FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN

LICENCIATURA EN CONTABILIDAD

MATERIA
CONTABILIDAD GENERAL II

DOCENTE
BELKIS CHAVARRIA

TEMA
TRANSACCIONES

ESTUDIANTES
MANUEL ESTÉVEZ 4-705-1705
ARCENIO TORIBIO 9-765-1219

GRUPO
DAVLC#1-23

FECHA
3/10/2023
1.El 1 de septiembre de 2023 inicia operaciones la empresa Compañía Rosmer, S.A.
con el aporte del dueño de la siguiente forma: Mobiliario de oficina B/.3,500.00; Terreno B/.5,00
para lo cual acudió al Banco a solicitar una hipoteca por B/.7,000.00 y parte del mobiliario fue a

MOBILIIARIO DE OFICINA TERRENO

DE CR DE CR
500.00 5,000.00

HIPOTECA POR PAGAR Cuenta por pagar

DE CR DE CR
7,000.00 3,000.00

2. El 2 de septiembre de 2023 se compró mercancía gravada para la venta a crédito por B/.2,

COMPRA DE MERCANCIA ITBMS

DE CR DE CR
2,250.00 157.50

3. El 5 de septiembre de 2023 se vendió mercancía de contado por B/.5880.00, más ITBMS.

Caja ITBMS
DE CR DE CR
5,880.00 411.60

4. El 15 de septiembre de 2023 se giró cheque No. 20190 por B/.2,850.00 cancelando los sala
 Gasto de salario BANCO
DE CR DE CR
2,850.00 2,850.00

5. El 27 de septiembre de 2023 se pagó el recibo del teléfono por un valor de B/.600.00. Cheque No. 20201

GASTO DE TELEFONO BANCO

DE CR DE CR
600.00 600.00
ñía Rosmer, S.A.
/.3,500.00; Terreno B/.5,000.00; Caja B/.165.00; Edificio B/.20,000.00
y parte del mobiliario fue a crédito por B/.3,000.00

***
CAJA EDIFICIO banco
DE CR DE CR
165.00 20,000.00

CAPITAL
DE CR
15,665.00

a venta a crédito por B/.2,250.00.

BANCO
DE CR
2,407.50

B/.5880.00, más ITBMS.

VENTA DE MERCANCIA
DE CR
6,291.60

850.00 cancelando los salarios netos de la primera quincena del mes.

600.00. Cheque No. 20201
20000
3500
5000
 DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE REFERENCIA
1/9/2023 Mobiliario de oficina MG2
Terreno MG3
Caja MG1
Edificio MG4
Hipoteca por pagar MG7
Cuenta por pagar MG8
Capital MG9
Para registrar inicio de operaciones de la
empresa COMPAÑÍA ROSMER, S.A.
2/9/2023 Compra de mercancia MG11
ITBMS MG6
Banco MG5
Para registrar compra de mercancia
5/9/2023 caja MG1
ITBMS MG6
Venta de mercancia MG10

Para registrar ventta de mercancía al contado

15/9/2023 Gasto de salario MG12
Para Banco
registrar segun de cheque NO. 20190 MG5
pago de planilla
27/9/2023 Gasto de telefono MG13
Banco MG5
Para registrar pago del resivo del telefono
DÉBITO CREDITO
500.00
5,000.00
165.00
20,000.00
7,000.00
3,000.00
15,665.00

2,250.00
157.50
2,407.50

5,880.00
411.60
6,291.60

2,850.00
2,850.00

600.00
600.00
NOMBRE DE LA CUENTA: Caja
FECHA DETALLE REF DEBITO

Para registrar inicio de operaciones de la DG1

1/9/2023 empresa COMPAÑÍA ROSMER, S.A. 165.00
DG1 5,880.00
5/9/2023 Para registrar ventta de mercancía al contado

NOMBRE DE LA CUENTA: MOBILIARIO DE OFICINA

FECHA DETALLE REF DEBITO
Para registrar inicio de operaciones de la
1/9/2023 empresa COMPAÑÍA ROSMER, S.A. MG1 500.00

NOMBRE DE LA CUENTA: Terreno

FECHA DETALLE REF DEBITO

Para registrar inicio de operaciones de la

1/9/2023 empresa COMPAÑÍA ROSMER, S.A. DG1 5,000.00

NOMBRE DE LA CUENTA: Edificio

FECHA DETALLE REF DEBITO

Para registrar inicio de operaciones de la

1/9/2023 empresa COMPAÑÍA ROSMER, S.A. DG1 20,000.00

NOMBRE DE LA CUENTA: BANCO

FECHA DETALLE REF DEBITO
2/9/2023 Para registrar compra de mercancia
Para registrar segun de cheque NO. 20190 pago de
15/9/2023 planilla DG1
27/9/2023 Para registrar pago del resivo del telefono DG1

NOMBRE DE LA CUENTA: ITBMS Tesoro nacional

FECHA DETALLE REF DEBITO
2/9/2023 Para registrar compra de mercancia 157.50
5/9/2023 Para registrar ventta de mercancía al contado DG1 411.60
NOMBRE DE LA CUENTA: HIPOTECA POR PAGAR
FECHA DETALLE REF DEBITO
Para registrar inicio de operaciones de la
1/9/2023 empresa COMPAÑÍA ROSMER, S.A. DG1

NOMBRE DE LA CUENTA: CUENTA POR PAGAR

FECHA DETALLE REF DEBITO
Para registrar inicio de operaciones de la
1/9/2023 empresa COMPAÑÍA ROSMER, S.A. DG1

NOMBRE DE LA CUENTA: Capital

FECHA DETALLE REF DEBITO
Para registrar inicio de operaciones de la
1/9/2023 empresa COMPAÑÍA ROSMER, S.A. DG1

NOMBRE DE LA CUENTA: Venta de mercancia

FECHA DETALLE REF DEBITO
5/9/2023 Para registrar ventta de mercancía al contado DG1

NOMBRE DE LA CUENTA: Compra de mercancia

FECHA DETALLE REF DEBITO
2/9/2023 Para registrar compra de mercancia DG1 2,250.00

NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto de salario

FECHA DETALLE REF DEBITO
15/9/2023 Para registrar segun de cheque NO. 20190 pago de DG1 2,850.00

NOMBRE DE LA CUENTA: Gasto de telefono

FECHA DETALLE REF DEBITO
27/9/2023 Para registrar pago del resivo del telefono DG1 600.00
 PAG #1
CREDITO SALDO

165.00

6,045.00

PAG #2
CREDITO SALDO

500.00

PAG #3
CREDITO SALDO

5,000.00

PAG #4
CREDITO SALDO

20,000.00

PAG #5
CREDITO SALDO
2,407.50 - 2,407.50

2,850.00 -5,257.50
600.00 -5,857.50

PAG#6
CREDITO SALDO
157.50
569.10
 PAG #7
CREDITO SALDO

7,000.00 7,000.00

PAG #8
CREDITO SALDO

3,000.00 3,000.00

PAG #9
CREDITO SALDO

15,665.00 15,665.00

PAG#10
CREDITO SALDO
6,291.60 6,291.60

PAG#11
CREDITO SALDO
2,250.00

PAG#12
CREDITO SALDO
2,850.00

PAG#13
CREDITO SALDO
600.00
 COMPAÑÍA ROSMER, S.A.

ACTIVOS CORRIENTES
Caja 6,045.00
Mobiliario de oficina 500.00
Terreno 5,000.00
Edificio 20,000.00
Banco - 5,857.50
PASIVOS
ITBMS Tesoro nacional 569.10
Hipoteca por pagar 7,000.00
Cuenta por pagar 3,000.00
INGRESOS
Capital 15,665.00
Venta de mercancia 6,291.60
Compra de mercancia 2,250.00
GASTOS
gGasto de salario 2,850.00
Gasto de telefono 600.00
TOTAL 31,956.60 31,956.60