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Nexus SAC.

Inicia sus operaciones el 02 de enero del 2013


muestra los siguientes resultados

Documentos por cobrar: Documentos por cobrar:


Factura # 001-52564 6,000.00 Factura # 001-2536 3,500.00
Factura # 001-52365 5,000.00 Letra # 002-5236 2,500.00
Letra # 003-2536 6,500.00 Letra # 002-2536 4,000.00
17,500.00 10,000.00

10 Efectivo y equiv. De efectivo 240,000.00


11 Inversiones Financieras 25,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 17,500.00
19 Estimación de cobranza dudosa 2,800.00
20 Mercaderías 20,000.00
33 Inmuebles, maquinarias y equipos 60,000.00
34 Intangibles 7,500.00
39 Depreciación y amortización acumulada 7,000.00
40 Tributos por pagar 2,500.00
42 Cuentas por pagar comerciales 10,000.00
Cuentas por pagar a los accionistas (socios), directores y
44
gerentes 5,000.00
50 Capital 342,700.00 339700
370,000.00 370,000.00 -

67 Gastos financieros
69 Costo de ventas
70 Ventas brutas
77 Ingresos Financieros
94 Gastos administración
95 Gasto de Ventas

ANEXOS:

1 Costo de ventas
(+) Inventario inicial 20,000.00
(+) Compras 30,000.00
(-) Inventario final -40,000.00
10,000.00

2 Depreciación
33 Inmuebles, maquinarias y equipos 63,600.00
Asiento inicial 60,000.00
Fotocopiadora 30/01/2013 3,600.00

Tasa 10% anual (maquinarias) 6,000.00 6,000.00


Tasa 10% anual (maquinarias) 360.00 331.00
6,331.00 Provisión deprec. Hasta el 31/12

Amortización
34 Intagibles 7,500.00
Asiento inicial 7,500.00

3 Cobranza dudosa
19 Estimación de cobranza dudosa 875.00 5% de los documentos del inventario inicial
Asiento inicial 17,500.00
PERIODO: ene-13
RUC:
RAZÓN SOCIAL: Nexus SAC.

Cuentas de Mayor Sumas Ajustes Sumas Saldos Estado Situación Financiera Resultados por Naturaleza Resultados por Función
Código
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo y Patrimonio Pérdida Ganancias Pérdidas Ganancias

10 240,000.00 240,000.00 240,000.00


11 25,000.00 25,000.00 25,000.00
12 17,500.00 17,500.00 17,500.00
19 2,800.00 2,800.00 2,800.00
20 20,000.00 20,000.00 20,000.00
33 60,000.00 60,000.00 60,000.00
34 7,500.00 7,500.00 7,500.00
39 7,000.00 7,000.00 7,000.00
40 2,500.00 2,500.00 2,500.00
42 10,000.00 10,000.00 10,000.00
44 5,000.00 5,000.00 5,000.00
50 342,700.00 342,700.00 342,700.00

370,000.00 370,000.00 - - - -
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES IMPUESTO A LA RENTA - - -
TOTALES 370,000.00 370,000.00 370,000.00 370,000.00 - - - - 370,000.00 370,000.00 - - - -
- - -
PERIODO: ene-13 LIBRO DIARIO
RUC: XXXXXXXXX
RAZÓN SOCIAL: Nexus SAC.

Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento


Nª Correlativo del
asiento o Código Fecha de la
Glosa o Descripción de la Operación
Único de la Operación Código Denominación Debe Haber
Operación
02/01/2013 Inventario inicial 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 240,000.00
101 Caja 100,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 140,000.00
11 Inversiones financieras 25,000.00
113 Valores emitidos por la empresa 25,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 17,500.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 17,500.00
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 2,800.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 2,800.00
20 Mercaderías 20,000.00
201 Mercaderías manufacturadas 20,000.00
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 60,000.00
331 Maquinarias y equipos de explotación 60,000.00
34 Intangibles 7,500.00
342 Patentes y propiedad industrial 4,000.00
343 Programas de computadora (software) 3,500.00
39 Depreciación , amortización y agotamiento acumulados 7,000.00
391 Depreciación acumulada 6,000.00
392 Amortización acumulada 1,000.00
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 2,500.00
401 Gobierno Central 2,500.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 10,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 10,000.00
44 Cuentas por pagar accionistas (socios), directores y gerentes 5,000.00
441 Accionistas (socios) 5,000.00
50 Capital 342,700.00
501 Capital social 342,700.00
370,000.00 370,000.00

1 02/01/2013 Se provisiona un incremento de capital 14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 50,000.00 1
142 Accionistas (socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 50,000.00
52 Capital adicional 50,000.00 2
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes 50,000.00

2 05/01/2013 Se registra el aporte adicional en SUNARP 50 Capital 50,000.00 3


501 Capital social
5011 Acciones 50,000.00
52 Capital adicional 50,000.00 4
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes 50,000.00

3 05/01/2013 Se provisionan los siguientes gastos de servicios 63 Gastos de servicios prestados por terceros 2,350.00 5
públicos 636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica 500.00
6363 Agua 450.00
6364 Teléfono 700.00
6365 Internet 400.00
6367 Cable 300.00
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 423.00 6
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 423.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 2,773.00 7
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 2,773.00

05/01/2013 Provisión de destino de los gastos de servicios 94 Gastos administrativos 940.00 8


públicos 942 Servicios de terceros 940.00
95 Gastos de ventas 1,410.00 9
952 Servicios de terceros 1,410.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,350.00 10
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,350.00

05/01/2013 Se provisiona el pago de los recibos de servicios 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 2,773.00 11
públicos 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 2,773.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 2,773.00 12
101 Caja
1011 Caja efectivo 2,773.00

4 08/01/2013 Se compran mercaderías según factura 001-241 60 Compras 30,000.00 13


601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas 30,000.00
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 5,400.00 14
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 5,400.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 35,400.00 15
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 35,400.00

08/01/2013 Destino de la compra de mercadería 20 Mercaderías 30,000.00 16


201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas 30,000.00
61 Variación de existencias 30,000.00 17
611 Mercaderías
6111 Mercaderías manufacturadas 30,000.00

08/01/2013 Pago al contado en efectivo 50% de la factura 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 17,700.00 18
001-241 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 17,700.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 17,700.00 19
101 Caja
1011 Caja efectivo 17,700.00
08/01/2013 Por el saldo de la factura 001-241 se emite una letra 18 Servicios y otros contratados por anticipado 2,655.00 20
a 90 dìas con un interés del 5% mensual + IGV 181 Costos financieros
Se gira una nota de débito por el total de los intereses 1811 Costos financieros 2,655.00
por los 3 meses. 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 477.90 21
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 477.90
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 3,132.90 22
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 3,132.90

08/01/2013 Se emite una letra por los 90 dìas 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 20,832.90 23
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 17,700.00
4212 Emitidas 3,132.90
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 20,832.90 24
423 Letras por pagar
4231 Letras por pagar 20,832.90

5 10/01/2013 Se efectuan los siguientes gastos: 65 Otros gastos de gestión 600.00 25


Utiles de oficina con distribución de 25% adm y 75% vtas. 656 Suministros
6561 Suministros (Utiles) 600.00
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 108.00 26
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 108.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 708.00 27
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 708.00

10/01/2013 Se efectuan los siguientes gastos: 94 Gastos administrativos 150.00 28


Utiles de oficina con distribución de 25% adm y 75% vtas. 942 Otros gastos de gestión 150.00
95 Gastos de ventas 450.00 29
952 Otros gastos de gestión 450.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 600.00 30
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 600.00

10/01/2013 Se efectuan los siguientes gastos: 63 Gastos de servicios prestados por terceros 700.00 31
Movilidad con distribución de 35% adm y 65% vtas. 638 Servicios de contratistas
6381 Servicios de movilidad 700.00
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 126.00 32
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 126.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 826.00 33
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 826.00

10/01/2013 Se efectuan los siguientes gastos: 94 Gastos administrativos 245.00 34


Movilidad con distribución de 35% adm y 65% vtas. 942 Servicios de terceros 245.00
95 Gastos de ventas 455.00 35
952 Servicios de terceros 455.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 700.00 36
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 700.00

10/01/2013 Se paga los gastos en ùtiles y movilidad mediante el cheque 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 1,534.00 37
52361 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 708.00
4212 Emitidas 826.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,534.00 38
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 1,534.00

6 11/01/2013 Vendemos mercaderías 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 295,000.00 39


121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 295,000.00
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 45,000.00 40
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 45,000.00
70 Ventas 250,000.00 41
701 Mercaderías
7011 Mercaderías manufacturadas 250,000.00

11/01/2013 Se cobra el 80% de la venta 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 236,000.00 42


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 236,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 236,000.00 43
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 236,000.00

11/01/2013 Por el saldo dela venta se nos emiten una letra 49 Pasivo diferido 23,600.00 44
a 120 dìas con un interés del 10% mensual + IGV 493 Intereses diferidos
Se gira una nota de débito por el total de los intereses 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 23,600.00
por los 4 meses. 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 4,248.00 45
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 4,248.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 27,848.00 46
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 27,848.00

11/01/2013 Se emite una letra por los 120 dìas 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 86,848.00 47
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 59,000.00
1212 Emitidas en cartera 27,848.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 86,848.00 48
123 Letras por cobrar
1231 Letras por cobrar - en cartera 86,848.00

7 16/01/2013 Prov. Planilla (Tomado como si fueran varios trabajadores 62 Gastos de personal, directores y gerentes 6,540.00 49
para no tener Rta. 5ta.) 621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios 6,000.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 540.00
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 1,320.00 50
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoría
403 Instituciones públicas
4031 Essalud 540.00
4032 Onp 780.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 5,220.00 51
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 5,220.00

16/01/2013 Destino de la prov. Planilla 94 Gastos Administrativos 6,540.00 52


100% Adm. 941 Gastos de personal
9411 Sueldos 6,540.00
79 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos 6,540.00 53
791 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos 6,540.00

16/01/2013 Pago de planilla del mes mediante el cheque 004152 41 Remuneraciones y participaciones por pagar 5,220.00 54
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 5,220.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 5,220.00 55
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 5,220.00

8 25/01/2013 Prov. Servicios de jardinería (independiente) 63 Gastos de servicios prestados por terceros 1,600.00 56
632 Asesoría y consultoría
6329 Otros 1,600.00
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 128.00 57
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la renta
40172 Renta de 4ta. Categoría 128.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 1,472.00 58
424 Honorarios por pagar
4241 Honorarios por pagar 1,472.00

25/01/2013 Destino de 94 Gastos administrativos 1,600.00 59


Prov. Servicios de jardinería (independiente) 942 Servicios de terceros 1,600.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,600.00 60
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,600.00

25/01/2013 Se paga los servicios del jardinero mediante el cheque 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 1,472.00 61
405861 424 Honorarios por pagar
4241 Honorarios por pagar 1,472.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,472.00 62
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 1,472.00

9 30/01/2013 Se cobra la letra # 003-2536, luego se deposita al bbva. 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 6,500.00 63
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 6,500.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 6,500.00 64
123 Letras por cobrar
1231 Letras por cobrar - en cartera 6,500.00

10 30/01/2013 Se compra una máquina fotocopiadora para ofi. Ventas. 33 Inmuebles, maquinaria y equipo 3,600.00 65
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Costo de adquisición o construcción 3,600.00
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 648.00 66
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 648.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 4,248.00 67
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 4,248.00

30/01/2013 pago con cheque 0253 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 4,248.00 68
Se compra una máquina fotocopiadora para ofi. Ventas. 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas 4,248.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 4,248.00 69
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 4,248.00

11 31/12/2013 Asientos de ajuste

31/12/2013 Prov. Costo de ventas 69 Costo de ventas 10,000.00 70


691 Mercaderías
6911 Mercaderías manufacturadas 10,000.00
20 Mercaderías 10,000.00 71
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas 10,000.00

31/12/2013 Prov. Depreciación enero 2013 - maquinarias 68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 6,000.00 72
681 Depreciación
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - costo
68142 Maquinarias y equipos de explotación 6,000.00
39 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - costo 6,000.00 73
391 Depreciación acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
31932 Maquinarias y equipos de explotación 6,000.00

31/12/2013 Destino de 94 Gastos administrativos 6,000.00 74


Prov. Depreciación enero 2013 - maquinarias 945 Provisiones del ejercicio
100% adm. 9451 Depreciación del activo fijo 6,000.00
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6,000.00 75
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6,000.00

31/12/2013 Prov. De cobranza dudosa 5% de los documentos por cobrar 68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 875.00 76
del asiento inicial 684 Valuación de activos
6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 875.00
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 875.00 77
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 875.00
31/12/2013 Reclasificación de ctas. Cobranza dudosa 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 875.00 78
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 875.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros 875.00 79
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera 875.00

31/12/2013 Destino de 95 Gastos de ventas 875.00 80


Prov. De cobranza dudosa 5% de los documentos por cobrar 955 Provisiones del ejercicio 875.00
del asiento inicial 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 875.00 81
100% ventas 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 875.00

31/12/2013 Cobro los aportes del incremento de capital 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 23,000.00 82
Socio A: Dinero en efectivo 101 Caja
1011 Caja efectivo 23,000.00
20 Mercaderías 17,000.00 83
Socio B: Mercaderías 201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas 17,000.00
33 Inmuebles, maquinaria y equipo 10,000.00 84
Socio C: muebles y enseres 335 Muebles y enseres
3351 Muebles 5,000.00
3352 Enseres 5,000.00
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes 50,000.00 85
142 Accionistas (socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 50,000.00

08/02/2013 Prov. Gasto por intereses por letra por pagar 67 Gastos financieros 885.00 86
En 3 meses. 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6736 Obligaciones comerciales 885.00
18 Servicios y otros contratados por anticipado 885.00 87
181 Costos financieros
1811 Costos financieros 885.00

08/02/2013 Prov. De destino por intereses 1er mes. 97 Gastos financieros 885.00 88
971 Gastos financieros
9711 Gastos financieros por intereses 885.00
79 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos 885.00 89
791 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos 885.00

08/03/2013 Prov. Gasto por intereses por letra por pagar 67 Gastos financieros 885.00 90
En 3 meses. 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6736 Obligaciones comerciales 885.00
18 Servicios y otros contratados por anticipado 885.00 91
181 Costos financieros
1811 Costos financieros 885.00

08/03/2013 Prov. De destino por intereses 2 do mes. 97 Gastos financieros 885.00 92


971 Gastos financieros
9711 Gastos financieros por intereses 885.00
79 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos 885.00 93
791 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos 885.00

08/04/2013 Prov. Gasto por intereses por letra por pagar 67 Gastos financieros 885.00 94
En 3 meses. 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6736 Obligaciones comerciales 885.00
18 Servicios y otros contratados por anticipado 885.00 95
181 Costos financieros
1811 Costos financieros 885.00

08/03/2013 Prov. De destino por intereses 3 er mes. 97 Gastos financieros 885.00 96


971 Gastos financieros
9711 Gastos financieros por intereses 885.00
79 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos 885.00 97
791 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos
7911 Cargas impuestables a cuentas de costos y gastos 885.00

11/01/2013 Prov. Reconocimiento de ingreso por intereses de letra por cobrar 77 Ingresos financieros 5,900.00 98
En 4 meses. 772 Rendimientos ganados
7722 Cuentas por cobrar comerciales 5,900.00
49 Pasivo diferido 5,900.00 99
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 5,900.00

11/01/2013 Prov. Reconocimiento de ingreso por intereses de letra por cobrar 77 Ingresos financieros 5,900.00 100
En 4 meses. 772 Rendimientos ganados
7722 Cuentas por cobrar comerciales 5,900.00
49 Pasivo diferido 5,900.00 101
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 5,900.00

11/01/2013 Prov. Reconocimiento de ingreso por intereses de letra por cobrar 77 Ingresos financieros 5,900.00 102
En 4 meses. 772 Rendimientos ganados
7722 Cuentas por cobrar comerciales 5,900.00
49 Pasivo diferido 5,900.00 103
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 5,900.00

11/01/2013 Prov. Reconocimiento de ingreso por intereses de letra por cobrar 77 Ingresos financieros 5,900.00 104
En 4 meses. 772 Rendimientos ganados
7722 Cuentas por cobrar comerciales 5,900.00
49 Pasivo diferido 5,900.00 105
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros 5,900.00

1,006,528.80 1,006,528.80
PERIODO: ene-13 LIBRO MAYOR EN "T"
RUC: XXXXXXXXX
RAZÓN SOCIAL: Nexus SAC.

10 11 12 14 18 19
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
240,000.00 2,773.00 12 25,000.00 17,500.00 1 50,000.00 20 2,655.00 2,800.00
17,700.00 19 39 295,000.00 50,000.00 85 885.00 87 875.00 77
1,534.00 38 236,000.00 43 885.00 91
42 236,000.00 46 27,848.00 885.00 95
5,220.00 55 86,848.00 47
1,472.00 62 48 86,848.00
63 6,500.00 6,500.00 64
4,248.00 69
82 23,000.00 78 875.00
875.00 79
505,500.00 32,947.00 25,000.00 - 428,071.00 330,223.00 50,000.00 50,000.00 2,655.00 2,655.00 - 3,675.00

472,553.00 25,000.00 97,848.00 - - 3,675.00

20 33 34 39 40 41
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
20,000.00 60,000.00 7,500.00 7,000.00 6 423.00 2,500.00 5,220.00 51
16 30,000.00 65 3,600.00 6,000.00 73 14 5,400.00 54 5,220.00
10,000.00 71 84 10,000.00 21 477.90
83 17,000.00 26 108.00
32 126.00
45,000.00 40
4,248.00 45
1,320.00 50
128.00 57
66 648.00

67,000.00 10,000.00 73,600.00 - 7,500.00 - - 13,000.00 7,182.90 53,196.00 5,220.00 5,220.00

57,000.00 73,600.00 7,500.00 13,000.00 46,013.10 -


PERIODO: ene-13 LIBRO MAYOR EN "T"
RUC: XXXXXXXXX
RAZÓN SOCIAL: Nexus SAC.

42 44 49 50 52
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
11 2,773.00 10,000.00 5,000.00 23,600.00 44 342,700.00 4 50,000.00 50,000.00 2
18 17,700.00 2,773.00 7 99 5,900.00 50,000.00 3
35,400.00 15 101 5,900.00
3,132.90 22 103 5,900.00
23 20,832.90 105 5,900.00
20,832.90 24
708.00 27
826.00 33
37 1,534.00
1,472.00 58
61 1,472.00
4,248.00 67
68 4,248.00
48,559.90 79,392.80 - 5,000.00 23,600.00 23,600.00 - 392,700.00 50,000.00 50,000.00

30,832.90 5,000.00 - 392,700.00 -

55 60 61 62 63
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
13 30,000.00 30,000.00 17 49 6,540.00 5 2,350.00
31 700.00
56 1,600.00

- - 30,000.00 - - 30,000.00 6,540.00 - 4,650.00 -

- 30,000.00 30,000.00 6,540.00 4,650.00


PERIODO: ene-13 LIBRO MAYOR EN "T"
RUC: XXXXXXXXX
RAZÓN SOCIAL: Nexus SAC.

65 67 68 69 70
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
25 600.00 86 885.00 72 6,000.00 70 10,000.00 250,000.00 41
90 885.00 76 875.00
94 885.00

600.00 - 2,655.00 - 6,875.00 - 10,000.00 - - 250,000.00

600.00 2,655.00 6,875.00 10,000.00 250,000.00

77 79 94 95 97
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
5,900.00 98 2,350.00 10 8 940.00 9 1,410.00 88 885.00
5,900.00 100 600.00 30 28 150.00 29 450.00 92 885.00
5,900.00 102 700.00 36 34 245.00 35 455.00 96 885.00
5,900.00 104 6,540.00 53 52 6,540.00
1,600.00 60 59 1,600.00
6,000.00 75 74 6,000.00
875.00 81 80 875.00
885.00 89
885.00 93
885.00 97

- 23,600.00 - 21,320.00 16,350.00 - 2,315.00 - 2,655.00 -

23,600.00 21,320.00 16,350.00 2,315.00 2,655.00


PERIODO: dic-17
RUC:
RAZÓN SOCIAL: La Nube SA.

Cuentas de Mayor Sumas Ajustes Sumas Saldos Estado Situación Financiera Resultados por Naturaleza Resultados por Función
Código
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo y Patrimonio Pérdida Ganancias Pérdidas Ganancias

10 505,500.00 32,947.00 472,553.00 472,553.00


11 25,000.00 - 25,000.00 25,000.00
12 428,071.00 330,223.00 97,848.00 97,848.00
14 50,000.00 50,000.00 - -
18 2,655.00 2,655.00 - -
19 - 3,675.00 3,675.00 3,675.00
20 67,000.00 10,000.00 57,000.00 57,000.00
33 73,600.00 - 73,600.00 73,600.00
34 7,500.00 - 7,500.00 7,500.00
39 - 13,000.00 13,000.00 13,000.00
40 7,182.90 53,196.00 46,013.10 46,013.10
41 5,220.00 5,220.00 - -
42 48,559.90 79,392.80 30,832.90 30,832.90
44 - 5,000.00 5,000.00 5,000.00
49 23,600.00 23,600.00 - -
50 - 392,700.00 392,700.00 392,700.00
52 50,000.00 50,000.00 - -
60 30,000.00 - 30,000.00 30,000.00
61 - 30,000.00 30,000.00 30,000.00
62 6,540.00 - 6,540.00 6,540.00
63 4,650.00 - 4,650.00 4,650.00
65 600.00 - 600.00 600.00
67 2,655.00 - 2,655.00 2,655.00
68 6,875.00 - 6,875.00 6,875.00
69 10,000.00 - 10,000.00 10,000.00 10,000.00
70 - 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
77 - 23,600.00 23,600.00 23,600.00 23,600.00
79 - 21,320.00 21,320.00
94 16,350.00 - 16,350.00 16,350.00
95 2,315.00 - 2,315.00 2,315.00
97 2,655.00 - 2,655.00 2,655.00

733,501.00 491,221.00 61,320.00 303,600.00 31,320.00 273,600.00


RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES IMPUESTO A LA RENTA 242,280.00 242,280.00 242,280.00
TOTALES 1,376,528.80 1,376,528.80 816,141.00 816,141.00 - - - - 733,501.00 733,501.00 303,600.00 303,600.00 273,600.00 273,600.00
- - -
Nexus sac.
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre 2013
S/ S/
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 472,553.00 Tributos, Contraprestaciones y Aportes por pagar 46,013.10
Inversiones Financieras 25,000.00 Remuneraciones y Participaciones por pagar -
Cuentas por cobrar comerciales terceros 97,848.00 Cuentas por pagar comercial Terceros 30,832.90
Cuentas por cobrar al personal, a los accion -
Cuentas por Cobrar Diversas Terceros Total Pasivo Corriente 76,846.00
Activo diferido -
(-) Prov. De incobrables -3,675.00 Pasivo no Corriente
Mercaderías 57,000.00 Cuentas por pagar diversas (a largo plazo) 5,000.00
(-) Desvalorizaciòn de existencias Pasivo diferido -
Total Activo Corriente 648,726.00 Total Pasivo no Corriente 5,000.00

Activo no Corriente
Inversiones mobiliarias TOTAL PASIVO 81,846.00
Inmuebles, maquinaria y equipo 73,600.00
Intangibles 7,500.00 PATRIMONIO
Activo Diferido Capital 392,700.00
(-) Depreciación y Amortización acumulada -13,000.00 Reserva legal
Total Activo no Corriente 68,100.00 Resultados acumulados
Determinación del Resultado del Ejercicio 242,280.00
TOTAL PATRIMONIO 634,980.00

TOTAL ACTIVO 716,826.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 716,826.00


Nexus sac. Nexus sac.
Estado de Resultados por Función Estado de Resultados por Naturaleza
Al 31 de Diciembre 2013 S/ Al 31 de Diciembre 2013 S/

Ventas Netas 250,000.00 Ventas Netas 250,000.00


Costo de Ventas -10,000.00 Compras -30,000.00
Variación de Existencias 40,000.00
Utilidad Bruta 240,000.00 Utilidad Bruta 240,000.00

Gastos de Ventas -2,315.00 Gastos de Personal, Directores y Gerentes -6,540.00


Gastos de Administración -16,350.00 Gastos por servicios prestados por terceros -4,650.00
Otros gastos de gestión -600.00
Valuación de deterioro de Activos y Provisiones -6,875.00
Utilidad Operativa 221,335.00

Ingresos Financieros 23,600.00 Utilidad Operativa 221,335.00


Otros ingresos por gestión
Otros gastos por gestión Ingresos Financieros 23,600.00
Gastos Financieros -2,655.00 Otros ingresos por gestión
Utilidad antes de Impuesto 242,280.00 Gastos Financieros -2,655.00
Utilidad antes de Impuesto 242,280.00
Impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Utilidad Neta 242,280.00 Utilidad Neta 242,280.00