ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO

Realizar el Estado de Flujos de Efectivo de la Cia la Estudiantina Ltda, teniendo en cuenta el Balance General comparativo del 2018 y 2019, el estado de Resultados d
Pago de impuesto de renta 2018 1,644,300 Prestamo Ob a 5 años
Ingresos por venta de inversiones 72,000,000 Compra de Vehiculos
Ingresos por venta de Activos Fijos 28,458,000 Compra de Muebles y Enseres
Se adquiere una inversión 21,500,000 Compra de inventarios
NOTA. Estas cifras estan en pesos
LA ESTUDIANTINA Nit 800.000.000-0

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2019-2018

2019 2018
ACTIVO
DISPONIBLE 70,353,138 11,947,974
Caja 32,598,664 1,865,501
Bancos y Ctas de Ahorro             37,754,474           10,082,473
INVERSIONES 21,500,000 72,000,000
Inversiones             21,500,000           72,000,000
DEUDORES 63,758,000 52,756,995
Clientes 63,758,000 52,756,995
Cuentas por Cobrar a particulares
INVENTARIOS
Compras Nacionales
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Vehículos
Equipo de Oficina
Menos Depreciación acumulada -12,455,600            -8,654,125
TOTAL DE LOS ACTIVOS 200,720,699
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
PASIVOS A CORTO PLAZO 40,804,554

Obligaciones Financieras Bancos

nacionales
              3,545,000             5,345,000
Proveedores 34,449,554 67,618,252
Nacionales 34,449,554           67,618,252
Cuentas por Pagar 0 3,833,003
Retención en la Fuente 0             3,833,003
Impuestos Gravámenes y Tasas
Impuestos Sobre las Ventas por Pagar
De Industria y Comercio
Ala propiedad raíz 0                           0
PASIVOS A LARGO PLAZO 73,301,780
Impuestos gravamenes y tasas 3,301,780
Obligaciones financieras 70,000,000
TOTAL PASIVO 114,106,334
PATRIMONIO
Capital social 50,000,000

Aportes sociales 50,000,000

Utilidades 36,614,365
Utilidad del Ejercicios anteriores 29,910,750
Utilidad del Ejercicio Actual 6,703,615             3,455,750

TOTAL PATRIMONIO 86,614,365

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 200,720,699

CIA LA ESTUDIANTINA LTDA

NIT 800.000.000-0
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS AÑO GRAVABLE 2019
(En miles)
Ventas
Devoluciones en Ventas
INGRESOS NETOS
Menos Costo de la Mercancia Vendida
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Gastos operacionales de admon
Salarios
Arrendamiento
Gasto Depreciaci
Otros costos y gt

UTILIDAD OPERACIONAL
Ingresos No OperacionaleDtos financieros
Gastos no operacionales
Intereses x mora
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto de Renta
UTILIDAD NETA

LA ESTUDIANTINA Nit 800.000.000-0

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AÑO GRAVABLE 2019

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS

Cobros en Efectivo A Clientes

Pago En Efectivo A Proveedores 34,449,554

A Empleados 30,400,000
Por Arrendamiento 18,000,000
Por Otros Gastos 32,450,000
Por Costos 76,785,000
Por Intereses 12,310,750
Por Impuestos 1,644,300
total pagos eb efectivo

Efectivo NetoObtenido con Actividades Operativas

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Venta de Inversiones 72,000,000

Venta de Activos Fijos 28,458,000
Se Adquiere una Inversión 21,500,000
Menos Compra de Vehiculo 20,000,000
Menos Compra de Activos Fijos 18,450,000
Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENT

Ingresos de laEmisión de Deuda a Largo Plazo 80,000,000.00

Ingresos de la Emisión de Acciones
Menos Cancelación de Prestamo a LP
Efectivo Neto Usado En Actividades de Financiamiento

Reducción Neta Del Efectivo

Efectivo al 31 de Diciembre del 2017
o del 2018 y 2019, el estado de Resultados del 2019 y la siguiente información adicional:
80,000,000
20,000,000
18,450,000
38,000,000

2019 2018

                                0                           0
29,318,632 43,015,461
            29,318,632           43,015,461
184,929,770 179,720,430
15,790,929 33,303,875
18,345,875 35,458,000
9,900,654 6,500,000

213,024,305

78,808,555

2,810,000 2,012,300
2,345,000 1,644,300
465.000 368.000

54,305,000
1,855,000
52,450,000
133,113,555

50,000,000

50,000,000
29,910,750
26,455,000

79,910,750
213,024,305

0 0

165,455,620
              4,587,000
170,042,620
             76,785,000
93,257,620
30,400,000 84,651,475

18,000,000
3,801,475 0
32,450,000                                  

8,606,145
6,855,000
5,455,750
5,455,750

10,005,395
              3,301,780
6,703,615

00.000.000-0
S DE EFECTIVO

CTIVIDADES OPERATIVAS

159,041,615

estado de resultado perdidas y gananacias

206,039,604

- 46,997,989

CTIVIDADES DE INVERSIÓN

40,508,000

VIDADES DE FINANCIAMIENTO
 80,000,000

120,508,000 58405164
11,947,974
132,455,974 7
ACTIVIDAD EVALUATIVA 5 Unidad 3

LA ESTUDIANTINA
NIT 800.000.000-0
BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2019-2018
2019
ACTIVO
DISPONIBLE 70,353,138
Caja 32,598,664
Bancos Y Cuentas De Ahorro 37,754,474
INVERSIONES 21,500,000
Inversiones 21,500,000
DEUDORES 63,758,000
Clientes 63,758,000
Cuentas por Cobrar a Particulares -
INVENTARIOS 29,318,632
Compras Nacionales 29,318,632
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 184,929,770
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 15,790,929
Vehiculos 18,345,875
Equipo de Oficina 9,900,654
Menos Deprecición Acumulada - 12,455,600
TOTAL DELOS ACTIVOS 200,720,699

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO 40,804,554
Obligaciones Financieras Bancos
Nacionales 3,545,000

Proveedores 34,449,554
Nacionales 34,449,554.00

Cuentas Por Pagar -

Retención en la Fuente -

Impuestos Gravamenes y Tasas 2,810,000

Impuestos sobre las Ventas Por Pagar 2,345,000
De Industria y Comercio 465,000
A la Propiedad Raiz -

Pasivos A Largo Plazo 73,301,780

Impuesto Gravamenes y Tasas 3,301,780
Obligaciones Financieras 70,000,000
TOTAL PASIVO 114,106,334

PATRIMONIO
Capital Social 50,000,000
Aportes Sociales 50,000,000
Utilidades 36,614,365
Utilidad del Ejercicio Anterior 29,910,750
Utilidad del Ejercicio Actual 6,703,615
TOTAL PATRIMONIO 86,614,365
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 200,720,699
-

CIA LA ESTUDIANTINA
NIT 800.000.000-0
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AÑO GRAVABLE 2019
(En Miles)

Ventas
Devolución en Ventas
INGRESOS NETOS
Menos Costo de La Mercancia Vendida
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Gastos Operacionales de Admón
Salarios 30,400,000
Arrendamiento 18,000,000
Gasto Depreciación 3,801,475
Otros Costos y Gastos 32,450,000

UTILIDAD OPERACIONAL
Ingresos No Operacionales Dctos Financieros
Ingresos No Operacionales
Intereses X Mora 5,455,750
Utilidad Antes de Impuestos
Impuesto de Renta
UTILIDAD NETA

LA ESTUDIANTINA
NIT 800.000.000-0
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS
Cobros en Efectivo A Clientes
Pago En Efectivo A Proveedores ??
A Empleados 30,400,000
Por Arrendamiento 18,000,000
Por Otros Gastos 32,450,000
Por Costos 76,785,000
Por Intereses 5,455,750
Por Impuestos 1,644,300
Dctos Financieros -
 Gasto Depreciación 3,801,475
total pagos en efectivo

Efectivo NetoObtenido con Actividades Operativas

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Venta de Inversiones 72,000,000

Venta de Activos Fijos 28,458,000
Menos Compra una Inversión 21,500,000
Menos Compra de Vehiculo 20,000,000
Menos Compra de Activos Fijos 18,450,000
Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ingresos de laEmisión de Deuda a Largo Plazo 80,000,000
Ingresos de la Emisión de Acciones
Menos Cancelación de Prestamo a LP 52,450,000
Efectivo Neto Usado En Actividades de Financiamiento

Reducción Neta Del Efectivo

Efectivo al 31 de Diciembre del 2017
2018

11,947,974
1,865,501
10,082,473
72,000,000
72,000,000
52,756,995
52,756,995
-
43,015,461
43,015,461
179,720,430
33,303,875
35,458,000
6,500,000
- 8,654,125
213,024,305

78,808,555

5,345,000

67,618,252
67,618,252

3,833,003
3,833,003

2,012,300
1,644,300
368,000
-

54,305,000
1,855,000
52,450,000
 133,113,555

50,000,000
50,000,000
29,910,750
26,455,000
3,455,750
79,910,750
213,024,305
-

165,455,620
4,587,000 ????
170,042,620
76,785,000
93,257,620
84,651,475.00

8,606,145
6,855,000 ????
5,455,750

10,005,395
3,301,780
6,703,615

TIVAS
154,454,615 ??? Devoluciones en ventas
 168,536,525

- 14,081,910

ERSIÓN

40,508,000

IAMIENTO

27,550,000

53,976,090
11,947,974
65,924,064 4,429,074 70,353,138
4,587,000
157,926