LA CORONA, SA DE CV

Hoja de trabajo del 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2022.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11.00 12.00

Asientos de Pérdidas y Balanza previa al Balance

Asientos de ajuste Balanza de saldos ajustados
No de folio Balanza de comprobacion Ganancias General
Concepto
mayor movimientos saldos

Deudor Acreedor Deudor Acreedor Cargos Abonos Deudor Acreedor Cargos Abonos Activo P+C
1 Caja 12,000.00 11,500.00 500.00 10.00 (1 490.00 490.00
2 Bancos 13,000.00 10,000.00 3,000.00 209.00 (2 2,791.00 2,791.00
3 Inventario de Mercancias 9,000.00 9,000.00 9,000.00 3) 20,500.00 9,000.00 (20 20,500.00
4 Clientes 6,000.00 4,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
5 Doctos por Cobrar 8,000.00 5,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
6 Mobiliario 56,300.00 56,300.00 56,300.00 56,300.00
7 Equipo de Reparto 69,680.00 69,680.00 69,680.00 69,680.00
8 Gastos de Instalacion 500.00 500.00 500.00 500.00
9 Proveedores 4,500.00 22,500.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
10 Doctos por Pagar 6,000.00 15,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
11 Capital 125,000.00 125,000.00 125,000.00 125,000.00
12 ventas 24,000.00 24,000.00 24,000.00 17) 1,000.00 100.00 (23
13 21) 15,220.00 22,121.00 (24
22) 30,101.17
14 Devoluciones sobre ventas 600.00 600.00 600.00 600.00 (17
15 Descuentos sobre Ventas 400.00 400.00 400.00 400.00 (17
16 Compras 27,000.00 27,000.00 27,000.00 18) 600.00 880.00 (19
17 20) 9,000.00 20,500.00 (3
18 15,220.00 (21
19 Gastos de Compras 600.00 600.00 600.00 600.00 (18
20 Devoluciones sobre Compras 600.00 600.00 600.00 19) 600.00
21 Descuentos sobre Compras 280.00 280.00 280.00 19) 280.00
22 Gastos de ventas 2,500.00 2,500.00 4) 200.00 230.00 (10 24,623.75 24,623.75 (22
23 5) 150.00
24 6) 3,378.00
25 7) 17,420.00
26 8) 18.75
27 11) 600.00
28 12) 200.00
29 13) 240.00
30 14) 75.00
31 15) 72.00
32 Gastos de Administracion 2,100.00 2,100.00 6) 2,252.00 120.00 (9 5,377.25 5,377.25 (22
33 8) 6.25
34 11) 300.00
35 12) 350.00
36 13) 280.00
37 14) 125.00
38 15) 84.00
39 Gastos y Productos Financieros 200.00 400.00 200.00 2) 180.17 100.17 100.17 (22
16) 120.00
40 Otros Gastos y Productos 100.00 200.00 100.00 100.00 23) 100.00
41 Deudores Diversos 1) 10.00 10.00 10.00
42 Rentas pagadas por Anticipado
43 Iva Acreditable 2) 28.83 312.03 312.03
44 11) 144.00
45 12) 88.00
46 14) 32.00
47 16) 19.20
48 Provision para Creditos Inc 200.00 (4 350.00 350.00
49 150.00 (5
50 Deprec. Acum de Mob y Equipo 5,630.00 (6 5,630.00 5,630.00
51 Deprec. Acum Equipo de Reparto 17,420.00 (7 17,420.00 17,420.00
52 Amort. Acum de Gastos de Organización 25.00 (8 25.00 25.00
53 Papeleria y Utiles 9) 120.00 120.00 120.00
54 Propaganda y Publicidad 10) 230.00 230.00 230.00
55 Gastos Pendientes de Pago 1,044.00 (11 2,392.68 2,392.68
56 638.00 (12
57 520.00 (13
58 190.68 (14
59 Iva Retenido 21.32 (14 21.32 21.32
60 ISR Retenido 20.00 (14 20.00 20.00
61 Impuestos por Pagar 156.00 (15 156.00 156.00
62 Acreedores Diversos 139.20 (16 139.20 139.20
63 Perdidas y ganancias 24) 22,121.00 22,221.17

sumas iguales 218,480.00 218,480.00 177,180.00 177,180.00 26,723.20 26,723.20 203,134.20 203,134.20 99,522.17 99,522.17 178,154.20 178,154.20

- - -
 LA CORONA,
Balance General Formulado del 1° de E
ACTIVO
Circulante 28,753.03
Caja 490.00
Bancos 2,791.00
Clientes 2,000.00
Deudores Diversos 10.00
Doctos por cobrar 3,000.00
Estimacion para cobro dudoso - 350.00
Iva Acreditable 312.03
Inventario 20,500.00

Fijo 102,930.00
Mobiliario 56,300.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario - 5,630.00
Equipo de Reparto 69,680.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Reparto - 17,420.00

Diferido 825.00
Papeleria y Utiles 120.00
Propaganda y Publicidad 230.00
Rentas Pagadas por Anticipado -
Gastos de Instalacion 500.00
Amortizacion Acumulada Gastos de Inst. - 25.00

SUMA TOTAL DEL ACTIVO 132,508.03

ELABORO

C.P.
 LA CORONA, SA DE CV
rmulado del 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2023
PASIVO
Circulante 27,336.52
Proveedores 18,000.00
Acreedores Diversos 139.20
Doctos por Pagar 9,000.00
Impuestos por pagar 197.32

Fijo 2,392.68
Gastos Pendientes de pago 2,392.68

CAPITAL
102,778.83
Capital Social 125,000.00
Perdida Neta del Ejercicio - 22,221.17

SUMA TOTAL DEL PASIVO Y CAPITAL 132,508.03

REVISO

DIRECTOR
fecha Numero Concepto parcial Debe
24-May 1
DEUDORES DIVERSOS 10.00
CAJA
ASIENTO DE AJUSTE POR FALTANTE EN CAJA
2
24-May GASTOS FINANCIEROS 180.17
IVA ACREDITABLE 28.83
BANCOS
CARGO DE COMISION BANCARIA POR EMISION DE CHEQUES
24-May 4
GASTOS DE VENTAS 200.00
PROVISION PARA CUENTAS MALAS O INC
SE ESTIMA INCOBRABLE LA CTA DE CLIENTES EN UN 10%
29-May 5
GASTOS DE VENTAS 150.00
PROVISION PARA CUENTAS MALAS O INC
SE ESTIMA INCOBRABLE LA CTA DE DEUDORES EN UN 5%
29-May 6
GASTOS DE VENTAS 3,378.00
GASTOS DE ADMON 2,252.00
Deprec. Acum de Mob y Equipo
Ajuste para determinar la deprec. Acum de Mob y Equipo
29-May 7
GASTOS DE VENTAS 17,420.00
Deprec. Acum Equipo de Reparto
Ajuste para determinar la deprec. Acum de Equipo de reparto
29-May 8
GASTOS DE VENTAS 18.75
GASTOS DE ADMON 6.25
Amort. Acum de Gastos de Organización
29-May 9
Papeleria y Utiles 120.00
GASTOS DE ADMON
29-May 10
Propaganda y Publicidad 230.00
GASTOS DE VENTAS
29-May 11
GASTOS DE VENTAS 600.00
GASTOS DE ADMON 300.00
IVA ACREDITABLE 144.00
gastos pendientes de pago
gastos pendientes de pago
29-May 12
 GASTOS DE VENTAS 200.00
GASTOS DE ADMON 350.00
IVA ACREDITABLE 88.00
gastos pendientes de pago
gastos pendientes de pago
29-May 13
GASTOS DE VENTAS 240.00
GASTOS DE ADMON 280.00
gastos pendientes de pago
gastos pendientes de pago
29-May 14
GASTOS DE VENTAS 75.00
GASTOS DE ADMON 125.00
IVA ACREDITABLE 32.00
IVA RETENIDO
ISR RETENIDO
gastos pendientes de pago
gastos pendientes de pago
29-May 15
GASTOS DE VENTAS 72.00
GASTOS DE ADMON 84.00
IMPUESTOS POR PAGAR
gastos pendientes de pago
29-May 16
GASTOS Y PROD FINANCIEROS 120.00
IVA ACREDITABLE 19.20
ACREEDORES DIVERSOS
INTERESES POR PAGAR PENDIENTE DE PAGO
31-May 17
VENTAS 1,000.00
DEVOL SOBRE VENTAS
REB SOBRE VENTAS
AISENTE DE AJUSTE PARA CONOCER LAS VENTAS NETAS NETAS
31-May 18
COMPRAS 600.00
GASTOS DE COMPRA
ASIENTO DE AJUSTE PARA CONCOCER LAS COMPRAS TOTALES
31-May 19
DEVOL SOBRE COMPRAS 600.00
REBAJAS SOBRE COMPRAS 280.00
COMPRAS
ASIENTO DE AJUSTE PARA CONCOCER LAS COMPRAS NETAS
31-May 20
COMPRAS 9,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS
 ASIENTO DE AJUSTE PARA CONCOCER TOTAL DE MERCANCIAS
31-May 3
INVENTARIO DE MERCANCIAS 20,500.00
COMPRAS
ASIENTO DE AJUSTE PARA CONCOCER COSTO DE LO VENDIDO
31-May 21
VENTAS 15,220.00
COMPRAS
ASIENTO DE AJUSTE PARA CONCOCER MI UTILIDAD BRUTA
31-May 22
VENTAS 30,101.17
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Gastos Financieros
ASIENTO DE AJUSTE PARA CONCOCER MI UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN
31-May 23
Otros Gastos y Productos 100.00
VENTAS
ASIENTO DE AJUSTE PARA CONCOCER MI UTILIDADANTES DE ISR O PTU
31-May 24
PERDIDAS Y GANANCIAS 22,221.17
VENTAS

sumas totales 104,124.37

Haber

10.00
2791

209.00

200.00

150.00

5,630.00

17,420.00

25.00

120.00

230.00

1,044.00
 638.00

520.00

21.32
20.00
190.68

156.00

inv. Final 20,500.00

139.20

600.00
400.00

600.00

880.00

9,000.00
 20,500.00

15,220.00

24,623.75
5,377.25
100.17
DE OPERACIÓN

100.00

22,221.17

104,124.37
 LA CORONA, SA DE CV
Estado de Resultados Formulado del 1° de Enero al 31 de Diciembre del 2023.
1 2 3
Ventas totales 24,000.00
- Devoluciones sobre ventas 600.00
- Rebajas sobre ventas 400.00 1,000.00
= Ventas Netas
Inventario inicial 9,000.00
Compras 27,000.00
+ Gastos de Compras 600.00
= Compras Totales 27,600.00
- Devoluciones sobre compras 600.00
- Rebajas sobre compras 280.00 880.00
= Compras Netas 26,720.00
= Total de mercancias 35,720.00
- Inventario final 20,500.00
= Costo de lo Vendido
= Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Ventas 24,623.75
Gastos de Administracion 5,377.25 30,001.00
Productos Financieros -
Gastos Financieros 100.17
Utilidad o Perdida de Operación
Otros Gastos -
Otros Productos 100.00
Utilidad antes de ISR y PTU

menos Impuesto Sobre la Renta (30%)

PTU (10%)
Perdida Neta del Ejercicio
re del 2023.
4

23,000.00

15,220.00
7,780.00

30,101.17
- 22,321.17

100.00
- 22,221.17

-
-
- 22,221.17 - 22,121.00