SILABO DEL CURSO TRIBUTACIÓN 1

I. INFORMACIÓN GENERAL

Carrera 5° 4
Facultad NEGOCIOS CONTABILIDAD Y FINANZAS Ciclo Créditos
profesional
Código DERECHO EMPRESARIAL Y HT HP HL PC (**)
FINN1316 Requisitos Horas
de curso LABORAL 3 0 0 2
Tipo de Modalidad Periodo
Obligatorio Presencial 2023-5
curso del curso lectivo
El curso aporta a las CG2: Inteligencia social:
competencias generales: Permite a los estudiantes UPN interactuar de forma sana con otras personas, entendiendo sus emociones y actuando en una
forma adecuada en situaciones sociales al seguir las reglas, valores y normas de la comunidad donde se desenvuelven.
CG3: Resolución de problemas:
Permite a los estudiantes UPN diseñar soluciones creativas para los problemas que afrontan, considerando criterios de ciencia
e impacto, lo cual agrega valor a su trabajo.
El curso aporta a las CE3. Gestión tributaria y empresarial:
competencias Analiza normas tributarias vigentes considerando su aplicación en la organización considerando su aplicación en la
específicas: organización.
El curso desarrolla el
componente: • Responsabilidad Social y formación ciudadana

II. SUMILLA

El curso es de naturaleza teórico-práctico, contribuye a que el estudiante determine las obligaciones tributarias de una empresa de acuerdo a la
realidad de los hechos aplicando la normativa legal que corresponda, sobre la base de una ética profesional.
Los temas principales son: Normas Constitucionales en materia tributaria, código tributario e impuesto de alcabala, elementos cualitativos del
impuesto general a las ventas, elementos cuantitativos del impuesto general a las ventas y régimen de retenciones.

III. LOGRO DEL CURSO

Al finalizar el curso, el estudiante elabora un proyecto considerando temas como la liquidación del IGV, aplicando correctamente la legislación, a
través del uso de los métodos de interpretación tributaria que correspondan, evaluando su consistencia constitucional con sentido ético y
responsabilidad social.

IV. METODOLOGÍA DE ENSEÑANZA APRENDIZAJE

Para alcanzar el logro de aprendizaje del curso y de las unidades, el docente integra métodos activos, estrategias y técnicas de manera reflexiva
y crítica, buscando motivar, estimular y guiar el aprendizaje del estudiante.
Las estrategias y técnicas didácticas que puede utilizar son: aprendizaje basado en problemas y proyectos, estudio de casos, exposiciones
grupales e individuales, debates en foro, análisis e interpretación de diversos materiales y recursos, elaboración de trabajos colaborativos, entre
otras que el docente considera adecuadas de acuerdo con la naturaleza del curso. Además, utiliza diversos recursos digitales, como: gamificación
en clase, Brainwriting, Pirámide invertida, Creative problem solving entre otros.
El docente soporta su práctica pedagógica en un sistema de multiplataformas y recursos multimedia que le permiten el desarrollo de actividades
sincrónicas y asincrónicas, así como la gestión de contenidos, videoconferencias y el uso de diversas herramientas tecnológicas para generar
experiencias formativas y brindar orientaciones que promuevan el aprendizaje y el desarrollo de competencias generales y específicas en los
estudiantes.

HT=Horas de desarrollo teórico

HP= Horas de desarrollo práctico
HL= Horas de desarrollo práctico en laboratorio
PC= Horas de práctica de campo
 V. ORGANIZACIÓN DE UNIDADES DE APRENDIZAJE
ACTIVIDADES
PC (**)
UNID. NOMBRE/LOGRO DE UNIDAD SEM SABERES ESENCIALES

Ver anexo
NORMAS CONSTITUCIONALES EN MATERIA Participación en Encuentro práctica de
I TRIBUTARIA. Tributario y Aduanero campo
1
Al finalizar la unidad, el estudiante explica la base del Normas Constitucionales en
sistema tributario, a partir del análisis sobre la legislación Materia Tributaria.
vigente, sustentando sus conclusiones con base en las Sistema Tributario Peruano
Normas Constitucionales. Revisión de bibliografía
Código Tributario- Título Preliminar Ver anexo
CÓDIGO TRIBUTARIO E IMPUESTO DE ALCABALA. Código Tributario Libro I y II práctica de
Al finalizar la unidad el estudiante analiza los Revisión de bibliografía campo
procedimientos de la relación del deudor-acreedor 2 Código Tributario Libro III y IV
II tributario, sobre la base del Código Tributario y analiza
los hechos económicos bajo normas jurídicas, utilizando Evaluación T1:
los métodos de interpretación tributaria, demostrando
coherencia y dominio del tema. Impuesto de Alcabala
Elementos Cualitativos y
3 Cuantitativos Casuística
Campo de Aplicación - Identificar problemas
de organizaciones
Actividades afectas, Ver anexo
ELEMENTOS CUALITATIVOS DEL IMPUESTO inafectas y exoneradas práctica de
GENERAL A LAS VENTAS Nacimiento de la obligación tributaria campo
Desarrollo del Método de Casos
Al finalizar la unidad, el estudiante desarrolla casos 4 Revisión de bibliografía
relacionados con los elementos cualitativos del IGV, Sujetos del Impuesto
III haciendo uso del Método de Casos, sobre la base de la Casuística para los elementos
interpretación correcta de la legislación vigente del cualitativos del IGV.
Impuesto General a las ventas, de acuerdo al sentido y al Temas relacionados con ciudadanía
alcance de la norma, considerando el componente de Presenta iniciativas de RS.
responsabilidad social empresarial.
Examen Parcial.

ELEMENTOS CUANTITATIVOS DEL IMPUESTO Base Imponible Ver anexo

GENERAL A LAS VENTAS 5 Revisión de bibliografía práctica de campo
Impuesto Bruto
Al finalizar la unidad, el estudiante, presenta un informe Crédito Fiscal
académico de desarrollo de casos relacionados con los Casuística para los elementos
IV elementos cuantitativos del IGV, sobre la base de la cuantitativos del IGV
interpretación correcta de la legislación vigente del
Impuesto General a las Ventas, de acuerdo con el sentido 6 Evaluación T2:
y al alcance de la norma, considerando acciones de
responsabilidad social. Crédito Fiscal en operaciones
gravadas y no gravadas
Casuística de Prorrata
Campo de Aplicación Ver anexo
RÉGIMEN DE RETENCIONES Nacimiento de la Obligación práctica de campo
Al finalizar la unidad, el estudiante presenta informe 7 Tributaria. Agentes de Retención
relacionados con el Régimen de Retenciones, Base imponible
interpretando correctamente la legislación vigente de Casuística General de
acuerdo al sentido y el alcance de la norma. Retenciones del IGV
Evaluación T3
EXAMEN FINAL
8

(-) EVALUACIÓN SUSTITUTORIA

HT=Horas de desarrollo teórico
HP= Horas de desarrollo práctico
HL= Horas de desarrollo práctico en laboratorio
PC= Horas de práctica de campo
(**) PC= Práctica de Campo. / La práctica de campo solo aplica en los cursos que tienen horas PC declaradas en el Plan de Estudios/ Las
actividades de práctica de campo se detallan en la ficha de trabajo de campo que se encuentra como anexo al sílabo.

VI. SISTEMA DE EVALUACIÓN

El docente selecciona, según la naturaleza del curso, diferentes herramientas de evaluación soportados en la plataforma virtual de aprendizaje (LMS),
para evidenciar el desempeño de los estudiantes. El docente puede emplear: foros virtuales, exposiciones, cuestionarios o formularios virtuales, y
entregas de tareas como: portafolios de evidencias, ensayos, diseño de proyectos, entre otros que considere pertinentes.

EVALUACIÓN PESOS SEM

Descripción de la Evaluación (Evidencia que debe presentar el estudiante)
Evaluación T1 presenta informe grupal en aula virtual, para evaluar el aprendizaje de los
T1(a) 10% 2
estudiantes.
Evaluación Parcial(a) 30% 4 Examen parcial: Resuelve casos prácticos con análisis cualitativos en el aula virtual.
Evaluación T2: Presenta informe en aula virtual y sustenta desarrollo de casos de una organización
T2(a) 10% 6
de su entorno, considerando elementos cuantitativos.
T3 (a)
Evaluación práctica de 10% 7 Evaluación de las actividades de Práctica de Campo descritas en el anexo
campo
Evaluación Final: a través de cuestionario virtual, de casos de estudio para evaluar el aprendizaje de
Evaluación Final(a) 40% 8
los estudiantes.
Evaluación
-------- (-) Evaluación Sustitutoria.
Sustitutoria(a)
(a)Los calificativos deben ser publicados en el sistema de acuerdo con el Calendario Académico establecido para el presente Semestre.
(-) Ver en el calendario académico los días en que se realizarán las evaluaciones sustitutorias.

VII. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA

N° AUTOR TÍTULO AÑO ENLACE URL
Manual de Derecho Tributario 2014 https://elibro.bibliotecaupn.elogim.com/
Troya, Jaramillo, José
1 Vicente. es/lc/upnorte/titulos/115041

VIII. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

REFERENCIA ENLACE
Legislación Tributaria http://www.sunat.gob.pe/legislacion/tributaria/index.html

HT=Horas de desarrollo teórico

HP= Horas de desarrollo práctico
HL= Horas de desarrollo práctico en laboratorio
PC= Horas de práctica de campo
 ANEXO: ACTIVIDADES PRÁCTICA DE CAMPO (CURSO: TRIBUTACIÓN 1)

Semana Actividades práctica de campo Evidencia de la práctica de campo Instrumento de Fecha de

Evaluación Entrega de la
evidencia
Conformación de grupos para trabajo de aplicación Envío informe por Equipos
1 Semana 2
Recolección de datos para la presentación de informe Cronograma y Gantt del proyecto –
Portafolio parte 1
Presentación de casos resueltos relacionado al tema. Envío de avance - Portafolio
2 Semana 3
Revisar saberes desarrollados en semanas anteriores y/o Envío de avance - Portafolio
preparar entregable 1
Investigación y recolección de datos sobre Caso de estudio Envío de avance - Portafolio
3 Semana 4
Investigación y recolección de datos para Caso de estudio Envío de avance - Portafolio

Desarrollo de caso de estudio de acuerdo con la metodología Envío de avance - Portafolio

4 Lista de Chequeo Semana 5
de investigación
Presentación de caso de estudio de acuerdo con la Envío de avance - Portafolio
metodología de investigación Rúbrica de
Presentación de avance de trabajo de informe Envío de avance - Portafolio Evaluación para
5 cada producto Semana 6
Presentación de avance de trabajo de informe Envío de avance - Portafolio Semana 7
6
Revisar saberes desarrollados en semanas anteriores y/o Envío de avance - Portafolio
preparar entregable 2
7 Desarrollo de caso aplicativo Envío de avance - Portafolio

Presentación de avance de informe final Envío de avance - Portafolio Semana 8

Revisar saberes desarrollados en semanas anteriores y/o Envío de avance - Portafolio

preparar entregable para evaluación final
Organización y presentación de evidencias para evaluación final
de PC
8 Retroalimentación Semana 8

HT=Horas de desarrollo teórico

HP= Horas de desarrollo práctico
HL= Horas de desarrollo práctico en laboratorio
PC= Horas de práctica de campo