monto correcto del depósito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el
cual fue realizado para depositar el efectivo disponible en el día.
La nota de crédito No. 001 corresponde a un pagaré cobrado al Sr. Méndez por el
banco con valor de L1,500.00 (la diferencia son los intereses ganados)
La nota de débito No. 2950 corresponde a la emisión de chequera (servicio bancario)
La nota de débito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un préstamo.
El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.
EJERCICIO 2

• A continuación se presenta información del libro


auxiliar de Banco de Occidente de la empresa
Fábrica El Roble, para abril de 2015:
LIBRO MAYOR
EXTRACTO BANCARIO

El valor correcto del cheque 104 es L16,300.00 y fue por pago al Proveedor Comerciales
S.A.
El cheque 1254 no pertenece a la empresa
La N/D 1 fue por el pago de la cuota del préstamo siendo L10,000.00 a capital y L 5,000.00
a intereses
La N/D 2 fue por servicios bancarios
SE PIDE: Elaborar conciliación bancaria y los registros contables respectivos.
EJERCICIO 3

• El movimiento de la cuenta según el extracto


bancario presentado por Banco Atlántida durante
junio 2014 fue:
• Mientras que según libros la misma cuenta
bancaria presenta los siguientes movimientos:

Información adicional: El recibo IBER 30 es cobro de servicios públicos


SE PIDE: Elaborar conciliación bancaria y los registros contables
respectivos.
EJERCICIO 4

• Realizar la conciliación bancaria y los registros contables necesarios de


la empresa Fiallos S. A. del mes de mayo del 2012
• Fiallos reportó un saldo de L3,460.00.
• El extracto bancario reportó un saldo de L.3,600.00

• Las diferencias encontradas fueron:
• Había cheques en circulación que totalizaban L1800.00
• Un depósito en tránsito al 31 de mayo por L800.00.
• El cheque entregado por el cliente Julio Padilla por L.800.00 fue
devuelto por no tener fondos
• Había una nota de débito por L.180.00 correspondiente a servicios
bancarios.
• Junto con el extracto bancario vino una nota de crédito por L120.00 por
intereses ganados.
EJERCICIO 5

• A. La empresa Clásica, S.A., tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y
en su mayor general de $238 800 al 31 de julio de 20X2, y el estado de cuenta del
banco muestra un saldo de $224 000, debido a la discrepancia de los saldos, se
requiere:
• a) Preparar una conciliación teniendo en cuenta lo siguiente:
• 1. El banco no contabilizó un depósito de $52 000 que se efectuó a última hora el 31
de julio.
• 2. En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque núm. 123 por $30 000.
• 3. La empresa contabilizó adecuadamente el cheque núm. 129 por la cantidad de
$15 700, el banco lo cargó indebidamente por $17 500.
• 4. En el estado de cuenta aparecen abonados $2 000 por concepto de intereses
ganados por inversiones.
• 5. En el estado de cuenta aparecen abonados $10 000 por concepto de cobro de
documentos.
• 6. En el estado de cuenta aparece un cargo por comisiones de $3 000.
• b) Registre los asientos necesarios para mostrar el saldo conciliado.
EJERCICIO 7

• C. Delta, S.A., muestra un saldo en sus registros contables


de $240 020 al 28 de febrero de 20X1,
• el estado de cuenta bancario presenta un saldo de $240
020. Sin embargo, al cotejar los registros
• contra el estado de cuenta aparecen diferencias, por tanto
se requiere:
• a) Elaborar una conciliación bancaria, tomando en cuenta
la siguiente información:
• 1. El depósito del día 28 no aparece abonado en el estado
de cuenta, su importe es de
• $36 100.
• 2. Cheques con un importe de $60 940 no aparecen
cargados en el estado de cuenta, permaneciendo en
tránsito.
• 3. Aparece en el estado de cuenta un cargo por $40 000
por pago de documentos.
• 4. En el estado de cuenta se muestra un cargo por $27
000, correspondiente a un cheque sin
• fondos.
• 5. El estado de cuenta muestra un cargo por concepto
de intereses por $24 000.
• 6. Aparecen abonados en el estado de cuenta $45 160
correspondientes al cobro de un documento.
• 7. El estado de cuenta indica un abono por concepto de
intereses que asciende a $21 000.
• b) Registre los asientos de ajuste necesarios para
mostrar el saldo conciliado.

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