VENTAS TODO S.

A,
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20_____
Balance de Prueba Ajustes B. Ajustado Estado de Resultado I. Estado de S. Fianciera
DR CR DR CR DR CR DR CR DR CR
Banco 9,580.00 9,580.00 9,580.00
Cuenta Por cobrar 10,750.00 1,200.00 9,550.00 9,550.00
Reserva para cuentas Malas 800.00 1,050.00 1,850.00 1,850.00
Inventario de Mercancía 10,125.00 15,500.00 10,125.00 15,500.00 15,500.00
Invetanrio de suministros 3,150.00 1,135.00 2,015.00 2,015.00
Seguro Prepagado 9,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00
Intereses prepagado 12,000.00 9,000.00 3,000.00 3,000.00
Equipo de Oficina 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Mobiliario de Oficina 8,700.00 8,700.00 8,700.00
Equipo Rodante 14,000.00 14,000.00 14,000.00
Cuentad Por Pagar 15,947.00 1,200.00 14,747.00 14,747.00
Cuota Obrero Patronal por Pagar 890.00 890.00 890.00
Tesoro nacional ITBMS 2,965.00 2,965.00 2,965.00
Impuesto Por Pagar 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Hipoteca Por Pagar 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Capital en Acciones 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Utilidades Retenidas 5,497.50 5,497.50 5,497.50
Ventas Gravadas 125,000.00 125,000.00 125,000.00
Descuento en Ventas 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Compras 85,000.00 10,125.00 15,500.00 79,625.00 79,625.00
Descuento en Compras 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Salarios 12,500.00 12,500.00 12,500.00
Prestaciones Laborales 1,517.50 1,517.50 1,517.50
ütiles de Oficina 1,567.00 1,567.00 1,567.00
Teléfono 1,076.00 1,076.00 1,076.00
Reparaciones 2,550.00 2,550.00 2,550.00
Electricidad 1,984.00 1,984.00 1,984.00
Total 200,099.50 200,099.50
asto
asto e sum n stros
stros 1,135.00 1,135.00 1,135.00
asto e seguro 6,000.00 6,000.00 6,000.00
asto e ntereses 9,000.00 9,000.00 9,000.00
Gasto
Gasto de Deprec
Depreciac
iacii n 6,062.08 6,062.08 6,062.08
epre
eprecc ac n cum.
cum. e . 2,750.00 2,750.00 2,750.00
  eprec
eprec n cumcum e o. c 978.75 978.75 978.75
epre
eprecc ac n cum.
cum. e . 2,333.33 2,333.33 2,333.33
asto
asto e uenuenta
tass nco
nco ra es 1,050.00 1,050.00 1,050.00
50,072.08 50,072.08 206,011.58 206,011.58 125,666.58 126,500.00 80,345.00 79,511.58
t a eta 833.42 833.42
126,500.00 126,500.00 80,345.00 80,345.00
 EMPRESA VENTAS TODO
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
1 2 3
INGRESOS
VENTA 125,000.00
MENOS DESCUENTO EN VENTA 1,600.00
VENTAS NETAS 123,400.00
COSTO DE VENTA:
INVENTARIO INICIAL 1/01/2011 10,125.00
COMPRAS 85,000.00
MENOS DESCUENTO EN COMPRAS 1,500.00
COMPRAS NETAS 83,500.00
COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 93,625.00
MENOS INVENTARIO FINAL 31/12/2012 15,500.00
COSTO DE VENTA 78,125.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 45,275.00
GASTO DE OPERACIÓN
SALARIOS 12,500.00
Prestaciones Laborales 1,517.50
ütiles de Oficina 1,567.00
Teléfono 1,076.00
Reparaciones 2,550.00
Electricidad 1,984.00
Gasto de suministros 1,135.00
Gasto de seguro 6,000.00
Gasto de Intereses 9,000.00
Gasto de Depreciación 6,062.08
Gasto de Cuentas Incobrables 1,050.00
TOTAL DE GASTO DE OPERACIÓN 44,441.58
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 833.42
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 208.36
UTILIDAD NETA 625.06
 Ventas Todo
Estado de Patrimnio de los Accionistas UTILIDADES RETENI
AL 31 DE DICEIMBRE DE 2011
Capital en acciones a 1° de enero de 2011 15,000.00
Mas Utilidades Retenidas 5,497.50
Emisiones de Nuevas Acciones 5,000.00
Cpaital de acciones al 31 de diciembre de 2011

Mas Utilidades del Perido 2011 833.42

Impuesto sobre la renta 208.36
Utilidad Retenida
Total de Patrimonio y Utilidades Retenidas
AS

25,497.50

625.06
26,122.56
20,000.00
6,122.56
26,122.56
 VENTAS TODO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Banco 9,580.00
Cuenta Por cobrar 9,550.00
Reserva para cuentas Malas 1,850.00 7,700.00
Inventario de Mercancía 15,500.00
Invetanrio de suministros 2,015.00
Seguro Prepagado 3,000.00
Intereses prepagado 3,000.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 40,795.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Equipo de Oficina 15,000.00
Depreciaciónn de Equipo de Oficina 2,750.00 12,250.00
Mobiliario de Oficina 8,700.00
Depreciación de Mobiliario de oficina 978.75 7,721.25
Equipo Rodante 14,000.00
Depreciación de Equipo Rodante 2,333.33 11,666.67
TOTAL DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 31,637.92
TOTAL DE ACTIVOS 72,432.92
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas Por Pagar 14,747.00
Cuota Obrero Patronal por Pagar 890.00
Tesoro nacional ITBMS 2,965.00
Impuesto Por Pagar 2,500.00
Impuesto sobre la renta por pagar 208.36
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 21,310.36
PASIVOS A LARGO PLAZO
Hipoteca por Pagar 25,000.00
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 25,000.00
TOTAL DE PASIVO 46,310.36
PATRIMONIO
CAPITAL EN ACCIONES 25497.5
UTILIDADES RETENIDAS 625.06
TOTAL DE PATRIMONIO 26122.56
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 72,432.92
 SUPERMERCADO EL MACHETAZO
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DIEMBRE 2012
1 2 3
INGRESOS
VENTAS 40,800.00
MENOS: DEVOLUCIONES EN VENTAS
DESCUENTOS EN VENTAS 128.00
VENTAS NETAS 40,672.00
COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE MERCANCÍA AL 1 DE ENERO DE 2012 10,500.00
COMPRAS 19,010.00
MENOS: DEVOLUCIONES EN COMPRAS
DESCUENTO EN COMPRAS 210.00
COMPRAS NETAS 18,800.00
COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 29,300.00
MENOS: INVENTARIO FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 7,934.00
COSTO DE VENTA 21,366.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 19,306.00
GASTOS DE OPERACIÓN
SUELDOS 31,827.00
PROPAGANDA 355.00
GASTOS DE MATERIALES 275.00
GASTO DE SEGURO 525.00
GASTO DE DEPRECIACIÓN 15,512.00

TOTAL DE GASTO 48,494.00

PÉRDIDA NETA -29,188.00

TOTAL DE GASTO
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO OSBRE LA RENTA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDAD NETA
 683
9.75%
66.5925
33.29625

8.5375
4.26875
 VENTAS TODO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Banco 9,580.00
Cuenta Por cobrar 9,550.00
Reserva para cuentas Malas 1,850.00 7,700.00
Inventario de Mercancía 15,500.00
Invetanrio de suministros 2,015.00
Seguro Prepagado 3,000.00
Intereses prepagado 3,000.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 40,795.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Equipo de Oficina 15,000.00
Depreciaciónn de Equipo de Oficina 2,750.00 12,250.00
Mobiliario de Oficina 8,700.00
Depreciación de Mobiliario de oficina 978.75 7,721.25
Equipo Rodante 14,000.00
Depreciación de Equipo Rodante 2,333.33 11,666.67
TOTAL DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 31,637.92
TOTAL DE ACTIVOS 72,432.92
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas Por Pagar 14,747.00
Cuota Obrero Patronal por Pagar 890.00
Tesoro nacional ITBMS 2,965.00
Impuesto Por Pagar 2,500.00
Impuesto sobre la renta por pagar 208.35
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 21,310.35
PASIVOS A LARGO PLAZO
Hipoteca por Pagar 25,000.00
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 25,000.00
TOTAL DE PASIVO 46,310.35
PATRIMONIO
CAPITAL EN ACCIONES 25,497.50
UTILIDADES RETENIDAS 625.07
TOTAL DE PATRIMONIO 26,122.57
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 72,432.92
0.00
 COMPAÑÍA BERFUS
ESTADO DE SITUACIÓN FINCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Banco General 15,490.00
Cuenta Por cobrar 5,725.00
RESERVA PARA CUENTAS MALAS 570.25 5,154.75
Inventario de Mercancía 10,125.00
Inventario de ütiles de Oficina 1,375.00
Intereses Prepagado 350.00
Impuesto prepagado 900.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 33,394.75
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA 8,550.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 2,137.50 6,412.50
EQUIPO RODANTE 15,850.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO RODANTE 3,170.00 12,680.00
EDIFICIO 40,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIIO 1,200.00 38,800.00
TERRENO 75,000.00
TOTAL DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 132,892.50
TOTAL DE ACTIVOS 166,287.25
PASIVOS
PASIVOS CIRRIENTES
CUENTAS POR PAGAR 17,820.00
CUOTA OBRERO PATRONAL 1,200.00
ITBMS 1,800.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 7,162.06
DOCUMENTO POR PAGAR 16,819.00
TOTAL DE PASIVOS CORREINTES 44,801.06
PASIVO A LARGO PLAZO
PRESTAMO POR PAGAR 90,000.00
TOTAL DE PASIVOS A LARGO PLAZO 90,000.00
TOTAL DE PASIVOS 134,801.06
PATRIMONIO
CAPITAL 10,000.00
UTILIDAD RETENIDAD 21,486.19
TOTAL DE PATRIMNIO 31,486.19
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 166,287.25
 VENTAS TODO S.A,
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20_____
Balance de Prueba Ajustes B. Ajustado Estado de Resultado I. Estado de S. Fianciera
DR CR DR CR DR CR DR CR DR CR
Banco 9,580.00 9,580.00 9,580.00

Cuenta Por cobrar 10,750.00 1,200.00 9,550.00 9,550.00

Reserva para cuentas Malas 800.00 1,050.00 1,850.00 1,850.00
Inventario de Mercancía 10,125.00 83,500.00 78,125.00 15,500.00 15,500.00
Invetanrio de suministros 3,150.00 1,135.00 2,015.00 2,015.00
Seguro Prepagado 9,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00
Intereses prepagado 12,000.00 9,000.00 3,000.00 3,000.00
Equipo de Oficina 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Mobiliario de Oficina 8,700.00 8,700.00 8,700.00
Equipo Rodante 14,000.00 14,000.00 14,000.00
Cuentad Por Pagar 15,947.00 1,200.00 14,747.00 14,747.00
Cuota Obrero Patronal por Pagar 890.00 890.00 890.00
Tesoro nacional ITBMS 2,965.00 2,965.00 2,965.00
Impuesto Por Pagar 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Hipoteca Por Pagar 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Capital en Acciones 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Utilidades Retenidas 5,497.50 5,497.50 5,497.50
Ventas Gravadas 125,000.00 125,000.00 125,000.00
Descuento en Ventas 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Compras 85,000.00 78,125.00 85,000.00 78,125.00 78,125.00
Descuento en Compras 1,500.00 1,500.00 78,125.00
Salarios 12,500.00 12,500.00 12,500.00
Prestaciones Laborales 1,517.50 1,517.50 1,517.50
ütiles de Oficina 1,567.00 1,567.00 1,567.00
Teléfono 1,076.00 1,076.00 1,076.00
Reparaciones 2,550.00 2,550.00 2,550.00
Electricidad 1,984.00 1,984.00 1,984.00
Total 200,099.50 200,099.50
COSTO DE VENTA 78,125.00 78,125.00 78,125.00
Gasto de suministros 1,135.00 1,135.00 1,135.00
Gasto de seguro 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Gasto de Intereses 9,000.00 9,000.00 9,000.00
Gasto de Depreciación 6,062.08 6,062.08 6,062.08
Depreciación Acum. De E.O 2,750.00 2,750.00 2,750.00
Depreción Acum de Mo. Ofic 978.75 978.75 978.75
Depreciación Acum. De E. R 2,333.33 2,333.33 2,333.33
Gasto de Cuentas Incobrables 1,050.00 1,050.00 1,050.00
264,197.08 187,572.08 284,136.58 204,511.58 280,416.58 125,000.00 80,345.00 79,511.58
Utilidad Neta -155,416.58 833.42
126,500.00 126,500.00 80,345.00 80,345.00
2,015.00
 COMPAÑÍA BERFUS
Estado de Patrimnio de los Accionistas
AL 31 DE DICEIMBRE DE 2011
Capital en acciones a 1° de enero de 2011 10,000.00
Mas Utilidades Retenidas
Emisiones de Nuevas Acciones
Cpaital de acciones al 31 de diciembre de 2011 10,000.00

Mas Utilidades del Perido 2011 28,648.25

Impuesto sobre la renta 7162.06
Utilidad Retenida 21,486.19
Total de Patrimonio y Utilidades Retenidas 31,486.19
 Ventas Todo
Estado de Patrimnio de los Accionistas
AL 31 DE DICEIMBRE DE 2011
Capital en acciones a 1° de enero de 2011 15,000.00
Mas Utilidades Retenidas 5497.5
Emisiones de Nuevas Acciones 5000
Cpaital de acciones al 31 de diciembre de 2011 25497.5

Mas Utilidades del Perido 2011

Impuesto sobre la renta 402.1
Utilidad Retenida 1206.32
Total de Patrimonio y Utilidades Retenidas 26703.82
 B. DE PRUEBA AJUSTES B. AJUSTADO E. DE RESULTADO EST. SITU
NOMBRE DE LA CUENTAS DR CR DR CR DR CR DR CR DR

BANCO 15,000.00 15,000.00 15,000.00

CUENTAS POR COBRAR 12,575.00 12,575.00 12,575.00
INVENTARIO DE MERCANCÍA 23,000.00 58,000.00 23,000.00 58,000.00 58,000.00
INVENTARIO DE MATERIALES 3,800.00 850.00 2,950.00 2,950.00
ALQUILER PREPAGADO 4,800.00 1,600.00 3,200.00 3,200.00
SEGURO PREPAGADO 12,000.00 11,000.00 1,000.00 1,000.00
EQUIPO DE INFORMÁTICA 21,250.00 21,250.00 21,250.00
EQUIPO RODANTE 8,950.00 8,950.00 8,950.00
CUENTAS POR PAGAR 34,180.00 34,180.00
CUOTA OBRERO PATRONAL POR PAGAR 1,920.00 1,920.00
IMPUESTOS POR PAGAR 3,850.00 3,850.00
TESORO NACIONAL 1,950.00 1,950.00
PRÉSTAMO POR PAGAR 25,000.00 25,000.00
ACCIONES DE CAPITAL 50,000.00 50,000.00
VENTAS GRAVADAS 7% 267,427.00 267,427.00 267,427.00
DEV. EN VENTAS 3,680.00 3,680.00 3,680.00
COMPRAS GRAVADAS 7% 260,500.00 23,000.00 58,000.00 225,500.00 225,500.00
DEV. EN COMPRAS GRAVADAS 1,725.00 1,725.00 1,725.00
SALARIOS Y PRESTACIONES 13,750.00 13,750.00 13,750.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPO 1,600.00 1,600.00 1,600.00
TELEFONO 1,230.00 1,230.00 1,230.00
ELECTRICIDAD 2,350.00 2,350.00 2,350.00
ÚTILES DE ASEO 1,567.00 1,567.00 1,567.00
TOTAL 386,052.00 386,052.00
GASTO DE MATERIALES 850.00 850.00 850.00
GASTO DE ALQUILER 1,600.00 1,600.00 1,600.00
GASTO DE SEGURO 11,000.00 11,000.00 11,000.00
GASTO DE DEPRECIACIÓN 4,590.63 4,590.63 4,590.63
DEP. ACUM DE EQUIPO DE INFORMÁTICA 3,098.96 3,098.96
DEP. ACUM DE EQUIPO RODANTE 1,491.67 1,491.67
GASTO DE CUENTAS MALAS 1,255.57 1,255.57 1,255.57
RESERVA PARA CUENTAS MALAS 1,255.57 1,255.57
100,296.20 100,296.20 391,898.20 391,898.20 268,973.20 269,152.00 122,925.00
PÉRDIDA NETA 178.80
269,152.00 269,152.00 122,925

2,950
-178.80
-89.4
ACIÓN F.
CR

34,180.00
1,920.00
3,850.00
1,950.00
25,000.00
50,000.00

3,098.96
1,491.67
 1,255.57
122,746.20
178.80
122,925.00
 B. DE PRUEBA AJUSTES
NOMBRE DE LA CUENTAS DR CR DR CR

BANCO 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR 12,575.00
INVENTARIO DE MERCANCÍA 23,000.00 28,000.00 23,000.00
INVENTARIO DE MATERIALES 3,800.00 1,850.00
ALQUILER PREPAGADO 4,800.00 4,000.00
SEGURO PREPAGADO 12,000.00 9,000.00
EQUIPO DE INFORMÁTICA 21,250.00
EQUIPO RODANTE 8,950.00
CUENTAS POR PAGAR 34,180.00
CUOTA OBRERO PATRONAL POR PAGAR 1,920.00
IMPUESTOS POR PAGAR 3,850.00
TESORO NACIONAL 1,950.00
PRÉSTAMO POR PAGAR 25,000.00
ACCIONES DE CAPITAL 50,000.00
VENTAS GRAVADAS 7% 267,427.00
DEV. EN VENTAS 3,680.00
COMPRAS GRAVADAS 7% 260,500.00 23,000.00 28,000.00
DEV. EN COMPRAS GRAVADAS 1,725.00
SALARIOS Y PRESTACIONES 13,750.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPO 1,600.00
TELEFONO 1,230.00
ELECTRICIDAD 2,350.00
ÚTILES DE ASEO 1,567.00
TOTAL 386,052.00 386,052.00
GASTO DE MATERIALES 1,850.00
GASTO DE ALQUILER 4,000.00
GASTO DE SEGURO 9,000.00
GASTO DE DEPRECIACIÓN 3,351.05
DEP. ACUM DE EQUIPO DE INFORMÁTICA 1,859.38
DEP. ACUM DE EQUIPO RODANTE 1,491.67
GASTO DE CUENTAS MALAS 1,155.57
RESERVA PARA CUENTAS MALAS 1,155.57
70,356.62 70,356.61
PÉRDIDA NETA
 B. AJUSTADO E. DE RESULTADO EST. SITUACIÓN F.
DR CR DR CR DR CR

15,000.00 15,000.00
12,575.00 12,575.00
28,000.00 28,000.00
1,950.00 1,950.00
800.00 800.00
3,000.00 3,000.00
21,250.00 21,250.00
8,950.00 8,950.00
34,180.00 34,180.00
1,920.00 1,920.00
3,850.00 3,850.00
1,950.00 1,950.00
25,000.00 25,000.00
50,000.00 50,000.00
267,427.00 267,427.00
3,680.00 3,680.00
255,500.00 255,500.00
1,725.00 1,725.00
13,750.00 13,750.00
1,600.00 1,600.00
1,230.00 1,230.00
2,350.00 2,350.00
1,567.00 1,567.00

1,850.00 1,850.00
4,000.00 4,000.00
9,000.00 9,000.00
3,351.05 3,351.05
1,859.38 1,859.38
1,491.67 1,491.67
1,155.57 1,155.57
1,155.57 1,155.57
390,558.62 390,558.62 299,033.62 269,152.00 91,525.00 121,406.62
29,881.62 29,881.62
300,552.32 300,552.32 122,925 122,925.32
 Balance de Prueba Ajustes
dr cr
Banco General 15,490.00
Cuenta Por cobrar 5,725.00
Inventario de Mercancía 16,078.00 10,125.00 16,078.00
Inventario de ütiles de Oficina 2,250.00 875.00
Intereses Prepagado 4,200.00 3,850.00
Impuesto prepagado 1,800.00 900.00
Equipo de Oficina 8,550.00
Equipo Rodante 15,850.00
Edificio 40,000.00
Terreno 75,000.00
Cuentad Por Pagar 17,820.00
Cuota Obrero Patronal por Pagar 1,200.00
Tesoro nacional ITBMS 1,800.00
Documento por Pagar 16,819.00
Présstamo por pAgar 90,000.00
Capital en Acciones 10,000.00
Ventas Gravadas 150,000.00
Descuento en Ventas 3,500.00
Compras 80,000.00 16,078.00 10,125.00
Descuento en Compras 2,350.00
Salarios 10,000.00
Teléfono 5,240.00
Reparaciones 1,500.00
Electricidad 1,800.00
Seguro Social 1,075.00
Seguro Educativo 125.00
Riesgo profesional 56.00
Combustibles 1,250.00
Útiles de Aseo 500.00
Total 289,989.00 289,989.00
Gasto de ütiles Oficina 875.00
Gasto de Intereses 3,850.00
Gasto de Impuesto 900.00
Gasto de Depreciación 6,507.50
Depreciación Acum. De Edificio 1,200.00
Depreción Acum de Eq. Ofic 2,137.50
Depreciación Acum. De E. R 3,170.00
Gasto de Cuentas Incobrables 570.25
Reserva para cuenta Incobrabrables 570.25
38,905.75 38,905.75
Utilidad neta
 B. Ajustado Estado de Resultado I. Estado de S. Fianciera

15,490.00 15,490.00
5,725.00 5,725.00
10,125.00 10,125.00
1,375.00 1,375.00
350.00 350.00
900.00 900.00
8,550.00 8,550.00
15,850.00 15,850.00
40,000.00 40,000.00
75,000.00 75,000.00
17,820.00 17,820.00
1,200.00 1,200.00
1,800.00 1,800.00
16,819.00 16,819.00
90,000.00 90,000.00
10,000.00 10,000.00
150,000.00 150,000.00
3,500.00 3,500.00
85,953.00 85,953.00
2,350.00 2,350.00
10,000.00 10,000.00
5,240.00 5,240.00
1,500.00 1,500.00
1,800.00 1,800.00
1,075.00 1,075.00
125.00 125.00
56.00 56.00
1,250.00 1,250.00
500.00 500.00

875.00 875.00
3,850.00 3,850.00
900.00 900.00
6,507.50 6,507.50
1,200.00 1,200.00
2,137.50 2,137.50
3,170.00 3,170.00
570.25 570.25 570.25
570.25
297,066.75 297,066.75 123,701.75 152,350.00 173,365.00 144,716.75
28,648.25 28,648.25
152,350.00 152,350.00 173,365.00 173,365.00
 COMPA A VENDELAS
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE 2,011
Balance de Prueba Ajustes B. Ajustado Estado de Resultado I. Estado de S. Fianciera
dr cr dr cr dr cr
Banco General 9,580.00 9,580.00 9,580.00
Cuenta Por cobrar 10,750.00 1,200.00 9,450.00 9,450.00
100.00
Reserva para cuenta Malas 800.00 1,050.00 1,850.00 1,850.00
Inventario de Mercanc a 10,125.00 15,500.00 10,125.00 15,500.00 15,500.00
Inventario de Suministros 3,150.00 1,135.00 2,015.00 2,015.00
Seguros Prepagados 9,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00
Impuesto prepagado 12,000.00 9,000.00 3,000.00 3,000.00
Equipo de Oficina 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Mobilario de Oficina 8,700.00 8,700.00 8,700.00
Equipo Rodante 14,000.00 14,000.00 14,000.00
Cuentad Por Pagar 15,947.00 1,200.00 14,747.00 14,747.00
Cuota Obrero Patronal por Pagar 890.00 890.00 890.00
Tesoro nacional ITBMS 2,965.00 2,965.00 2,965.00
Impuesto por pagar 2,500.00 2,500.00 2,500.00
hipoteca por Pagar (5 a os) 25,000.00 25,000.00 25,000.00
Capital en Acciones 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Utilidades Retenidas 5,497.50 5,497.50 5,497.50
Ventas Gravadas 125,000.00 125,000.00 125,000.00
Descuento en Ventas 1,600.00 100.00 1,700.00 1,700.00
Compras 85,000.00 10,125.00 15,500.00 79,625.00 79,625.00
Descuento en Compras 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Salarios 12,500.00 12,500.00 12,500.00
Tel fono 1,076.00 1,076.00 1,076.00
utiles de Oficina 1,567.00 1,567.00 1,567.00
Reparaciones 2,550.00 2,550.00 2,550.00
Electricidad 1,984.00 1,984.00 1,984.00
Prestaciones Laborables 1,517.50 1,517.50 1,517.50
ota es , . , .
Gastos de Seguro 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Gastos de Impuesto 9,000.00 9,000.00 9,000.00
GASTO DE SUMINISTRO 1,135.00 1,135.00 1,135.00
Gasto de Depreciaci n 6,062.08 6,062.08 6,062.08
Depreciaci n Acum. De Equipo de Oficina 2,750.00 2,750.00 2,750.00
Depreci n Acum de Eq. Ofic 978.75 978.75 978.75
Depreciaci n Acum. De Mobiliario de Oficina 2,333.33 2,333.33 2,333.33
Gasto de Cuentas Incobrables 1,050.00 1,050.00 1,050.00
50,172.08 50,172.08 206,011.58 206,011.58 125,766.58 126,500.00 80,245.00 79,511.58
 733.42 733.42

TOTALECE LA HOJA DE TRABAJO. DETERMINE LA GANACIA O PÉRDIDA EN LA HOJA DE TRABJO Y PREPARE LOS ESTADOS FINANCIEROS
15,000 20% 3000 8,700 15% 1305 14,000 20% 2800
250 108.75 233.333333
2750 978.75 2333.33333
 COMPAÑÍA BERFUS
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
1 2 3
INGRESOS
VENTA 150,000.00
MENOS DESCUENTO EN VENTA 3,500.00
VENTAS NETAS 146,500.00
COSTO DE VENTA:
INVENTARIO INICIAL 1/01/2011 16,078.00
COMPRAS 80,000.00
MENOS DESCUENTO EN COMPRAS 2,350.00
COMPRAS NETAS 77,650.00
COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 93,728.00
MENOS INVENTARIO FINAL 31/12/2012 10,125.00
COSTO DE VENTA 83,603.00
MARGEN DE UTILIDAD SOBRE VENTAS 62,897.00
GASTO DE OPERACIÓN
GASTO DE SALARIO 10,000.00
TLÉFONO 5,240.00
REPARACIONES 1,500.00
ELÉCTRICIDAD 1,800.00
SEGURO SOCIAL 1,075.00
SEG. EDUCATIVO 125.00
RIESGO PROFESIONAL 56.00
COMBUSTIBLE 1,250.00
UTILES DE ASEO 500.00
GASTO DE ÚTILES DE OFICINA 875.00
GASTO DE INTERESES 3,850.00
GASTOS IMPUESTO 900.00
GASTOS DE DEPRECIACIÓN 6,507.50
GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES 570.25
TOTAL DE GASTO 34,248.75
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 28,648.25
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 25% 7162.06
UTILIDAD NETA 21,486.19
 BALANCE DE PRUEBA AJU
DR CR DR
NOMBRE DE LA CUENTA
1 BANCO 2,500.00
2 CUENTAS POR COBRAR 6,790.00
3 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 679
4 INVENTARIO DE MERCANCÍA 25,000.00 20,000.00
5 SEGURO PREPAGADO 4,200.00
6 EQUIPO DE OFICINA 6,500.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 650
8 EQUIPO RODANTE 20,000.00
9 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO RODANTE 2,250
10 TERRENO 10,000.00
11 EDIFICIO 30,000.00
12 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO 3,000.00
13 CUENTAS POR PAGAR 16,146.50
14 CUENTA OPBRERO PATRONAL POR PAGAR 1,500.00
15 TESORO NACIONAL ITBMS POR PAGAR 1,250.00
16 PRÉSTAMO POR PAGAR 36,500.00
17 CAPITAL EN ACCIONES 40,000.00
18 VENTAS GRAVADAS 7% 110,500.00
19 DESCUENTO EN VENTAS GRAVADAS 7% 1,895.50
20 COMPRAS 62,249.20 25,000.00
21 SALARIOS 25,000.00
22 SEGURO SOCIAL 2,750.00
23 SEGURO EDUCATIVO 375
24 RIESGO PROFESIONAL 1,417.50
25 MATENIMIENTO 1,800.00
26 ELECTRICIDAD 1,469.00
27 TELÉFONO 1,200.00
28 UTILES DE OFICINA 1,500.00
29 COMBUSTIBLE 2,400.00
30 DEPRECIACIÓN 3,583.50 12,341.66
31 SEGURO 1,166.80 1,575.00
32 MATERIALES 679
TOTAL 212,475.50 212475.5
GATOS DE CUENTAS MALA 994.5
59911.16
PERDIDA NETA
TES BALANCE AJUSTADO EST.RESULTADO INTEGRAL EST. DE SITUACION F.
CR DR CR DR CR

2,500.00 2,500.00
6,790.00 6,790.00
994.5 1673.5 1673.5
25,000.00 20,000.00 20,000.00
1,575.00 2,625.00 2,625.00
6,500.00 6,500.00
758.33 1408.33 1408.33
20,000.00 20,000.00
3,333.33 5,583.3 5,583.3
10,000.00 10,000.00
30,000.00 30,000.00
8,250.00 11,250.00 11,250.00
16,146.50 16,146.50
1,500.00 1,500.00
1,250.00 1,250.00
36,500.00 36,500.00
40,000.00 40,000.00
110,500.00 110,500.00
1,895.50 1,895.50
20,000.00 67,249.20 67,249.20
25,000.00 25,000.00
2,750.00 2,750.00
375.00 375.00
1,417.50 1,417.50
1,800.00 1,800.00
1,469.00 1,469.00
1,200.00 1,200.00
1,500.00 1,500.00
2,400.00 2,400.00
15,925.16 15,925.16
2,741.80 2,741.80
679.00 679.00

994.50 994.50
59911.16 225,811.66 225811.66 127,396.66 110,500.00 98,415.00 115311.66
16,896.66 16,896.66
127,396.66 127,396.66 115,311.66 115311.66
55,396.50
 Ventas Todo
Estado de Patrimnio de los Accionistas
AL 31 DE DICEIMBRE DE 2012
Capital en acciones a 1° de enero de 2012 40,000.00
Mas Utilidades Retenidas
Emisiones de Nuevas Acciones
Cpaital de acciones al 31 de diciembre de 2012 40,000.00

Mas: Perdina Neta del Perido 2011 16,896.66

Impuesto sobre la renta
Utilidad Retenida
Total de Patrimonio y Utilidades Retenidas 23,103.34
ACTIVOS
ACTIVOS CORRRIENTES
BANCO 2,500.00
CUENTAS POR COBRAR 6,790.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 1,673.50 5,116.50
INVENTARIO DE MERCANCÍA 20,000.00
SEGURO PREPAGADO 2,625.00
TOTAL DE ACTIVOS CORREINTES 30,241.50
PROPEIDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA 6,500.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 1,408.33 5,091.67
EQUIPO RODANTE 20,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO RODANTE 5,583.33 14,416.67
TERRENO 10,000.00 10,000.00
EDIFICIO 30,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO 11,250.00 18,750.00
TOTAL DE PROPEIDAD PLANTA Y EQUIPO 48,258.34
TOTAL DE ACTIVOS 78,499.84
PASIVO
PAIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR 16,146.50
CUENTA OPBRERO PATRONAL POR PAGAR 1,500.00
TESORO NACIONAL ITBMS POR PAGAR 1,250.00
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 18,896.50
PASIVOS A LARGO PALAZO
PRÉSTAMO POR PAGAR 36,500.00
TOTAL DE PASIVOS A LARGO PALAZO 36,500.00
TOTAL DE PASIVO 55,396.50
PATRIMONIO
CAPITAL EN ACCIONES 23,103.34
TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 78,499.84
INGRESOS
VENTA 110,500.00
MENOS DESCUENTO EN VENTA 1,895.50
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTA:
INVENTARIO INICIAL 1/01/2011 25,000.00
COMPRAS 62,249.20
MENOS DESCUENTO EN COMPRAS
COMPRAS NETAS 62,249.20
COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA 87,249.20
MENOS INVENTARIO FINAL 31/12/2012 20,000.00
COSTO DE VENTA
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
GASTO DE OPERACIÓN
SALARIOS 25,000.00
SEGURO SOCIAL 2,750.00
SEGURO EDUCATIVO 375
RIESGO PROFESIONAL 1,417.50
MATENIMIENTO 1,800.00
ELECTRICIDAD 1,469.00
TELÉFONO 1,200.00
UTILES DE OFICINA 1,500.00
COMBUSTIBLE 2,400.00
DEPRECIACIÓN 15,925.16
SEGURO 2,741.80
MATERIALES 679
GATOS DE CUENTAS MALA 994.50
TOTAL DE GASTO
UTILIDAD ANTES DEL IMPUSTO SOBRE LA RENTA
108,604.50

67,249.20
41,355.30

58,251.96
-16,896.66
 ALMACEN CENTR
HOJA DE TRABAJ
AL 31 DE DICIEMBRE
BALANCEN DE PRUEBA AJUSTES
DR CR DR CR
Caja 600
Banco 2,120.00
Cuentas por Cobrar 815
Inventario de Mercancía 8,640.00 10,200.00 8,640.00
Materiales de oficina 430 172
Seguro Pagado Por adelantado 400 133.33
Equipo de Oficina 4,000.00
Automóvil 900
Cuentas por Pagar 6,240.00 40
Hipoteca por Pagar 1,200.00
Fanny Sucre, Capital 10,220.00
Fanny Sucre, Personal 480
Ventas 9,890
Devoluciones en Ventas 320
Compras 6,300.00 8,640.00 10,200.00
Devoluciones en Compras 100
Gasto de Sueldo 2,050.00
Gasto de Alquiler 360
Gasto de Misceláneos 85
Gasto de Combustible 150 40
TOTAL 27650 27650
Gasto de Materiales 172
Gato de Seguro 133.33
Gasto de Cuentas Malas 39.56
Reserva Para cuentas Malas 39.56
Gasto De Depreciación 456.25
Dep. Acum. Equipo 400
Dep.Acumm Autómovil 56.25
20299.89 20299.89
UTILIDAD NETA
AL
O
E 2010
BALANCE AJUSTADO EST. RESULTADO INT. EST. SITUACIÓN FINANCIERA
DR CR DR CR
600 600
2,120.00 2,120.00
815 815
10,200.00 10,200.00
258 258.00
266.67 266.67
4,000.00 4,000.00
900 900.00
6,280.00 6,280.00
1,200.00 1,200.00
10,220.00 10,220.00
480 480
9,890 9,890.00
320 320
4,740.00 4,740.00
100 100.00
2,050.00 2,050.00
360 360.00
85 85.00
190 190.00

172 172.00
133.33 133.33
39.56 39.56
39.56 39.56
456.25 456.25
400 400
56.25 56.25
28185.81 28,185.81 8546.14 9,990.00 19639.67 18,195.81
1,443.86 1,443.86
9,990.00 9,990.00 19639.67 19,639.67