1.-Estado de Situación contable de la empresa, EDEN LTDA. al 31.12.

2022

Cuenta Activo Pasivo Pérdida Ganancia

BANCO ESTADO 3,995,000 efectivo
VALORES NEGOCIABLES 2,000,000 otros activos financieros
CLIENTES 8,770,000 deudores comerciales
PPM 8,057,600 activos x impuestos
CRÉDITO 33 BIS 1,908,000 activos x impuestos
MAQUINARIAS 28,092,000 propiedad planta equipo
VEHÍCULOS 12,000,000 propiedad planta equipo
INVERSIONES EMPRESAS ASOCIADAS 50,000,000 inversiones contabilizadas
SOFWARE 12,000,000 activos intangibles
CUENTA PARTICULAR SOCIO MATIAS 17,000,000 otros activos no financieros
CUENTA PARTICULAR SOCIO ROLANDO 17,000,000 otros activos no financieros
PROVEEDORES 40,470,000 cuentas comerciales x pagar
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2,650,000 propiedad planta equipo
PRÉSTAMO FOGAPE 10,100,000 otros pasivos financieros
ESTIMACIÓN DEUDORES INCOBRABLES 3,100,000 otras provisiones, corrientes
INSTITUCIONES PREVISIONALES POR PAGAR 1,127,600 cuentas comerciales x pagar
IMPUESTO POR PAGAR 1,320,000 pasivos x impuestos
PROVISIÓN FINIQUITO 2,800,000 cuentas comerciales x pagar
PROVISIÓN IMPUESTO ÚNICO 450,000 pasivos x impuestos
CAPITAL 100,000,000
INGRESOS DEL GIRO 251,800,000
OTROS INGRESOS 5,000,000
DIVIDENDO PERCIBIDO 2,500,000
REMUNERACIONES 161,000,000
GASTOS FINIQUITO 2,800,000
HONORARIOS 15,000,000
DEPRECIACIÓN 2,650,000
GASTO IMPUESTO ÚNICO 450,000
GASTO DEUDORES INCOBRABLES 3,100,000
MULTAS DE TRANSITO 75,000
INTERESES PAGADOS 12,900,000
GASTOS GENERALES 15,420,000
GASTOS DE LOGÍSTICAS 36,400,000
GASTOS DE REPARACIÓN 2,800,000
GASTOS DE CAPACITACIÓN 7,000,000
GASTOS NO IDENTIFICABLE 900,000
Totales 160,822,600 162,017,600 260,495,000 259,300,000
Pérdida del ejercicio 1,195,000 1,195,000
-

1. Los valores negociables es un deposito a 120 días.

2. Las inversiones en empresas asociadas vienen del año anterior.
3. Los retiros se realizaron el julio por Matia y rolando lo realizó en agosto.
4. Se entrega el cuadro del Activo Fijo.
5. También se entrega cuadro de los PPM pagados durante el año 2022.
6. Los intangible fueron adqueridos en diciembre de 2022
7. La empresa invertió en acciones acogidas al Art 107 y la cuenta otros ingresos corresponde al mayor valor.
8. La empresa se dedica a la comercialización de muebles.
9. El crédito Fogape es de 12 cuotas mensuales.
10. La provisión de finiquito es por el despido de un empleado el 30.12.2022 y se le pagará el monto en enero 2023.
 activos financieros
ores comerciales
os x impuestos
os x impuestos
edad planta equipo
edad planta equipo
siones contabilizadas
os intangibles
activos no financieros
activos no financieros
tas comerciales x pagar
edad planta equipo
pasivos financieros
provisiones, corrientes
tas comerciales x pagar
vos x impuestos
tas comerciales x pagar
vos x impuestos
Estado de Situación Financiera Clasificado
Activos
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros activos financieros, corrientes
Otros activos no financieros, corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes
Inventarios
Activos por impuestos, corrientes
Activos corrientes totales

Activos no corrientes
Propiedades, Planta y Equipo
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación
Propiedad de inversión
Activos intangibles distintos de la plusvalía
Total de activos no corrientes
Total de activos

Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros, corrientes
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes
Otras provisiones, corrientes
Pasivos por Impuestos, corrientes
Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes
Total de Pasivos corrientes

Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros, no corrientes
Total de Pasivos no corrientes
Patrimonio
Capital emitido
Otras reservas
Ganancias (pérdidas) acumuladas
Total del patrimonio
Total de patrimonio y pasivos
 12/31/2022

3,995,000
2,000,000
34,000,000
8,770,000

9,965,600
58,730,600

37,442,000
50,000,000

12,000,000
99,442,000
158,172,600

10,100,000
44,397,600
3,100,000
1,770,000

59,367,600

100,000,000

- 1,195,000
98,805,000
158,172,600
Estado de Resultados Por Función 12/31/2022
Estado de resultados
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias 251,800,000
Costo de ventas
Ganancia bruta 251,800,000
Gasto de administración - 244,795,000
Otros gastos, por función - 12,900,000
Otras ganancias (pérdidas)
Ingresos financieros 5,000,000
Costos financieros
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se
2,500,000
contabilicen utilizando el método de la participación
Diferencias de cambio
Ganancia (pérdida), antes de impuestos 1,605,000
Gasto por impuestos a las ganancias
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas
Ganancia (pérdida)
 CUADRO PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS
Fecha Activo Inmovilizado Neto Vida Util meses Depr. Acum. Crédito 33bis Valor a depreciar
16/4/2022 CAMIONETA DOBLE CABINA 12,000,000 120 12,000,000
15/6/2022 MAQUINARIA 30,000,000 120 - 30,000,000
TOTALES 42,000,000 - 42,000,000

Fecha Activo Inmovilizado Neto CM Activo Fijo Activo Fijo Act Crédito 33bis Valor AF Depreciar
16/4/2022 CAMIONETA DOBLE CABINA 12,000,000 1,056,000 13,056,000 13,056,000
15/6/2022 MAQUINARIA 30,000,000 1,800,000 31,800,000 1,908,000 29,892,000
TOTALES 42,000,000 2,856,000 44,856,000 1,908,000 42,948,000
Depreciación Valor Libro
900,000 11,100,000
1,750,000 28,250,000
2,650,000 39,350,000

Depreciación Valor Libro Vida útil SII

1,398,857 11,657,143 84
1,162,467 28,729,533 180
2,561,324 40,386,676
Mes PPM pagado Factor PPM Act.
Enero 14,610,000 467,520 1.111 519,415
Febrero 15,690,000 502,080 1.108 556,305
Marzo 24,600,000 787,200 1.088 856,474
Abril 22,100,000 707,200 1.073 758,826
Mayo 18,900,000 604,800 1.060 641,088
Junio 20,080,000 642,560 1.050 674,688
Julio 25,200,000 806,400 1.036 835,430
Agosto 23,500,000 752,000 1.024 770,048
Septiembre 17,200,000 550,400 1.015 558,656
Octubre 21,500,000 688,000 1.000 688,000
Noviembre 23,800,000 761,600 0.000 761,600
Diciembre 24,620,000 787,840 0.000 787,840
Total 251,800,000 8,057,600 8,408,369 350,769 CM PPM
 TABLA DE CORRECIÓN MONETARIA AÑO 2022

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic FACTOR
1
Capital Inicial 0.8 2 2.3 4.2 5.6 6.9 7.9 9.4 10.7 11.7 12.2 13.3 1.133
Enero 1.2 1.5 3.4 4.8 6.1 7.1 8.5 9.9 10.8 11.4 12.5 1.125
Febrero 0.3 2.2 3.6 4.8 5.8 7.2 8.6 9.5 10.1 11.1 1.111
Marzo 1.9 3.3 4.5 5.5 6.9 8.2 9.2 9.7 10.8 1.108
Abril 1.4 2.6 3.6 5 6.3 7.2 7.7 8.8 1.088
Mayo 1.2 2.1 3.5 4.8 5.7 6.3 7.3 1.073
Junio 0.9 2.3 3.6 4.4 5 6 1.06
Julio 1.4 2.6 3.5 4 5 1.05
Agosto 1.2 2.1 2.6 3.6 1.036
Septiembre 0.9 1.4 2.4 1.024
Octubre 0.5 1.5 1.015
Noviembre 1 1
Diciembre