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Alumno: Noel Broglia Universidad del Centro Educativo Latinoamericano
Materia: Practica de auditoria - 2019 Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales
LA PRIMERA S.R.L., Pelegrini 1332, 2000 Rosario, Santa Fe. Responsable Inscripto 33-52784842-9

Balance de Comprobación de Sumas y Saldos (1)

Desde 01/09/2018 hasta 31/12/2018

Sumas Saldos
Cuenta Debe Haber Debe Haber
01.01.01.01 A CAJA 183,525.00 120,000.00 63,525.00
01.01.01.02 A FONDO FIJO 5,771.36 4,171.36 1,600.00
01.01.01.03 A BANCO SANTANDER RIO CTA CTE 583,652.07 570,740.03 12,912.04
01.01.01.04 A VALORES A DEPOSITAR 247,352.07 247,352.07
01.01.02.01 A ACCIONES CON COTIZACIÓN 14,695.00 495.00 14,200.00
01.01.03.01 A DEUD POR VENTAS A FINA 144,139.07 144,139.07
01.01.03.02 A DEUD POR VENTAS DESAFINADO SRL 141,570.00 119,790.00 21,780.00
01.01.03.03 A DEUDORES POR VENTAS REQUIEM 125,840.00 104,665.00 21,175.00
01.01.03.04 A INTERESES ACTIVOS A DEVENGAR 4,950.00 5,850.00 900.00
01.01.03.05 A INTERESES ACTIVOS A COBRAR 1,884.07 1,548.80 335.27
01.01.04.01 A SOCIO J.WOLFGANG CTA APORTE 90,000.00 90,000.00
01.01.04.02 A SOCIO W. MOZART CTA APORTE 90,000.00 90,000.00
01.01.04.03 A ALQUILERES PAG POR ADELANTADO 30,000.00 15,000.00 15,000.00
01.01.04.04 A IVA CRÉDITO FISCAL 60,766.76 60,766.76
01.01.04.05 A IVA SALDO A FAVOR 11,975.21 11,975.21
01.01.05.01 A MERCADERÍAS 221,345.00 200,345.00 21,000.00
01.02.03.01 A ACTIVO POR IMP GCIAS DIFERIDO 20,268.08 20,268.08
01.02.04.01 A MUEBLES Y ÚTILES 10,000.00 10,000.00
01.02.04.02 A AMORT ACUMULADAS MUEBLES Y ÚT. 1,000.00 1,000.00
01.02.04.03 A RODADOS 200,000.00 200,000.00
01.02.04.04 A AMORT ACUMULADAS RODADOS 40,000.00 40,000.00
02.01.01.01 P PROVEEDORES ADAGIO 93,170.00 93,170.00
02.01.01.02 P PROVEEDORES SINFONÍA 116,078.69 116,078.69
02.01.01.03 P INTERESES DEUDAS COMERC A DEV. 6,579.60 5,655.00 924.60
02.01.01.04 P AGENTE DE BOLSA 10,100.00 10,100.00
02.01.01.05 P ACREEDORES VARIOS CONCE RUEDAS 226,445.00 226,445.00
02.01.01.06 P VALORES DIFERIDOS A PAGAR 155,445.00 187,383.77 31,938.77
02.01.02.01 P PRESTAMOS BANCARIOS 33,622.50 192,285.00 158,662.50
02.01.02.02 P INT. PRÉSTAMOS BRIOS A DEVENG 12,285.00 12,285.00
02.01.03.01 P SUELDOS A PAGAR 43,200.00 62,400.00 19,200.00
02.01.03.02 P LEYES SOCIALES A PAGAR 27,000.00 39,000.00 12,000.00
02.01.03.03 P PROV PARA SAC, VAC.Y CARG.SOC. 5,850.00 10,218.00 4,368.00
02.01.04.01 P IVA DÉBITO FISCAL 71,425.87 71,425.87
02.01.04.02 P IVA SALDO A PAGAR 6,942.11 6,942.11
02.01.04.03 P IMP S/INGRESOS BRUTOS A PAGAR 6,893.30 9,488.30 2,595.00
02.01.04.04 P DREI A PAGAR 1,569.37 2,160.17 590.80
02.02.04.01 P PASIVO POR IMP GCIAS DIFERIDO 1,230.00 1,230.00
03.01.01 N CAPITAL SUSCRIPTO 180,000.00 180,000.00
04.01.01.01 R VENTAS 14,250.00 331,950.00 317,700.00
04.01.02.01 R COSTO DE BIENES VENDIDOS 200,345.00 200,345.00
04.01.04.01 R SUELDOS COMERCIALIZACIÓN 47,699.99 2,499.99 45,200.00
04.01.04.02 R CARGAS SOCIALES COMERCIALIZ 14,310.00 750.00 13,560.00
04.01.04.03 R AMORTIZACIONES BS USO COMERC 40,700.00 40,700.00
04.01.04.04 R ALQUILERES COMERCIALIZACIÓN 10,500.00 10,500.00
04.01.04.05 R REFRIGERIO COMERCIALIZACIÓN 610.00 610.00
04.01.04.06 R COMBUSTIBLES COMERCIALIZACIÓN 637.63 637.63
04.01.04.07 R IMPUESTO S/LOS INGRESOS BRUTOS 9,488.30 9,488.30
04.01.04.08 R DREI 2,160.17 2,160.17
04.01.04.09 R IMPUESTOS, TASAS Y SS COMERC. 269.60 269.60
04.01.04.10 R TELÉFONO Y COMUNICAC. COMERC. 148.87 148.87
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Alumno: Noel Broglia Universidad del Centro Educativo Latinoamericano
Materia: Practica de auditoria - 2019 Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales
LA PRIMERA S.R.L., Pelegrini 1332, 2000 Rosario, Santa Fe. Responsable Inscripto 33-52784842-9

Balance de Comprobación de Sumas y Saldos (1)

Desde 01/09/2018 hasta 31/12/2018

04.01.04.12 R GASTOS VARIOS COMERC. 2,000.00 2,000.00

04.01.05.01 R SUELDOS ADMINISTRACIÓN 38,160.01 2,000.01 36,160.00
04.01.05.02 R CARGAS SOCIALES ADMINISTRACIÓN 11,448.00 600.00 10,848.00
04.01.05.03 R AMORTIZACIONES BS USO ADMINIST 300.00 300.00
04.01.05.04 R ALQUILERES ADMINISTRACIÓN 4,500.00 4,500.00
04.01.05.05 R REFRIGERIO ADMINISTRACIÓN 610.00 610.00
04.01.05.06 R PAPELERÍA Y ÚTILES ADMINISTRAC 370.00 370.00
04.01.05.07 R COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS 532.00 532.00
04.01.05.08 R HONORARIOS ADMINISTRAC 3,450.00 3,450.00
04.01.05.09 R IMP, TASAS Y SS ADMINISTRAC. 200.80 200.80
04.01.05.10 R TELÉFONOS Y COMUNIC. ADMINIST. 148.87 148.87
04.01.05.11 R MANTENIM. Y REPARAC ADMINTRAC. 512.00 512.00
04.01.08.01.01 R INTERESES ACTIVOS DEVENGADOS 314.29 4,158.47 3,844.18
04.01.08.01.02 R RDOS POR TENENCIA DE ACCIONES 495.00 4,595.00 4,100.00
04.01.08.02.01 R INTERESES PASIVOS DEVENGADOS 5,853.21 5,853.21
04.01.10.01 R IMPUESTO A LAS GANANCIAS 19,038.08 19,038.08
Total 3.407,411.76 3.407,411.76 804,109.44 804,109.44