Trabajo Grupal #3

El Ciclo de la Contabilidad

Estudiantes:
Arcenio Toribio 9-765-1219
Mauren De Leon Rodriguez 4-750-1284
Joselyn Serracin 4-764-2231

Se inician las operaciones de la Empresa Comercializadora de calzado “Venus” con un aporte de B/.30 000 en e

Además:

l. Se compran mercancías por un aporte de B/.40 000 pagandose el 50% en efectivo. Se acepta una letra de B/.

2. Se solicita un préstamo al banco de B/.50 000.

3. Se efectúan ventas al contado por B/.31 000 más ITBMS.

4. Se efectúa una venta por B/.25 000 más ITBMS, de los cuales B/.10 000 fueron pagados al contado y por la d

5. Un cliente de la transacción No. 4 devuelve mercancías por valor total de B/.1 500. Se devolvió el efectivo.

6. Se deposita en banco B/.10 000.

7. Se paga por adelantado B/.600 por el alquiler del local.

8. Se devuelven a los proveedores mercancias por un valor de B/.3 000. Estas mercancías se encontraban pend

9. Se paga con cheque S300 por la electricidad del mes.

10. Se incurre en gastos por capacitación del personal por B/.350.

11. Se incurre en gastos de publicidad por B/.750.

n aporte de B/.30 000 en efectivo. Las transacciones corresponden al mes de abril de 2023.

Se acepta una letra de B/.20 000 y por el resto se recibió un crédito del proveedor.

ados al contado y por la diferencia pendiente de cobro.

Se devolvió el efectivo.

ncías se encontraban pendientes de pago.

Se inician las operaciones de la Empresa Comercializadora de calzado “Venus” con un aporte de B/.30 000 en e

CAJA CAPITAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
30,000.00 30,000.00

l. Se compran mercancías por un aporte de B/.40 000 pagandose el 50% en efectivo. Se acepta una letra de B/.

COMPRA TESORO NACIONAL ITBMS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDIITO
40,000.00 2,800.00

BANCO DOCUMENTO POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
21,400.00 20,000.00

2. Se solicita un préstamo al banco de B/.50 000.

BANCO PRESTAMO POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
50,000.00 50,000.00

3. Se efectúan ventas al contado por B/.31 000 más ITBMS.

 CAJA VENTAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
33,170.00 31,000.00

4. Se efectúa una venta por B/.25 000 más ITBMS, de los cuales B/.10 000 fueron pagados al contado y por la d

CAJA CUENTAS POR COBRAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10,000.00 16,750.00

5. Un cliente de la transacción No. 4 devuelve mercancías por valor total de B/.1 500. Se devolvió el efectivo.

DEVOLUCIÓN EN VENTA TESORO NACIONAL ITBMS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1,500.00 105.00

6. Se deposita en banco B/.10 000.

BANCO CAJA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10,000.00 10,000.00

7. Se paga por adelantado B/.600 por el alquiler del local.

 Alquiler pagado por adelantado BANCO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
600.00 600.00

8. Se devuelven a los proveedores mercancias por un valor de B/.3 000. Estas mercancías se encontraban pend

CUENTA POR PAGAR DEVOLUCION EN COMPRA

DEBETO CREDITO DEBITO CREDITO
3,210.00 3,000.00

9. Se paga con cheque S300 por la electricidad del mes.

GASTO DE ELECTRICIDAD BANCO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
300.00 300.00

10. Se incurre en gastos por capacitación del personal por B/.350.

GASTO DE CAPACITACION BANCO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
350.00 350.00

11. Se incurre en gastos de publicidad por B/.750.

GASTO DE PUBLICIDAD BANCO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
750.00 750.00
n un aporte de B/.30 000 en efectivo. Las transacciones corresponden al mes de abril de 2023.

vo. Se acepta una letra de B/.20 000 y por el resto se recibió un crédito del proveedor.

CUENTA POR PAGAR

DEBITO CREDITO
1,400.00
 ITBMS POR PAGAR
DEBITO CREDITO
2,170.00

pagados al contado y por la diferencia pendiente de cobro.

VENTA TESORO NACIONAL ITBMS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
25,000.00 1,750.00

500. Se devolvió el efectivo.

BANCO
DEBITO CREDITO
1,605.00
rcancías se encontraban pendientes de pago.

TESORO NACIONAL ITBMS

DEBITO CREDITO
210.00
 DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBITO

01/04/2023 Caja MG1 30,000.00

Capital MG9
Para registrar aporte inicial
3/4/2023 Compra MG10 40,000.00
Tesoro nacinal ITBMS MG6 2,800.00
Cuenta por pagar MG4
Banco MG2
documento por pagar MG5
Para registrar la compra de mercancia
05/04/2023 Banco MG2 50,000.00
Prestamo por pagar MG7
Para registar el prestamo
06/04/2023 Caja MG1 33,170.00
ventas MG8
ITBMS por pagar MG6
Para registrar ventas
08/04/2023 Caja MG1 10,000.00
Cuentas por cobrar MG3 16,750.00
Ventas MG8
Tesoro nacional ITBMS MG6
Para registrar venta
10/04/2023 Devolucion de ventas MG12 1,500.00
Tesoro nacinal ITBMS MG6 105.00
Banco MG2
Para registrar devolucion de mercancia
11/04/2023 Banco MG2 10,000.00
Caja MG1
Para registrar deposito en banco
13/04/2023 Alquiler pagado por adelantado MG13 600.00
Banco MG2
Para registrar pago de alquiler del local
16/04/2023 Cuentas por pagar MG4 3,210.00
Devolucion en compra MG11
Tesoro nacinal ITBMS MG6
Para registrar devolucion de mercancia
20/04/2023 Gasto de electricidad MG14 300.00
Banco MG2
Para registrar gasto de electricidad
24/04/2023 Gasto de capacitacion MG15 350.00
Banco MG2
Para registrar gasto de capacitacion
28/04/2023 Gasto de publicidad MG16 750.00
Banco MG2
Para registrar gasto de publicidad

199,535.00
CREDITO

30,000.00

1,400.00
21,400.00
20,000.00

50,000.00

31,000.00
2,170.00

25,000.00
1,750.00

1,605.00

10,000.00

600.00

3,000.00
210.00

300.00

350.00

750.00

199,535.00 0.00
Nombre de la cuenta: Caja
fecha Detalle Ref Debito
01/04/2023 Para registrar saldo inicial DG1 30,000.00
06/04/2023 Para registrar ventas DG1 33,170.00
08/04/2023 Para registrar venta DG1 10,000.00
11/04/2023 Para registrar deposito en banco DG1

Nombre de la cuenta: Banco

Fecha Detalle Ref Debito
03/04/2023 Para registrar la compra de mercanciaDG1
05/04/2023 Para registar el prestamo DG1 50,000.00
10/04/2023 Para registrar devolucion de mercanciDG1
11/04/2023 Para registrar deposito en banco DG1 10,000.00
13/04/2023 Para registrar pago de alquiler del locaDG1
20/04/2023 Para registrar gasto de electricidad DG1
24/04/2023 Para registrar gasto de capacitacion DG1
28/04/2023 Para registrar gasto de publicidad DG1

Nombre de la cuenta: Cuenta por cobrar

Fecha Detalle Ref Debito
08/04/2023 Para registrar ventas DG1 16,750.00

Nombre de la cuenta: Cuenta por pagar

Fecha Detalle Ref Debito
03/04/2023 Para registrar la compra de mercancia DG1
16/04/2023 Para registrar devolucion de mercanciDG1 3,210.00

Nombre de la cuenta: Documento por pagar

Fecha Detalle Ref Debito
03/04/2023 Para registrar la compra de mercanciaDG1

nombre de la cuenta: ITBMS Tesoro nacional

Fecha Detalle Ref Debito
03/04/2023 Para registrar la compra de mercancia DG1 2,800.00
06/04/2023 Para registrar venta DG1
08/04/2023 Para registrar ventas DG1
10/04/2023 Para registrar devolucion de mercanciDG1 105.00
16/04/2023 Para registrar devolucion de mercanciDG1

Nombre de la cuenta: prestamo por pagar

 Fecha Detalle Ref Debito
05/04/2023 Para registrar el prestamo DG1

Nombre de la cuenta: venta

Fecha Detalle Ref Debito
06/04/2023 Para reguistrar la venta DG1
08/04/2023 Para registrar venta DG1

Nombre de la cuenta: Capital

Fecha Detalle Ref Debito
01/04/2023 Para registrar saldo inicial DG1

Nombre de la cuenta: compra

Fecha Detalle Ref Debito
03/04/2023 para registrar la compra de mercancia DG1 40,000.00

Nombre de la cuenta: Devolucion de Compra

Fecha Detalle Ref Debito
16/04/2023 Para registrar devolucion de mercanciaDG1

Nombre de la cuenta: devolucion de ventas

Fecha Detalle Ref Debito
10/04/2023 Para devolucion de mercancia DG1 1,500.00

Nombre de la cuenta: Alquiler pagado por adelantado

Fecha Detalle Ref Debito
13/04/2023 Para registrar pago del alquiler del locDG1 600.00

Nombre de la cuenta: gasto de electricidad

Fecha Detalle Ref Debito
 20/04/2023 Para registrar gasto de electricidad DG1 300.00

Nombre de la cuenta: gasto de capacitacion

Fecha Detalle Ref Debito
24/04/2023 Para registrar gasto de capacitacion DG1 350.00

Nombre de la cuenta: gasto de publicidad

Fecha Detalle Ref Debito
28/04/2023 Para registrar gasto de publicidad DG1 750.00
 Pag #1
Credito Saldo
30,000.00
63,170.00
73,170.00
10,000.00 63,170.00

Pag#2
Credito Saldo
21,400.00 -21,400.00
28,600.00
1,605.00 26,995.00
36,995.00
600.00 36,395.00
300.00 36,095.00
350.00 35,745.00
750.00 34,995.00

Pag#3
Credito Saldo
16,750.00

Pag#4
Credito Saldo
1,400.00 1,400.00
1,810.00

Pag#5
Credito Saldo
20,000.00 20,000.00

Pag#6
Credito Saldo
-2,800.00
2,170.00 -630.00
1,750.00 1,120.00
1,015.00
210.00 1,225.00

Pag#7
Credito Saldo
50,000.00 50,000.00

Pag#8
Credito Saldo
31,000.00 31,000.00
25,000.00 56,000.00

Pag#9
Credito Saldo
30,000.00 30,000.00

Pag#10
Credito Saldo
40,000.00

Pag#11
Credito Saldo
3,000.00 3,000.00

Pag#12
Credito Saldo
1,500.00

Pag#13
Credito Saldo
600.00

Pag#14
Credito Saldo
 300.00

Pag#15
Credito Saldo
350.00

Pag#16
Credito Saldo
750.00
 Calzado Venus, S.A.

Activos Corrientes
Caja 63,170.00
Banco 34,995.00
Cuentas por Cobrar 16,750.00
Pasivos
Cuenta por pagar 1,810.00
Documento por pagar 20,000.00
ITBMS Tesoro nacional 1,225.00
prestamo por pagar 50,000.00
Ingresos
venta 56,000.00
Capital 30,000.00
Compra 40,000.00
Devolucion de Compra 3,000.00
devolucion de ventas 1,500.00
Gastos
Alquiler pagado por adelantad 600.00
Gasto de Electricidad 300.00
Gasto de Capacitacion 350.00
Gasto de Publicidad 750.00
Total 160,225.00 160,225.00
VENUS, S.A.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MAYO DE 2023

NOMBRE DE LAS CUENTAS BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
Caja 63,170.00 63,170.00
Banco 34,995.00 63,170.00 98,165.00
Cuentas por Cobrar 16,750.00 16,750.00
Alquiler pagado por adelntado 600.00 300.00 300.00
Cuenta por pagar 1,810.00 1,810.00
Documento por pagar 20,000.00
ITBMS Tesoro nacional 1,225.00
prestamo por pagar 50,000.00
Capital 30,000.00
Compra 40,000.00 40,000.00
Devolucion de Compra 3,000.00
ventas 56,000.00
devolucion de ventas 1,500.00 1,500.00
Gasto de Electricidad 300.00 300.00
Gasto de Capacitacion 350.00 350.00
Gasto de Publicidad 750.00 750.00

TOTALES 160,225.00 104,225.00

Gasto de cuentas malas 250.00 250.00
Provisión de cuentas malas 250.00
Gasto de alquiler 300.00 300.00

TOTALES 63,720.00 63,720.00 160,475.00

Ganancia del periodo
BALANCE AJUSTADO ESTADO RESULTADO BALANCE GENERAL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
0.00
98,165.00
16,750.00
300.00
1,810.00
20,000.00 20,000.00
1,225.00 1,225.00
50,000.00 50,000.00
30,000.00 30,000.00
40,000.00
3,000.00 3,000.00
56,000.00 56,000.00
1,500.00
300.00
350.00
750.00

250.00
250.00 250.00
300.00

160,475.00 43,450.00 59,000.00 117,025.00 101,475.00

15,550.00 15,550.00
59,000.00 59,000.00 117,025.00 117,025.00
 ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE MAYO DE 2023

INGRESOS
VENTA 56,000.00
DEVOLUCION DE VENTAS 1,500.00
TOTAL DE VENTAS NETAS 54,500.00

COSTOS
COMPRA 40,000.00
DEVOLUCION DE COMPRA 3,000.00 37,000.00
TOTAL DE COSTOS 37,000.00
GASTOS
TOTAL DE GASTOS 2,167.50
GANACIA DEL PERIODO 15,332.50

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

PARA EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE MAYO DE 2023

CAPITAL INICIAL 30,000

GANANCIA DEL PERIODO 15,332.50
CAPITAL ACTUAL 45,332.50

VENUS, S.A.
BALANCE GENERAL
PERIODO DEL 31 DE MAYO 2023

ACTIVOS
CORRIENTES
BANCO 98,165.00
CUENTAS POR COBRAR 16,750.00
RECERBA DE CUENTAS MALAS 250.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS 114,665.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTA POR PAGAR 1,810.00
DOCUMENTO POR PAGAR 20,000.00
ITBMS TESORO NACIONAL 1,225.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 23,035.00

LARGO PLAZO
PRESTAMO POR PAGAR 50,000.00
TOTAL DE CORTO PLAZO 50,000.00

TOTAL DE PASIVOS 73,035.00

CAPITAL
CAPITAL 30,000.00
GANACIA DEL PERIODO 15,332.50
TOTAL DE CAPITAL 45,332.50
TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL 118,367.50