DETERMINACIÓN BASE IMPONIBLE RÉGIMEN OPCIONAL DE TRANSPARENCIA TRIBUTARIA ART.

14 LETRA D N° 8 DE LA LIR

ANTECEDENTES
I. La sociedad Estilo SpA., a partir del 01.02.2021 ha realizado incio de actividades y es acogido al régimen del artículo 14 letra D) N°8 de la LIR

II. De acuerdo a los registros contables y documentación de respaldo, los propietarios de la sociedad aportaron el capital social conforme al siguiente detalle, cuyos montos se presentan son:
Participación Histórico ($)
Socio 1: Sra. Tamara contribuyente del IGC………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 30% 132,000,000
Socio 2: Sra. Julia contribuyente del IGC……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 70% 308,000,000
Total capital social aportado…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 440,000,000

III. Para el año comercial 2021 la sociedad presenta los siguientes movimientos que forman parte del registro caja:

INGRESOS DEL GIRO Neto factura ($) No Percibido ($) Percibido ($)
Ventas afectas percibidas durante el año 34,000,000 34,000,000
Venta a empresa relacionada 14 D N°8 4,500,000 3,000,000 1,500,000
TOTAL INGRESOS DEL GIRO 38,500,000 3,000,000 35,500,000

DIVIDENDOS PERCIBIDOS Régimen empresa fuente Monto del crédito ($) Percibidos $
Dividendo 1, afecto a Imptos finales con crédito por IDPC NO sujeto a restitución con D° dev. Art. 14 letra D) N°3 144,444 1,300,000
Dividendo 2, afecto a Imptos finales con crédito por IDPC NO sujeto a restitución con D° dev. Art. 14 letra D) N°3 9,888,879 89,000,000
TOTAL DIVIDENDOS PERCIBIDOS 10,033,323 90,300,000

EGRESOS Neto ($) Adeudados ($) Pagados ($)

Compras netas existencias 55,000,000 55,000,000
Remuneraciones 35,000,000
Compra de Activo Fijo 10,900,000 10,900,000
Arriendo 17,000,000
Pago intereses y multas fiscales 190,000
PPM pagados 1,540,000
TOTAL EGRESOS DEL EJERCICIO 65,900,000 4,815,000 119,630,000

IV) PPM actualizado al 31.12.2021:

DETALLE DE LOS PPM PAGADOS DEL EJERCICIO Monto Reajuste Actualizados
($)
TOTAL PPM PAGADO DEL EJERCICIO 1,540,000 184,800 1,724,800
1.-Determine según Régimen Propyme Transparente Base Imponible, y el beneficio tributario 33 Bis de la LIR según requisitos
1.- Determinación base imponible afecta a impuestos finales a asignar a los socios

INGRESOS DEL EJERCICIO ($)

+
+
TOTAL INGRESOS DEL GIRO 0 =
+
+
+
+
+
TOTAL OTROS INGRESOS 0 =
TOTAL INGRESOS 0 = $0

EGRESOS DEL EJERCICIO ($)

-
-

-
+
TOTAL EGRESOS DEL GIRO (1) 0 =
TOTAL DE EGRESOS ANUALES = 0

BASE IMPONIBLE AFECTA A IMPUESTOS FINALES A ASIGNAR A LOS PROPIETARIOS = $0

2.- Determinación del Crédito del art. 33 bis de la LIR a asignar a los propietarios
Monto $
Compra activo fijo
Crédito por adquisición de Activo Fijo establecido en el artículo 33 bis (6%)
(=)Crédito determinado ……………………………………………………………………………………………………………………………………..
Gerardo Arturo Escudero Toledo
ii.- Realice distribución de base imponible a los socios según participación. Además considerar el PPM actualizado y pagado a dispo

BASE IMPONIBLE AFECTA A IMPUESTOS FINALES A ASIGNAR A LOS PROPIETARIOS

SOCIO 1
Concepto Monto $
Socia 1:
Retiro
Crédito por IDPC
Crédito 33 Bis
PPM a disposición de los socios

SOCIO 2
Concepto Monto $
Socio 2:
Retiro
Crédito por IDPC
Crédito 33 Bis
PPM a disposición de los socios
ctualizado y pagado a dispoción de los socios:
II.-Determine Capital Propio Tributario Simplificado
Determinación capital propio tributario simplificado al 31.12.202
Concepto

(=) Capital Propio Tributario Simplificado ………………………………………………………………………….............................

ibutario Simplificado
ión capital propio tributario simplificado al 31.12.2020
Concepto Monto $

…………………………………………………………………….................................... 0