HOJA DE TRABAJO

EMPRESA: EL NORTE C.A.

FECHA: 31-12-2019

ESTADO DE RESULTADO
NOMBRE DE LAS CUENTAS BALANCE INICIAL AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA PERDIDAS Y GANACIAS BALANCE GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA 3,400.00 3,400.00 3,400.00
2 BANCOS 800,500.00 800,500.00 800,500.00
3 CTAS POR PAGAR PROVEEDORES 148,000.00 148,000.00 148,000.00
4 EQUIPO DE OFICINA 932,000.00 932,000.00 932,000.00
5 INVENTARIOS (01-01-90) 1,786,000.00 1,786,000.00 1,786,000.00
6 TERRENO 400,000.00 400,000.00 400,000.00
7 EDIFICIO 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
8 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 827,700.00 827,700.00 827,700.00
9 DETERIORO DE CREDITOS COMERCIALES 16,000.00 16,000.00 16,000.00
10 FLETES DE COMPRAS 132,400.00 132,400.00 132,400.00
11 HIPOTECAS POR PAGAR 800,000.00 800,000.00 800,000.00
12 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 9,000.00 5,250.00 3,750.00 3,750.00
13 GASTOS GENERALES 364,300.00 364,300.00 364,300.00
14 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 150,000.00 50,000.00 200,000.00 200,000.00
15 GASTOS DE PROPAGANDA 276,000.00 276,000.00 276,000.00
16 COMPRAS 3,106,300.00 3,106,300.00 3,106,300.00
17 SUELDO VENDEDORES 106,200.00 106,200.00 106,200.00
18 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO OFICI 245,300.00 186,412.00 431,712.00 431,712.00
19 GASTOS IMPORTACION MERCANCIAS 208,000.00 208,000.00 208,000.00
20 VENTAS 5,807,200.00 5,807,200.00 5,807,200.00
21 EQUIPO DE REPARTO 105,500.00 105,500.00 105,500.00
22 MATERIAL DE OFICINA 37,200.00 20,000.00 17,200.00 17,200.00
23 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO REPA 35,715.00 1,744.62 37,459.62 37,459.62
24 INTERESES HIPOTECAS 60,000.00 60,000.00 60,000.00
25 RENTA DE EDIFICIOS 200,000.00 200,000.00 200,000.00
26 ALQUILERES GASTOS 150,000.00 30,000.00 180,000.00 180,000.00
27 SUELDO DE ADMINISTRACION 183,500.00 183,500.00 183,500.00
28 EFECTO POR COBRAR COMERCIALES 264,500.00 264,500.00 264,500.00
29 EFECTO POR PAGAR PROVEEDORES 132,285.00 132,285.00 132,285.00
30 CAPITAL 4,218,000.00 4,218,000.00 4,218,000.00
31 TOTAL SALDO INCIAL 11,752,500.00 11,752,500.00
32 ALQUILERES PENDIENTE DE PAGO 30,000.00 30,000.00 30,000.00
33 GASTO DE EDIFICIO 50,000.00 50,000.00 50,000.00
34 GASTO EQUIPO DE REPARTO 1,744.62 1,744.62 1,744.62
35 GASTO EQUIPO DE OFICINA 186,412.00 186,412.00 186,412.00
36 INTERES GASTO HIPOTECA 20,000.00 20,000.00 20,000.00
37 INTERES PENDIENTE DE PAGO 20,000.00 20,000.00 20,000.00
38 GASTO DE SEGURO 5,250.00 5,250.00 5,250.00
39 PERDIDA DETERIORO CREDITO COMERCIAL 5,844.00 5,844.00 5,844.00
40 DETERIORO CREDITO COMERCIAL 5,844.00 5,844.00 5,844.00
41 GASTO MATERIAL DE OFICINA 20,000.00 20,000.00 20,000.00
42 GASTO REPARACION EQUIPO REPARTO 4,500.00 4,500.00 4,500.00
43 GASTOS ACUMULADO POR PAGAR 4,500.00 4,500.00 4,500.00
44 TOTAL AJUSTES 323,750.62 323,750.62
45 TOTAL BALANCE AJUSTADO 12,051,000.62 12,051,000.62
46 INVENTARIO FINAL 826,750.00 826,750.00
47 SUB TOTAL COSTO DE VENTA 5,232,700.00 826,750.00
48 PERDIDA 4,405,950.00 4,405,950.00
49 TOTAL COSTO DE VENTA 5,232,700.00 5,232,700.00
50 SUB TOTAL ESTADO DE RESULTADO 5,869,700.62 6,007,200.00
51 GANANCIA 137,499.38 137,499.38
52 TOTAL ESTADO DE RESULTADO 6,007,200.00 6,007,200.00
53 6,181,300.00 6,181,300.00
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA: CARBONVEN S.A
FECHA:31-12-2018

ESTADO DE RESULTADO PERDIDAS Y

BALANCE INICIAL AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LAS CUENTAS GANACIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA 3,500.00 3,500.00 3,500.00
2 BANCOS 751,497.00 119,520.00 600,650.00 270,367.00 270,367.00
3 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 931,500.00 58,000.00 873,500.00 873,500.00
4 EFECTOS POR COBRAR CLIENTES 1,403,000.00 50,000.00 170,000.00 1,283,000.00 1,283,000.00
5 DETERIORO DE CREDITO COMERCIAL 150,000.00 60,000.00 34,297.50 124,297.50 124,297.50
6 EFECTO POR COBRAR DESCONTADOS 450,000.00 450,000.00 450,000.00
7 EFECTO POR PAGAR PROVEEDORES 1,403,200.00 1,403,200.00 1,403,200.00
8 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA 1,803,000.00 1,803,000.00 1,803,000.00
9 EQUIPO DE REPARTO 620,000.00 620,000.00 620,000.00
10 EFECTO DESCONTADO POR PAGAR 450,000.00 250,000.00 200,000.00 200,000.00
11 BANCO CUENTA GIRO EL COBRO 300,000.00 170,000.00 130,000.00 130,000.00
12 GIROS AL COBRO EN BANCO 300,000.00 300,000.00 300,000.00
13 VENTAS 8,354,000.00 8,354,000.00 8,354,000.00
14 DEVOLUCION EN VENTAS 123,000.00 18,000.00 141,000.00 141,000.00
15 COMPRAS 5,358,000.00 5,358,000.00 5,358,000.00
16 EDIFICIOS 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
17 TERRENO 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
18 DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE REPARTO 127,447.00 52,000.00 179,447.00 179,447.00
19 COMISIONES VENDEDORES 531,400.00 531,400.00 531,400.00
20 GASTOS DIVERSOS ADMINISTRACION 835,000.00 835,000.00 835,000.00
21 EQUIPO DE OFICINA 255,000.00 255,000.00 255,000.00
22 DEPRECIACION ACUMU EQUIPO DE OFICINA 120,000.00 13,333.33 133,333.33 133,333.33
23 SEGUROS ANTICIPADOS 32,000.00 12,000.00 20,000.00 20,000.00
24 PROPAGANDA ANTICIPADA 20,000.00 20,000.00 20,000.00
25 DIVERSOS GASTOS DE VENTAS 232,000.00 232,000.00 232,000.00
26 HIPOTECA SOBRE EDIFICIOS 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
27 INTERESES DESCUENTOS GIROS 32,400.00 32,400.00 32,400.00
28 INTERESES HIPOTECA 280,000.00 200,000.00 480,000.00 480,000.00
29 GASTOS BANCARIOS 8,150.00 1,130.00 9,280.00 9,280.00
30 CAPITAL 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
31 TOTAL SALDO INCIAL 18,937,047.00 18,937,047.00
32 GASTO DE DEPRECIACION EQUIPO REPARTO 52,000.00 52,000.00 52,000.00
33 GASTO DE DEPRECIACION EQUIPO OFICINA 13,333.33 13,333.33 13,333.33
34 INTERESES PENDIENTES POR PAGAR 200,000.00 200,000.00 200,000.00
35 PERDIDA POR DETERIORO CREDCOMERCIAL 34,297.50 34,297.50 34,297.50
36 GASTO DE SEGURO 12,000.00 12,000.00 12,000.00
37 TOTAL AJUSTES 1,310,280.83 1,310,280.83
38 TOTAL BALANCE AJUSTADO 18,426,677.83 18,426,677.83
39 INVENTARIO FINAL 1,503,000.00 1,503,000.00
40 SUB TOTAL COSTO DE VENTA 7,161,000.00 1,503,000.00
41 COSTO DE VENTA 5,658,000.00 5,658,000.00
42 TOTAL COSTO DE VENTA 7,161,000.00 7,161,000.00
43 SUB TOTAL ESTADO DE RESULTADO 7,964,013.33 8,386,400.00
44 GANANCIA 422,386.67 422,386.67
45 TOTAL ESTADO DE RESULTADO 8,386,400.00 8,386,400.00
46 TOTAL BALANCE GENERAL 10,462,664.50 10,462,664.50
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA: MAR VEN C.A
FECHA: 31-12-2019

ESTADO DE RESULTADO PERDIDAS Y

BALANCE INICIAL AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LAS CUENTAS GANACIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA 3,500.00 1,000.00 4,500.00 4,500.00
2 BANCOS 57,830.00 60.00 57,770.00 57,770.00
3 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 200,350.00 7,500.00 192,850.00 192,850.00
4 EFECTOS POR COBRAR CLIENTES 130,520.00 130,520.00 130,520.00
5 EFECTO POR PAGAR PROVEEDORES 320,400.00 10,000.00 310,400.00 310,400.00
6 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 52,400.00 6,500.00 45,900.00 45,900.00
7 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA 100,000.00 100,000.00 100,000.00
8 COMPRAS 535,150.00 50,000.00 5,000.00 580,150.00 580,150.00
9 GASTOS DE IMPORTACION 25,450.00 25,450.00 25,450.00
10 OTROS GASTOS DE COMPRA 15,800.00 5,500.00 21,300.00 21,300.00
11 DEVOLUCION EN COMPRAS 18,350.00 18,350.00 18,350.00
12 COMISIONES VENDEDORES 90,300.00 10,200.00 100,500.00 100,500.00
13 GASTOS VIAJES VENDEDORES 20,500.00 20,500.00 20,500.00
14 GASTO SEGURO SOCIAL VENDEDORES 1,850.00 1,850.00 1,850.00
15 VENTAS 980,450.00 980,450.00 980,450.00
16 DIVERSOS GASTOS DE VENTAS 9,500.00 9,500.00 9,500.00
17 DEVOLUCION EN VENTAS 10,200.00 10,200.00 10,200.00
18 EDIFICIOS 700,000.00 700,000.00 700,000.00
19 TERRENOS 153,000.00 153,000.00 153,000.00
20 EQUIPO DE REPARTO 50,000.00 50,000.00 50,000.00
21 EQUIPO DE OFICINA 40,000.00 40,000.00 40,000.00
22 INTERESES GASTOS 3,800.00 3,800.00 3,800.00
23 BANCO CUENTA GIRO AL COBRO 80,000.00 10,000.00 70,000.00 70,000.00
24 EFECTOS DESCONTADOS 35,000.00 35,000.00 35,000.00
25 PROPAGANDA ANTICIPADA 5,100.00 5,100.00 5,100.00
26 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN 122,230.00 10,200.00 112,030.00 112,030.00
27 GASTO SEGURO SOCIAL ADMINISTRACION 5,320.00 5,320.00 5,320.00
28 HIPOTECA POR PAGAR 300,000.00 300,000.00 300,000.00
29 MATERIAL DE OFICINA 10,000.00 5,000.00 3,000.00 12,000.00 12,000.00
30 DIVERSOS GASTOS DE ADMINISTRACION 12,500.00 12,500.00 12,500.00
31 IMPUESTOS PENDIENTE DE PAGO 2,500.00 2,500.00 2,500.00
32 UTILIDAD EMPLEADOS NO RCLAMADAS 5,500.00 5,500.00 5,500.00
33 SUELDOS PENDIENTE DE PAGO ADMON 2,500.00 2,500.00 2,500.00
34 COMISIONES PENDIENTES DE PAGO 5,800.00 5,800.00 5,800.00
35 DEPRECIACION ACUM EQUIPO REPARTO 10,000.00 10,000.00 20,000.00 20,000.00
36 MERCANCIA EN TRANSITO 50,000.00 50,000.00 0.00
37 CAPITAL 700,000.00 700,000.00 700,000.00
38 TOTAL SALDO INCIAL 2,432,900.00 2,432,900.00
39 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 5,500.00 5,500.00 5,500.00
40 GASTO DE DEPRECIACION EQUIPO REPARTO 10,000.00 10,000.00 10,000.00
41 GASTO DE DEPRECIACION EQUIPO OFICINA 4,666.67 4,666.67 4,666.67
42 DEPRECIACION ACUM EQUIPO OFICINA 4,666.67 4,666.67 4,666.67
43 GASTO BANCARIO 60.00 60.00 60.00
GASTO MATERIAL DE OFICINA 3,000.00 3,000.00 3,000.00
44 TOTAL AJUSTES 105,926.67 105,926.67
45 TOTAL BALANCE AJUSTADO 2,436,566.67 2,436,566.67
46 INVENTARIO FINAL 230,350.00 230,350.00
47 SUB TOTAL COSTO DE VENTA 726,900.00 248,700.00
48 COSTO DE VENTA 478,200.00 478,200.00
49 TOTAL COSTO DE VENTA 726,900.00 726,900.00
50 SUB TOTAL ESTADO DE RESULTADO 772,126.67 980,450.00
51 GANANCIA 208,323.33 208,323.33
52 TOTAL ESTADO DE RESULTADO 980,450.00 980,450.00
53 TOTAL BALANCE GENERAL 1,646,090.00 1,646,090.00
54
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA: TURKAN, S.A.
FECHA: 31-12-1990

ESTADO DE RESULTADO PERDIDAS Y

BALANCE INICIAL AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LAS CUENTAS GANACIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 BANCOS 285,300.00 49,750.00 15,160.00 319,890.00 319,890.00
2 EFECTO POR PAGAR PROVEEDORES 385,500.00 385,500.00 385,500.00
3 GASTO DE ADMINISTRACION 495,000.00 495,000.00 495,000.00
4 EFECTO POR COBRAR 435,200.00 10,000.00 55,000.00 390,200.00 390,200.00
5 CUENTA POR CONRAR 210,000.00 6,800.00 203,200.00 203,200.00
6 BANCO CUENTA GIRO AL COBRO 130,000.00 60,000.00 70,000.00 70,000.00
7 GIRO AL COBRO EN BANCO 130,000.00 130,000.00 130,000.00
8 RECLAMACONES SEGURO 10,000.00 10,000.00 10,000.00
9 MERCANCIA EN TRANSITO 230,600.00 100,000.00 130,600.00 130,600.00
10 INVENTARIO INICIAL MERCANCIA 580,000.00 580,000.00 580,000.00
11 COMPRAS 1,300,000.00 100,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
12 GASTO DE COMPRA 132,000.00 35,000.00 167,000.00 167,000.00
13 VENTAS 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00
14 GASTO DE VENTA 530,000.00 530,000.00 530,000.00
15 EDIFICIOS (INVERSION) 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
16 TERRENO EDIFICIO 400,000.00 400,000.00 400,000.00
17 HIPOTECA POR PAGAR 600,000.00 600,000.00 600,000.00
18 PAGARE BANCARIO 300,000.00 300,000.00 300,000.00
19 INTERESES GASTOS 75,000.00 7,500.00 82,500.00 82,500.00
20 GASTO DE SEGURO 18,000.00 18,000.00 18,000.00
21 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 8,000.00 6,000.00 2,000.00 2,000.00
22 GIROS DESCONTADOS 200,000.00 200,000.00 200,000.00
23 EQUIPO DE REPARTO 150,000.00 150,000.00 150,000.00
24 EQUIPO DE OFICINA 100,000.00 100,000.00 100,000.00
25 DEPRECIACION ACUM EQUIPO REPARTO 71,500.00 71,500.00 71,500.00
26 DEPRECIACION ACUM EQUIPO OFICINA 43,000.00 43,000.00 43,000.00
27 PROVISION PARA INCOBRABLE 24,000.00 22,592.00 46,592.00 46,592.00
28 CUENTA POR PAGAR 295,000.00 35,000.00 330,000.00 330,000.00
29 UTILIDADES RETENIDAS 350,000.00 350,000.00 350,000.00
30 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 10,000.00 7,500.00 2,500.00 2,500.00
31 CAPITAL 1,050,100.00 1,050,100.00 1,050,100.00
32 TOTAL SALDO INCIAL 6,299,100.00 6,299,100.00
33 GASTOS BANCARIOS 410.00 410.00 410.00
34 EFECTO DESCONTADO POR PAGAR 70,000.00 70,000.00 70,000.00
35 INTERESES GASTOS HIPOTECA 12,000.00 12,000.00 12,000.00
36 INTERESES POR PAGAR 12,000.00 12,000.00 12,000.00
37 GASTO EDIFICIO 1,800.00 1,800.00 1,800.00
38 GASTO EQUIPO DE REPARTO 900.00 900.00 900.00
GASTO EQUIPO OFICINA 900.00 900.00 900.00
SEGURO INVENTARIO DE MERCANCIA 2,400.00 2,400.00 2,400.00
DETERIORO CREDITO COMERCIALES 6,800.00 6,800.00 6,800.00
PERDIDA POR DETERIORO CRED COMERCIAL 22,592.00 22,592.00 22,592.00
39 TOTAL AJUSTES 320,052.00 320,052.00
40 TOTAL BALANCE AJUSTADO 6,368,692.00 6,368,692.00
41 INVENTARIO FINAL 550,000.00 550,000.00
42 SUB TOTAL COSTO DE VENTA 2,147,000.00 550,000.00
43 COSTO DE VENTA 1,597,000.00 1,597,000.00
44 TOTAL COSTO DE VENTA 2,147,000.00 2,147,000.00
45 SUB TOTAL ESTADO DE RESULTADO 2,761,102.00 2,850,000.00
46 GANANCIA 88,898.00 88,898.00
47 TOTAL ESTADO DE RESULTADO 2,850,000.00 2,850,000.00
48 TOTAL BALANCE GENERAL 3,607,590.00 3,607,590.00
49
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA:__VEN VENEZUELA
FECHA: __________________

ESTADO DE RESULTADO
BALANCE INICIAL AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LAS CUENTAS PERDIDAS Y GANACIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA BANCOS 605.00 25.00 2.00 628.00 628.00
2 EFECTOS Y CUENTAS POR CONBRAR CLIEN 3,800.00 15.00 111.56 3,703.44 3,703.44
3 EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR PROVEE 509.00 509.00 509.00
4 COMPRAS 1,400.00 1,400.00 1,400.00
5 VENTAS 7,450.00 7,450.00 7,450.00
6 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA 300.00 300.00 300.00
7 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 215.00 215.00 215.00
8 PAGARE BANACARIO 1,400.00 1,400.00 1,400.00
9 INTERESES GASTOS 700.00 126.00 574.00 574.00
10 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 8,500.00 8,500.00 8,500.00
11 BANCO CTA GIROS AL COBRO 600.00 43.00 557.00 557.00
12 PUBLICIDAD PAGADO POR ANTICIPADO 144.00 42.00 102.00 102.00
13 GASTOS VENTAS 1,550.00 42.00 1,592.00 1,592.00
14 GASTOS COMPRAS 80.00 80.00 80.00
15 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,425.00 267.50 1,692.50 1,692.50
16 DETERIORO ACUMULADO CREDITO COMER 70.00 70.00 0.00
17 IVA DEBITO FISCAL 247.00 5.20 241.80 241.80
18 GIROS AL COBRO EN BANCO 600.00 600.00 600.00
19 ALQUILERES COBRADO POR ANTICIPADO 900.00 300.00 600.00 600.00
20 CAPITAL 7,000.00 7,000.00 7,000.00
21 UTILIDADES NO DISTRIBUIDA 212.00 212.00 212.00
22 RESERVA LEGAL 122.00 122.00 122.00
23 IVA CREDITO FISCAL 500.00 500.00 500.00
24 DEPRECIACION ACUM PROPI PLANT Y EQUI 1,019.00 267.50 1,286.50 1,286.50
25 MEJORAS A INMUEBLES ARRENDADOS 140.00 140.00 140.00
26 TOTAL SALDO INCIAL 19,744.00 19,744.00
27 DEVOLUCION EN VENTAS 31.36 31.36 31.36
28 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 126.00 126.00 126.00
29 GASTOS BANCARIOS 5.00 5.00 5.00
30 DEPOSITO EN GARANTIA 300.00 300.00 300.00
PERDIDA POR DETERIORO 5.00 5.00 5.00
TOTAL AJUSTES 892.06 892.06
TOTAL BALANCE AJUSTADO 19,936.30 19,936.30
INVENTARIO FINAL 300.00 300.00
SUB TOTAL COSTO DE VENTA 1,780.00 515.00
COSTO DE VENTA 1,265.00 1,265.00
TOTAL COSTO DE VENTA 1,780.00 1,780.00
SUB TOTAL ESTADO DE RESULTADO 5,299.86 7,450.00
GANANCIA 2,150.14 2,150.14
TOTAL ESTADO DE RESULTADO 7,450.00 7,450.00
TOTAL BALANCE GENERAL 14,421.44 14,421.44
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA:SIGLO XXI
FECHA: 31-12-1999
ESTADO DE RESULTADO PERDIDAS Y
BALANCE INICIAL AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LAS CUENTAS GANACIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA BANCOS 5,440,000.00 3,660,000.00 9,100,000.00 9,100,000.00
2 EFECTO POR COBRAR 4,100,000.00 1,800,000.00 2,300,000.00 2,300,000.00
3 BANCO CUENTA GIRO AL COBRO 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
4 GIROA AL COBRO EN BANCO 1,600,000.00 1,600,000.00 0.00
5 CUENTAS POR COBRAR 1,000,000.00 480,000.00 520,000.00 520,000.00
6 INVENTARIO DE MERCANCIA 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
7 MERCANCIA EN TRANSITO 2,600,000.00 2,000,000.00 600,000.00 600,000.00
8 GASTO DE SEGUIR 1,560,000.00 1,040,000.00 520,000.00 520,000.00
9 TERRENO EDIFICIO 9,400,000.00 9,400,000.00 9,400,000.00
10 EDIFICIO 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
11 DEPRECIACION ACUM EDIFICIO 2,250,000.00 800,000.00 3,050,000.00 3,050,000.00
12 EQUIPO DE REPARTO 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
13 DEPRECIACIOM AUMU EQUIPO REPARTO 2,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
14 EQUIPO DE COMPUTACION 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
15 MARCA DE FABRICA 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
16 FONDO PARA AMORTIZAR EMPRESTITO 2,960,000.00 2,960,000.00 2,960,000.00
17 CUENTAS POR PAGAR 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
18 PAGARE BANCARIO 4,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
19 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 1,600,000.00 350,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00
20 EMPRESTITO 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
21 INTERESES GASTOS EMPRESTITO 600,000.00 600,000.00 600,000.00
22 INTERESES GASTOS PAGARES 240,000.00 30,000.00 270,000.00 270,000.00
23 CAPITAL 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
24 ACCIONISTAS 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
25 RESERVAS 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
26 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
27 VENTAS 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
28 COMPRAS 10,000,000.00 1,750,000.00 11,750,000.00 11,750,000.00
29 GASTO DE COMPRA 1,600,000.00 150,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
30 GASTO DE MERCANCIA EN TRANSITO 200,000.00 150,000.00 50,000.00 50,000.00
31 GASTO DE ADMINISTRACION 4,550,000.00 240,000.00 4,790,000.00 4,790,000.00
32 GASTO DE VENTA 6,600,000.00 560,000.00 7,160,000.00 7,160,000.00
33 PROVISION PARA INCOBRABLES 150,000.00 150,000.00 174,400.00 174,400.00 174,400.00
34 PERDIDAS VENTA EQUIPO DE COMPU 250,000.00 250,000.00 250,000.00
35 TOTAL SALDO INCIAL 87,700,000.00 87,700,000.00
36 GASTO DE IMPORTACION 350,000.00 350,000.00 350,000.00
37 RECLAMO SEGURO POR COBRAR 250,000.00 250,000.00 250,000.00
38 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 1,040,000.00 1,040,000.00 1,040,000.00
39 GASTS BANCARIOS 60,000.00 60,000.00 60,000.00
40 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 150,000.00 150,000.00 150,000.00
41 PERDIDA POR INCOBRABLE 224,400.00 224,400.00 224,400.00
42 DEVOLUCION EN VENTA 480,000.00 480,000.00 480,000.00
43 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 150,000.00 150,000.00 150,000.00
44 DEPOSITO EN GARANTIA 300,000.00 300,000.00 300,000.00
45 ALQUILERES GANADOS 450,000.00 450,000.00 450,000.00
46 GASTO EQUIPO DE REPARTO 500,000.00 500,000.00 500,000.00
47 GASTO EQUIPO DE COMPUTACION 300,000.00 300,000.00 300,000.00
48 DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE COMPU 300,000.00 300,000.00 300,000.00
49 TOTAL AJUSTES 11,494,400.00 11,494,400.00
50 TOTAL BALANCE AJUSTADO 91,974,400.00 91,974,400.00
51 INVENTARIO FINAL 4,500,000.00 4,500,000.00
52 SUB TOTAL COSTO DE VENTA 14,850,000.00 4,500,000.00
53 COSTO DE VENTA 10,350,000.00 10,350,000.00
54 TOTAL COSTO DE VENTA 14,850,000.00 14,850,000.00
55 SUB TOTAL ESTADO DE RESULTADO 25,504,400.00 40,450,000.00
56 GANANCIA 14,945,600.00 14,945,600.00
57 TOTAL ESTADO DE RESULTADO 40,450,000.00 40,450,000.00
58 TOTAL BALANCE GENERAL 66,470,000.00 66,470,000.00
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA: SUPER ENASES METALEC
FECHA: 31-12-2008

ESTADO DE RESULTADO PERDIDAS

BALANCE INICIAL AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LAS CUENTAS Y GANACIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA BANCOS 700.00 4,197.50 254.75 4,642.75 4,642.75
2 EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR 3,500.00 250.00 400.00 3,350.00 3,350.00
3 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 360.00 165.00 195.00 195.00
4 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 3,900.00 975.00 4,875.00 4,875.00
5 MERCANCIA EN TRANSITO 800.00 480.00 320.00 320.00
6 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 225.00 115.00 110.00 110.00
7 IVA CREDITO FISCAL 175.00 58.90 233.90 233.90
8 PAGARES BANCARIO 5,000.00 5,000.00 5,000.00
9 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 12,000.00 12,000.00 12,000.00
10 DEPRECIACION ACUM PROPIE PLAN Y EQUIPO 625.00 1,200.00 1,825.00 1,825.00
11 INVENTARIO INICIAL MERCANCIA 500.00 500.00 500.00
12 UTILIDADES RETENIDAS 310.00 310.00 310.00
13 COMPRAS 3,000.00 480.00 3,480.00 3,480.00
14 GASTO DE COMPRA 250.00 120.00 25.00 345.00 345.00
15 VENTAS 8,500.00 8,500.00 8,500.00
16 GASTO DE ADMINISTRACION 795.50 1,532.84 2,328.34 2,328.34
17 GASTO DE VENTA 625.00 51.76 676.76 676.76
18 BANCO CUENTA GIRO AL COBRO 1,500.00 550.00 950.00 950.00
19 CAPITAL 2,000.00 2,000.00 2,000.00
20 IVA DEBITO FISCAL 800.00 800.00 800.00
21 PROVISION CUENTA INCOBRABLE 100.00 115.00 215.00 215.00
22 MATERIAL DE OFICINA 125.00 55.00 70.00 70.00
23 DEVOLUCION EN VENTAS 75.00 75.00 75.00
24 FALTANTE DE CAJA 54.50 54.50 0.00
25 EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR 2,250.00 2,250.00 2,250.00
26 RESERVA LEGAL 200.00 200.00 200.00
27 EFECTOS DESCONTADOS 1,000.00 1,000.00 1,000.00
28 TOTAL SALDO INCIAL 24,685.00 24,685.00
29 ALQUILERES GANADOS 2,925.00 2,925.00 2,925.00
30 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 174.00 174.00 174.00
31 INTERESES GASTOS 115.00 115.00 115.00
32 GASTO DE COMPRA MERCANCIA EN TRANSITO 25.00 25.00 25.00
33 GASTO BANCARIO 7.25 7.25 7.25
34 EECTOS DESCONTADOS POR PAGAR 650.00 650.00 650.00
35 TOTAL AJUSTES 7,488.25 7,488.25
36 TOTAL BALANCE AJUSTADO 30,074.00 30,074.00
37 INVENTARIO FINAL 1,200.00 1,200.00
38 SUB TOTAL COSTO DE VENTA 4,325.00 1,200.00
39 COSTO DE VENTA 3,125.00 3,125.00
40 TOTAL COSTO DE VENTA 4,325.00 4,325.00
41 SUB TOTAL ESTADO DE RESULTADO 6,352.35 11,425.00
42 GANANCIA 5,072.65 5,072.65
43 TOTAL ESTADO DE RESULTADO 11,425.00 11,425.00
44 TOTAL BALANCE GENERAL 23,721.65 23,721.65
 HOJA DE TRABAJO
EMPRESA: KHASANA, C.A.
FECHA: 31-12-2007

ESTADO DE RESULTADO PERDIDAS

BALANCE INICIAL AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA BALANCE GENERAL
NOMBRE DE LAS CUENTAS Y GANACIAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1 BANCO 86,200.00 3,900.00 90,100.00 90,100.00
2 CUENTAS POR COBRAR 135,300.00 3,000.00 138,300.00 138,300.00
3 EFECTO POR COBRAR 325,500.00 6,000.00 319,500.00 319,500.00
4 EFECTO POR PAGAR 316,523.00 316,523.00 316,523.00
5 COMPRAS 460,400.00 18,000.00 478,400.00 478,400.00
6 VENTAS 990,500.00 3,000.00 993,500.00 993,500.00
7 INVENTARIO INCIAL DE MERCANCIA 145,300.00 145,300.00 145,300.00
8 DEVOLUCION EN COMPRAS 30,000.00 30,000.00 30,000.00
9 GASTO COMISION VENDEDORES 29,050.00 29,050.00 29,050.00
10 INTERESES GASTOS 18,000.00 18,000.00 18,000.00
11 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 105,000.00 35,000.00 70,000.00 70,000.00
12 HIPOTECA POR PAGAR 300,000.00 300,000.00 300,000.00
13 EDIFICIO 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
14 TERRENO 200,000.00 200,000.00 200,000.00
15 EQUIPO DE REPARTO 65,000.00 65,000.00 65,000.00
16 DEPRECIACION ACUM EQUIPO REPARTO 39,527.00 408.62 39,935.62 39,935.62
17 GASTO DE COMPRA 9,000.00 5,800.00 14,800.00 14,800.00
18 GASTO ADMINISTRACION 54,300.00 54,300.00 54,300.00
19 INTERESES GANADOS 100,000.00 100,000.00 100,000.00
20 BANCO CUENTA EFECTO AL COBRO 55,000.00 4,000.00 51,000.00 51,000.00
21 EFECTOS DESCONTADOS 40,000.00 40,000.00 40,000.00
22 MERCANCIA EN TRANSITO 60,000.00 18,000.00 42,000.00 42,000.00
23 PROVISION CUENTA INCOBRABLE 10,000.00 2,000.00 22,528.00 30,528.00 30,528.00
24 EFECTOS AL COBRO EN BANCO 55,000.00 4,000.00 51,000.00 51,000.00
25 DEPRECIACION ACUMU EDIFICIO 416,500.00 416,500.00 416,500.00
26 CAPITAL 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00
27 TOTAL SALDO INCIAL 3,848,050.00 3,848,050.00
28 INTERES GASTO HIPOTECA 35,000.00 35,000.00 35,000.00
29 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 5,800.00 5,800.00 5,800.00
30 GASTOS BANCARIOS 100.00 100.00 100.00
31 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO 3,500.00 3,500.00 3,500.00
32 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO 3,500.00 3,500.00 3,500.00
33 GASTO DE DEPRECIACION EQUIPO REPARTO 408.62 408.62 408.62
34 PERDIDA POR INCOBRABLE 22,528.00 22,528.00 22,528.00
35 TOTAL AJUSTES 98,236.62 98,236.62
36 TOTAL BALANCE AJUSTADO 3,877,286.62 3,877,286.62
37 INVENTARIO FINAL 154,000.00 154,000.00
38 SUB TOTAL COSTO DE VENTA 638,500.00 184,000.00
39 COSTO DE VENTA 454,500.00 454,500.00
40 TOTAL COSTO DE VENTA 638,500.00 638,500.00
41 SUB TOTAL ESTADO DE RESULTADO 617,386.62 1,093,500.00
42 GANANCIA 476,113.38 476,113.38
43 TOTAL ESTADO DE RESULTADO 1,093,500.00 1,093,500.00
44 TOTAL BALANCE GENERAL 3,229,900.00 3,229,900.00