Monografia Completa 2

MONOGRAFIA
CARRERA : CONTABILIDAD
INVENTARIO INICIAL
La empresa COMERCIAL LA ALBORADA S.A. inicia sus operaciones comerciales el 02 de e
con los siguientes activos, pasivos y capital:
Tiene dinero en efectivo

Dinero en Cta. Cte.
Tiene facturas por cobrar
Tiene mercaderias
Tiene maquinarias
Facturas por pagar
Capital Social
DATOS DE LA EMPRESA
CIA "COMERCIAL LA ALBORADA S.A."
RUC 20757896101
DIR JIRON WILSON 1020 - LIMA
GIR COMERCIAL
GER ROSA ROJAS RAMOS
CPC CPC DAVID PILCO GARCIA
TELF 526-1879
OGRAFIA
PRINCIPAL
ARIO INICIAL
sus operaciones comerciales el 02 de enero del 2,023
S/ 55,000.00
S/ 80,000.00
S/ 12,000.00
S/ 70,000.00
S/ 50,000.00
S/ 15,000.00
S/ 252,000.00
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL L
RUC: 20757896101
JIRON WILSON 1020 - LIMA
ROSA ROJAS RAMOS
CPC DAVID PILCO GARCIA
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENC

ENTIDAD
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA
(TABLA 3)
101 Caja
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
MERCIAL LA ALBORADA S.A."
REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

TIPO DE
NÚMERO DE LA
CUENTA
MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 4)
1 S/ 55,000.00
1 S/ 80,000.00
TOTALES S/ 135,000.00
RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LA ALBORADA S.A."
RUC: 20757896101
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O
TIPO (TABLA 2) NÚMERO R.U.C RAZON SOCIAL
06 20757896101 "COMERCIAL LA ALBORADA S.A."
SALDO FINAL TOTAL

MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN DEL
CUENTA POR COBRAR COMPROBANTE DE PAGO
S/ 12,000.00 1/2/2011
S/ 12,000.00
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE
Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LA ALBORA

RUC: 20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
TIPO DE CÓDIGO DE LA
CÓDIGO DE LA
EXISTENCIA
EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 5) (TABLA 6)
20 MERCADERÍAS
ES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS
LA ALBORADA S.A."
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
70,000.00 1.00 70,000.00
COSTO TOTAL GENERAL S/ 70,000.00

FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE
RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LA ALBORADA S
DIR JIRON WILSON 1020 - LIMA
RUC: 20757896101
GER BRISA REVOREDO AGUILAR
DETALLE
CPC DAVID PILCO

RELACIONADO CON EL GARCIA
ACTIVO FIJO CONTABLE DEL MARCA DEL
ACTIVO FIJO DESCRIPCIÓN
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO
OS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
A ALBORADA S.A."
DETALLE
NÚMERO DE ADQUISICION RETIROS Y/O OTROS

SALDO INICIAL MEJORAS
SERIE Y/O ES ADICIONES BAJAS AJUSTES
MODELO DEL ACTIVO FIJO
PLACA DEL
ACTIVO FIJO
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
TOTALES
HISTÓRICO
DEL ACTIVO
FIJO AL 31.12
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES
RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LA ALBORADA S.A
RUC: 20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
06 20757896101
BRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES
"COMERCIAL LA ALBORADA S.A."
WILSON 1020 - LIMA
ROJAS RAMOS
AVID PILCO GARCIA
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
MONTO DE LA CUENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON POR PAGAR
SOCIAL
"COMERCIAL LA ALBORADA S.A." S/ 15,000.00
SALDO FINAL TOTAL S/ 15,000.00

FECHA DE EMISIÓN DEL
COMPROBANTE DE PAGO
"COMERCIAL LA ALBORADA
20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
526-1879
BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL AL 02 D
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/ 135,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 12,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias S/ 70,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 217,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación ) S/ 50,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 50,000.00
TOTAL ACTIVO S/ 267,000.00
(1) Se podra hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumple con registrar la informaci
A ALBORADA S.A."
PRINCIPAL
INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2,020
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/ 15,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 15,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO S/ 15,000.00
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital S/ 252,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 252,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 267,000.00
umple con registrar la informacion minima requerida para este Formato

20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DE 2,020
1 2 3 4
I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TRACEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinarias y equipos de explotación
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
421 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar
TOTAL PASIVO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
50 CAPITAL
Lima,02 de Enero del 2,020
CONTADOR PROPIETARIO
PRINCIPAL
ORADA S.A."
E ENERO DE 2,020
5 6
S/ 135,000.00
S/ 55,000.00
S/ 80,000.00
S/ 12,000.00
S/ 12,000.00
S/ 70,000.00
S/ 70,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 267,000.00
S/ 15,000.00
S/ 15,000.00
S/ 15,000.00
S/ 267,000.00
S/ 15,000.00
S/ 252,000.00
20757896101
ROSA ROJAS RAMOS "COMERCIAL

526-1879 REGISTRO DE C
Nº de dcto.
Fecha de Fecha de Vcto Emitido por Comprobante
Tipo de Dcto.
Emision pago un no Serie Numero
domicialiado
5-Jan 01 001
7-Jan 01 001
001
15-Jan 01
CODIGO POR TIPO DE DOCUMENTOS:

01= Factura 08= Nota de debito
02= Recibo de honorarios 09= Guia de remision
03= Boletas de venta 10= Recibo de arrendamiento
04= Liquidacion de compra 12=Tickets o cinta emitida por maquina registradora
05= Boleto de aviacion comercial 13= Documentos emitidos por Instituc. Financ. Y Seguros
06= Carta de porte aereo 14= Recibo de Servicios Publicos
07= Nota de credito 15= Boletos emitidos transporte publico de pasajeros
PRINCIPAL
REGISTRO DE COMPRAS DE ENERO DEL 2020

Bienes y/o Servicios
PROVEEDORES Nº de RUC Detalle Sub Cta.
Gravados
COMERCIAL RIOS Mercaderia 601 S/ 26,250.00
COMERCIAL TREBOL Mercaderia 601 S/ 3,305.08
MAQUINA PARA PRODUCCION Maquinaria para S/ 25,000.00

produccion 333
ENEL Pago de servicio 6363 S/ 2,542.37
S/ 57,097.46
16= Boletos de viaje

17= Documento emitido por la Iglesia catolica por arrendamiento de Inmuebles
18= Documentos emitidos por las AFPs
mitida por maquina registradora 20= Comprobantes de retencion
mitidos por Instituc. Financ. Y Seguros 27= Seguro Complemento de Trabajo de Riesgo
os transporte publico de pasajeros

Bienes y/o Servicios no Referencia
Otros IGV 18% Importe Total
Gravados T/D Serie Nº
S/ 4,725.00 S/ 30,975.00
S/ 594.92 S/ 3,900.00
S/ 4,500.00 S/ 29,500.00
S/ 457.63 S/ 3,000.00
S/ 10,277.54 S/ 67,375.00
Const. Dep. SPOT
Nº Fecha
I.S.T.P. "GILDA BALLIVIAN ROSADO"
SAN JUAN DE MIRAFLORES
DOCENTE : C.P.C. GLORIA V. PACHECO BARRETO
20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
CPC DAVID PILCO GARCIA "COMERCIAL LA ALBORADA S.A."

526-1879
LISTADO GENERAL DE PROVEEDORES
NOMBRE O RAZON SOCIAL RUC DIRECCION
COMERCIAL RIOS
COMERCIAL TREBOL
MAQUINA PARA PRODUCCION
ENEL
A continuacion se pide registrar las siguientes compras correspondientes al mes de enero
03-Se compra mercaderías a Comercial Ríos por 3500 unidades a 7 .50 más IGV con Fact Nª 001-889 a Comercia
cheque Nª 001200
07-Se compra mercaderías a comercial Trebol S.A. 500 unidades 7.80 c/u sg. Factura N° 001-889. La compra se
001-889 La compra se cancela en efectivo.
15. Se compra una Maquinaria para la produccion a 25,000 soles mas IGV para el uso de la empresa se gira en che
20. Se paga servicios de luz eléctrica, recibo 100579 por 3,000 soles, se cancela con cheque N° 001203
PRINCIPAL
BARRETO
L LA ALBORADA S.A."
OVEEDORES
TELEFONO B. Imponible IGV
S/ 26,250.00 S/ 4,725.00
S/ 3,305.08 S/ 594.92
S/ 25,000.00 S/ 4,500.00
S/ 2,542.37 S/ 457.63
al mes de enero
IMPORTE TOTAL
s IGV con Fact Nª 001-889 a Comercial La Zeta S.A. la compra se cancela con
S/ 30,975.00
sg. Factura N° 001-889. La compra se cancela en efectivo
S/ 3,900.00
S/ 29,500.00
para el uso de la empresa se gira en cheque N° 001201 para cancelar la compra
ncela con cheque N° 001203 S/ 3,000.00
20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
526-1879 "COMERCIAL LA ALBORADA

REGISTRO DE VENTAS EN
Tipo Comprobante
Fecha de
Emision
de
Dcto.
CLIENTES Nº de RUC
Serie Numero
5-Jan 001 COMERCIAL TEXAS

16-Jan 001 COMERCIAL RIMAC
CODIGO POR TIPO DE DOCUMENTOS:

01= Factura 08= Nota de debito
02= Recibo de honorarios 09= Guia de remision
03= Boletas de venta 10= Recibo de arrendamiento
04= Liquidacion de compra 12=Tickets o cinta emitida por maquina registradora
05= Boleto de aviacion comercial 13= Documentos emitidos por Instituc. Financ. Y Seguros
06= Carta de porte aereo 14= Recibo de Servicios Publicos
07= Nota de credito 15= Boletos emitidos transporte publico de pasajeros
PRINCIPAL
A ALBORADA S.A."
DE VENTAS ENERO 2020
Referencia
Sub Bienes y/o Servicios
Bienes y/o Importe
Detalle Servicios no Otros IGV 18%
Cta. Gravados
Gravados Total T/D
Mercaderias 701 S/ 84,745.76 S/ 15,254.24 S/ 100,000.00

Mercaderias 701 S/ 36,750.00 S/ 6,615.00 S/ 43,365.00
S/ 121,495.76 S/ 21,869.24 S/ 143,365.00
16= Boletos de viaje

17= Documento emitido por la Iglesia catolica por arrendamiento de Inmuebles
18= Documentos emitidos por las AFPs
20= Comprobantes de retencion
27= Seguro Complemento de Trabajo de Riesgo
Referencia
Serie Nº
I.S.T.P. "GILDA BALLIVIAN ROSADO"
SAN JUAN DE MIRAFLORES
20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
526-1879
LISTADO GENERAL DE CLIENTE
NOMBRE O RAZON SOCIAL RUC DIRECCION

COMERCIAL TEXAS
COMERCIAL RIMAC
A continuacion se pide registrar les siguientes ventas correpondientes al mes de enero:
05. Se vende a Comercial Texas S.A mercaderias 10,000 unidades precio de venta 10.00 soles con fact N°100
depositamos en cuenta corriente.
08. Se vende a Comercial Rimac Mercaderias por 3,500 unidades a 10.50 soles c/u mas IGV sg Fact N° 001-
lo depositamos en cta.cte
Se pide :
Con los datos desarrollar el siguiente cuadro del registro de ventas en Microsoft Excel
PRINCIPAL
NERAL DE CLIENTES
TELEFONO Base. Imponible IGV

S/ 84,745.76 S/ 15,254.24
S/ 36,750.00 S/ 6,615.00
al mes de enero:
IMPORTE TOTAL
a 10.00 soles con fact N°100-521 nos cancelan al contado el cual lo S/ 100,000.00
u mas IGV sg Fact N° 001-4556 nos cancelan con cheque, el cual S/ 43,365.00
Microsoft Excel
"COMERCIAL LA ALBORADA S
20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
526-1879
LISTA DE TRABAJADORES
SUELDO Y
N° NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
SALARIO
1 JUANA GAMARRA RIOS Gerente General S/ 5,500.00
2 JUAN GAMBOA SILVA Tec. Administrativo S/ 3,500.00
3 RAFAEL OSCO VALLADORES Vendedor S/ 3,200.00
4 MARGARITA QUISPE RIOS Vendedora S/ 2,900.00
BORADA S.A."
ASIGNACION
COD. AFIL.
FAMILIAR
102.5 AFP Prima
102.5 AFP Habitad
102.5 AFP Integra
102.5 ONP
20757896101
COMERCIAL
ROSA ROJAS RAMOS
526-1879
HORAS
SALARIO EXTRAS
DIAS SUELDO Y/O
NOMBRES Y APELLIDOS TRABAJ. SALARIOS
DOMINICA
L
JUANA GAMARRA RIOS S/ 5,500.00

JUAN GAMBOA SILVA S/ 3,500.00
RAFAEL OSCO VALLADORES S/ 3,200.00
MARGARITA QUISPE RIOS S/ 2,900.00
S/ 15,100.00
ENTIDAD APORTE PRIMA
AFP INDIVIDUAL SEGURO
HABITAD 10% 1.84%
INTEGRA 10% 1.84%
PRIMA 10% 1.84%
PROFUTURO 10% 1.84%
PLANILLA DE REMUNERACIONES
MES DE …………………………………….. DE 201……
DESCUENTO AL EMPLEADO
ASIG. BONIF TOTAL Cta INDIVIDUAL

GRATIFIC. ONP 5TA CATEGORIA
FAMILIAR . REMUNERACION AFP
Y/O
VACAC.
S/ 102.50 S/ 5,602.50 S/ 387.08 S/ 560.25
S/ 102.50 S/ 3,602.50 S/ 105.23 S/ 360.25
S/ 102.50 S/ 3,302.50 S/ 77.23 S/ 330.25
S/ 102.50 S/ 3,002.50 S/ 390.33 S/ 49.23
S/ 410.00 S/ 15,510.00 S/ 390.33 S/ 618.78 S/ 1,250.75
PRIMA DE PRINCIPAL
COMESION ONP 13%
1.47% ESSALUD 9%
1.55% UIT S/ 4,950.00
1.60%
1.69%
AL EMPLEADO APORTE DEL EMPLEADOR
PRIMA DE COMISION TOTAL

TOTAL Dcto NETO A PAGAR ESSALUD SCT
SEGURO AFP AFP APORTE
R
S/ 103.09 S/ 89.64 S/ 1,140.05 S/ 4,462.45 S/ 504.23

S/ 66.29 S/ 52.96 S/ 584.73 S/ 3,017.77 S/ 324.23
S/ 60.77 S/ 51.19 S/ 519.44 S/ 2,783.06 S/ 297.23
S/ 439.56 S/ 2,562.94 S/ 270.23
S/ 230.14 S/ 193.79 S/ 2,683.77 S/ 12,826.23 S/ 1,395.90
RENTA DE 5TA CATEGORIA
JUANA GAMARRA RIOS

TOTAL DE RENUMERACION S/ 78,435.00
UIT S/ 34,650.00
DIFERENCIA S/ 43,785.00
5 IUT S/ 24,750.00
8% S/ 1,980.00
DIFERENCIA - 5UIT S/ 19,035.00
14% S/ 2,664.90
SUMA DE LOS PORCENTAJES S/ 4,644.90
RENTA DE 5TA CATEGORIA S/ 387.08
JUAN GAMBOA SILVA

TOTAL DE RENUMEACION S/ 50,435.00
UIT S/ 34,650.00
DIFERENCIA S/ 15,785.00
HASTA 5 UIT S/ 1,262.80

RENTA DE 5TA CATEGORIA S/ 105.23
RAFAEL OSCO VALLADORES

UIT S/ 34,650.00
RESTO S/ 11,585.00
HASTA 5 UIT S/ 926.80

/12 S/ 77.23
MARGARITA QUISPE RIOS

UIT S/ 34,650.00
RESTO S/ 7,385.00
HASTA 5 UIT S/ 590.80

/12 S/ 49.23
20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
526-1879
LIBRO CAJA DE ENERO DEL 2023
03-Se compra mercaderías a Comercial Ríos por 3500 unidades a 7 .50 más IGV con Fact Nª 001-889 a Comercia
con cheque Nª 001200
05. Se vende a Comercial Texas S.A mercaderias 10,000 unidades precio de venta 10.00 soles con fact N°100-521
depositamos
07-Se compraenmercaderías
cuenta corriente.
a comercial Trebol S.A. 500 unidades 7.80 c/u sg. Factura N° 001-889. La compra se
001-889 La compra se cancela en efectivo.
08. Se vende a Comercial Rimac Mercaderias por 3,500 unidades a 10.50 soles c/u mas IGV sg Fact N° 001-4556
depositamos en cta.cte
15. Se compra una Maquinaria para la produccion a 25,000 soles mas IGV para el uso de la empresa se gira en che
compra
18. Se provisiona la planilla de haberes y se cancela las remuneraciones con cheque N° 001202
20. Se paga servicios de luz eléctrica, recibo 100579 por 3,000 soles, se cancela con cheque N° 001203
PRINCIP
AL
2023
ct Nª 001-889 a Comercial La Zeta S.A. la compra se cancela

S/ 30,975.00
soles con fact N°100-521 nos cancelan al contado el cual lo

S/ 100,000.00
N° 001-889. La compra se cancela en efectivo
S/ 3,900.00
IGV sg Fact N° 001-4556 nos cancelan con cheque, el cual lo
S/ 43,365.00
e la empresa se gira en cheque N° 001201 para cancelar la S/ 29,500.00
001202 S/ 12,826.23
que N° 001203 S/ 3,000.00
FORMATO 1.1 "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLES DE LOS MOVIMIENTO
RAZON SOCIAL : "COMERCIAL LA ALBORADA S.A."
RUC : 20757896101
ROSA ROJAS RAMOS
NUMERO CUEN
FECHA DE
CORRELATIVO DEL
LA
REGISTRO O CODIGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓ
UNICO DE LA
N
OPERACIÓN CODIGO
SALDO INICIAL
01 5-Jan COMERCIAL RIOS 121
02 5-Jan deposito en cta cte 104
7-Jan COMERCIAL TREBOL 421
03 8-Jan COMERCIAL CHUMBES 121
04 8-Jan deposito en cta cte 104
OS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PRINCIPAL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS
DENOMINACION DEBEE HABER
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 100,000.00

Cuentas Corrientes en instituciones financieras S/ 100,000.00
Facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,900.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 43,365.00
S/ 143,365.00 S/ 147,265.00
S/ 55,000.00 S/ 51,100.00
S/ 198,365.00 S/ 198,365.00
TOTALES
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 55,000.00
S/ 155,000.00
S/ 55,000.00
S/ 51,100.00
S/ 94,465.00
S/ 51,100.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIM
RAZON SOCIAL
RUC: 20757896101
OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O CODIGO
OPERACIÓN
UNICO DE LA
MEDIO DE PAGO
OPERACIÓN
(TABLA 1)
3-Jan
5-Jan
8-Jan
15-Jan
18-Jan
20-Jan
A Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
LA ALBORADA S.A."
OPERACIONES BANCARIAS CUENT
NUMERO DE
TRANSACCION
APELLIDOS Y
BANCARIA DE
NOMBRES,
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO CODIGO
DENOMINACION O
SUSTENTATORIO O DE
RAZON SOCIAL
CONTRO INTERNO DE LA
OPERACIÓN
SALDO INICIAL 104

COMERCIAL RIOS 421
COMERCIA TEXAS 104
COMERCIAL RIMAC 104
MAQUINARIA PARA PRODUCION 421
PLANILLA 4111
PAGO DE SERVICIOS 421
CORRIENTE"
PRINCIPAL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS
DENOMINACION DEBE HABER
Cuentas Corrientes en instituciones financieras

Sueldos y salarios por pagar S/ 12,826.23
S/ 143,365.00 S/ 76,301.23
S/ 80,000.00 S/ 147,063.77
S/ 223,365.00 S/ 223,365.00
TOTALES
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 80,000.00
S/ 49,025.00
S/ 149,025.00
S/ 192,390.00
S/ 162,890.00
S/ 150,063.77
S/ 147,063.77
REGISTRO DE INVENTARIO PERM
Razon Social : "COMERCIAL LA ALBORADA S.A."
RUC : 20757896101
Documento de traslado, Comprobante de Tipo de

Pago Documento interno o similar Operación ENTRADAS
Tipo Costo
Fecha Serie Numero Tabla (12) Cantidad
(tabla 10) Unitario
3-Jan S/ 3,500.00 S/ 7.50

5-Jan
5-Jan
7-Jan S/ 500.00 S/ 6.61
8-Jan
8-Jan
S/ 4,000.00 S/ 14.11
ENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
RADA S.A." PRINCIPAL
Tipo :
Cod. De la unidad de medida :
Metodo de Valuacion : PEPS
NTRADAS SALIDAS SALDO F
Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
S/ 10,000.00
S/ 26,250.00 S/ 3,500.00
S/ 10,000.00 S/ 7.00 S/ 70,000.00
S/ - S/ - S/ - S/ 3,500.00
S/ 3,305.08 S/ 500.00
S/ 3,500.00 S/ 7.50 S/ 26,250.00
S/ - S/ - S/ - S/ 500.00
S/ 29,555.08 S/ 13,500.00 S/ 14.50 S/ 96,250.00

COSTO DE VENTA S/ 96,250.00
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL S/ 70,000.00
(+) COMPRAS S/ 29,555.08
(-) INV. FINAL S/ 3,305.08
COSTO DE VENTAS S/ 96,250.00
AL
SALDO FINAL
Costo Unitario Costo Total
S/ 7.00 S/ 70,000.00
S/ 7.50 S/ 26,250.00
S/ 7.50 S/ 26,250.00
S/ 6.61 S/ 3,305.08
S/ 6.61 S/ 3,305.08
PROVISIONES DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
I.T.F DEBE
I.T.F HABER
TOTAL I.T.F
CTS
1/6 DE REMUNERACION
TRABAJADORES SUELDO
GRATIFICACION COMPUTABLE
Julia Tornado Rios S/ 5,602.50

Juana Gamboa Tocto S/ 3,602.50
Rafael Risco Valladares S/ 3,302.50
Margarita Quispe Rios S/ 3,002.50
TOTAL S/ 15,510.00
DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO

INMUEBLE MAQUINARIA
TASA SALDO INICIAL
Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO 10% S/ 50,000.00
COMPUTADORA 25%
EQUIPO DE COMOPUTO 25%
TOTAL
JERCICIO
ES FINANCIERAS
PROVISION
S/ 466.88
S/ 300.21
S/ 275.21
S/ 250.21
S/ 1,292.50
VO FIJO
COMPRAS DEPRECIACION
S/ 25,000.00 S/ 625.00
S/ 625.00
FORMATO 5.1 : "LIBRO DIARIO"
RAZON SOCIAL: "COMERCIAL LA ALBORADA S.A
RUC: 20757896101 CPC DAVID PI
FECHA DE
LA REFERENCIA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
NUMERO OPERACIÓ OPERACIÓN
CORRELATIVO N
DE ASIENTO O
CODIGO
UNICO DE LA CODIGO DEL
OPERACIÓN LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
01 02-01-11 Apertura
02 31-01-23 Registro de Compra
03 31-01-11 Destino de Compra
05 31-01-11 Registro de Venta
06 31-01-11 Planilla de Remuneraciones
07 31-01-11 Destino de Planilla
08 31-01-11 Caja Efectivo
09 31-01-11 Caja Cuenta Corriente
010 31-01-11 Privision de C.T.S
010 31-01-11 Privision de C.T.S
011 31-01-11 Destino de Provision de C.T.S
012 31-01-11 Depreciacion
012 31-01-11 Depreciacion
013 31-01-11 Destino de Depreciacion
014 31-01-11 Costo de Venta
014 01-02-11 Costo de Venta
019 31-01-11 Margen comercial
019 31-01-11 Margen comercial
020 31-01-11 Determinacion del Margen Comercial
021 31-01-11 Determinacion del Valor Agregado
023 31-01-11 Determinacion del Excedente Bruto de Explotacion
025 31-01-11 Determinacion del Resultado de Explotacion
027 31-01-11 Determin. del Result. Antes de Part. E impuestos

027 31-01-11 Determin. del Result. Antes de Part. E impuestos
028 31-01-11 Determinacion del Resultado de Ejercicio
028 31-01-11 Determinacion del Resultado de Ejercicio
029 31-01-11 Distribucion Legal da la Renta y del Impuesto a la Renta
31-01-11 Distribucion Legal da la Renta y del Impuesto a la Renta
030 31-01-11 Cuentas por Pagar Derivada de la Distribucion L. Renta
031 31-01-11 Transferencia del Result. Neto del Ejercicio a la Cta. 59
031 31-01-11 Transferencia del Result. Neto del Ejercicio a la Cta. 60
032 31-01-11 por el activo, pasivo y patrimonio al cierre del periodo
economico 2011
O DIARIO"
ORADA S.A."
REFERENCIA DE LA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
NUMERO DEL
NUMERO DOCUMENTO
CORRELATIVO SUSTENTATO CODIGO
RIO
101
104
121
201
333
421
501
333
601
6363
4011
421
201
611
94
95
791
121
4011
701
6211
6221
6271
40173
4031
4032
4071
4072
4073
4111
9421
9422
9427
95211
95221
95271
791
101
121
421
101
104
101
121
4111
421
461
104
629
4151
9429
9529
791
6814
391
94
95
791
691
201
6111
691
791
94
9421
9422
9427
9429
95
95211
95221
95271
9529
80
60
61
70
80
80
82
82
63
82
83
83
62
64
83
84
84
68
69
84
85
85
89
89
87
88
582
87
88
4017
413
89
591
391
40111
4017
40173
4031
4032
4071
4072
4073
413
4151
421
461
50
591
101
104
121
2011
333
PRINCIPAL
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACION
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderías manufacturadas
Maquinarias y equipos de explotación
Facturas boletas y otros comprobantes por pagar
Capital social
Mercaderia
Agua
Impuesto general a las ventas
Mercaderias
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Impuesto general a las ventas
Mercaderias
Sueldos y Salarios
Asignacion Familiar
Regimen de Prestaciones de Salud (Essalud)
Renta de 5º categoría
Essalud
ONP
A.F.P Individual
A.F.P Prima
A.F.P Comision
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos y Salarios
Asignacion Familiar
Essalud
Sueldos y Salarios
Asignacion Familiar
Essalud
Caja
Caja
Caja
Sueldos y salarios por pagar
Reclamaciones de terceros
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicio
Compensación por Tiempo de Servicio
Depreciación de Inmuebles,Maquinarias y equipo-Costo
Depreciación acumulada
GASTOS DE VENTA
Mercaderias
Mercaderias Manufacturadas
Mercaderias
Sueldos y Salarios
Asignacion Familiar
Essalud
GASTOS DE VENTA
Sueldos y Salarios
Asignacion Familiar
Essalud
MARGEN COMERCIAL
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
VENTAS
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
EXCEDENTES BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTAL) DE EXPLOTACIÓN.
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTIVO Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS.
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS.
DETRMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
PARTICIPAIÓN DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
Reserva Legal 10%
PARTICIPAIÓN DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta 30%
Participacines de los trabajadores por pagar 8%
Utiliaddes no distribuidas
Depreciación acumulada
IGV - Cuenta propia
Impuesto a la renta 30%
Renta de 5º categoría
Essalud
ONP
A.F.P Individual
A.F.P Prima
A.F.P Comision
Participacines de los trabajadores por pagar 8%
Compensación por tiempo de servicio
Reclamaciones de terceros
CAPITAL
Utiliaddes no distribuidas
Caja
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/ 55,000.00
S/ 80,000.00
S/ 12,000.00
S/ 70,000.00
S/ 50,000.00
S/ 15,000.00
S/ 252,000.00
S/ 25,000.00
S/ 29,555.08
S/ 2,542.37 82,375.00
S/ 10,277.54
S/ 67,375.00
S/ 29,555.08
S/ 29,555.08
S/ 1,271.19
S/ 1,271.19
S/ 2,542.37
S/ 143,365.00
S/ 21,869.24
S/ 121,495.76
S/ 15,100.00
S/ 410.00
S/ 1,395.90
S/ 618.78
S/ 1,395.90
S/ 390.33
S/ 1,250.75
S/ 230.14
S/ 193.79
S/ 12,826.23
S/ 7,550.00
S/ 205.00
S/ 697.95
S/ 7,550.00
S/ 205.00
S/ 697.95
S/ 16,905.90
S/ 143,365.00
S/ 143,365.00
S/ 3,900.00
S/ 3,900.00
S/ 143,365.00
S/ 143,365.00
S/ -
S/ 12,826.23
S/ 63,475.00
S/ -
S/ 76,301.23
S/ 1,292.50
S/ 1,292.50
S/ 646.25
S/ 646.25
S/ 1,292.50
S/ 625.00
S/ 625.00
S/ 312.50
S/ 312.50
S/ 625.00
S/ 96,250.00
S/ 96,250.00
S/ 96,250.00
S/ 96,250.00
S/ 21,365.77
S/ 1,583.69
S/ 7,550.00
S/ 205.00
S/ 697.95
S/ 646.25
S/ 1,583.69
S/ 7,550.00
S/ 205.00
S/ 697.95
S/ 646.25
S/ 1,128,281.26 S/ 1,128,281.26
-S/ 96,250.00
-S/ 29,555.08
-S/ 66,694.92
S/ 121,495.76
S/ 121,495.76
S/ 25,245.76
S/ 25,245.76
S/ 2,542.37
S/ 2,542.37
S/ 22,703.39
S/ 22,703.39
S/ 16,392.50
S/ 16,392.50
S/ -
S/ 4,504.99
S/ 4,504.99
S/ 625.00
S/ 625.00
S/ -
S/ 3,879.99
S/ 3,879.99
S/ 3,879.99
S/ 3,879.99
-S/ 1,363.43
-S/ 310.40
-S/ 1,053.03
S/ -
-S/ 310.40
-S/ 1,053.03
-S/ 1,053.03
-S/ 310.40
S/ 5,243.42
S/ 2,516.56
S/ 625.00
S/ 11,591.69
-S/ 1,053.03
S/ 618.78
S/ 1,395.90
S/ 390.33
S/ 1,250.75
S/ 230.14
S/ 193.79
-S/ 310.40
S/ 1,292.50
S/ 15,000.00
S/ -
S/ 252,000.00
S/ 2,516.56
S/ 51,100.00
S/ 147,063.77
S/ 12,000.00
S/ 3,305.08
S/ 75,000.00
S/ 393,278.32 S/ 393,278.32
RAZON SOCIAL :
RUC : 20757896101
NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO DEL CODIGO
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
101
102
19
201
3421
391
4011
40173
4031
4032
4071
4072
4073
4111
424
465
4511
5911
601
611
6211
6221
627
633
6363
6841
691
701
791
94
9421
9422
9427
9429
95
95211
95221
95271
9529
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna.

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el numero correlativo no permita relacionar el origen de la ope
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PRINCIPAL
1020 - LIMA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Caja S/ 198,365.00 S/ 147,265.00
Fondos Fijos S/ 223,365.00 S/ 76,301.23
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA S/ 155,365.00 S/ 143,365.00
Mercaderías manufacturadas S/ 99,555.08 S/ 96,250.00
Patentes S/ 75,000.00
Depreciación acumulada S/ 625.00
Impuesto general a las ventas S/ 10,277.54 S/ 21,869.24
Renta de 5º categoría S/ 618.78
Essalud S/ 1,395.90
ONP S/ 390.33
A.F.P Individual S/ 1,250.75
A.F.P Prima S/ 230.14
A.F.P Comision S/ 193.79
Sueldos y salarios por pagar S/ 12,826.23 S/ 12,826.23
Honorarios por pagar S/ 1,292.50
Pasivos por compra de activo inmovilizado S/ 67,375.00 S/ 82,375.00
Instituciones financieras
Utilidades acumuladas S/ 252,000.00
Mercaderia S/ 29,555.08
Mercaderias S/ 29,555.08
Sueldos y Salarios S/ 15,100.00
Asignacion Familiar S/ 410.00
Seguridad y Previón Social y otras contribuciones S/ 1,395.90
Produccion Encargada a Tercero S/ 1,292.50
Agua S/ 2,542.37
Estimación de cuentas de cobra S/ 625.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 21,365.77
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1,583.69
Essalud S/ 697.95
Compensación por Tiempo de Servicio S/ 646.25
GASTOS DE VENTA S/ 1,583.69
Essalud S/ 697.95
Compensación por Tiempo de Servicio S/ 646.25
TOTALES S/ 1,010,665.48 S/ 1,010,665.48
o lleva como titulo o columna.

ad manual, cuando el numero correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o documento de origen.
BALANCE DE COMPROBA
EMPRESA : "COMERCIAL LA ALBORADA S.A."
RUC : 20757896101
SUMAS
CODIGOS CUENTAS DEL MAYOR
DEBE
101 Caja S/ 198,365.00
104 Cuentas Corrientes en instituciones financieras S/ 223,365.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 155,365.00
201 Mercaderías manufacturadas S/ 99,555.08
333 Maquinarias y equipos de explotación S/ 75,000.00
391 Depreciación acumulada
4011 Impuesto general a las ventas S/ 10,277.54
40173 Renta de 5º categoría
4031 Essalud
4032 ONP
4071 A.F.P Individual
4072 A.F.P Prima
4073 A.F.P Comision
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ 12,826.23
4151 Compensación por tiempo de servicio
421 Facturas boletas y otros comprobantes por pagar S/ 67,375.00
461 Reclamaciones de terceros
501 Capital social
601 Mercaderia S/ 29,555.08
611 Mercaderias
6211 Sueldos y Salarios S/ 15,100.00
6221 Asignacion Familiar S/ 410.00
6271 Regimen de Prestaciones de Salud (Essalud) S/ 1,395.90
629 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar S/ 1,292.50
6363 Agua S/ 2,542.37
6814 Depreciación de Inmuebles,Maquinarias y equipo-Costo S/ 625.00
691 Mercaderias S/ 96,250.00
701 Mercaderias
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 1,583.69
9427 Essalud S/ 697.95
9429 Compensación por Tiempo de Servicio S/ 646.25
95 GASTOS DE VENTA S/ 1,583.69
95271 Essalud S/ 697.95
9529 Compensación por Tiempo de Servicio S/ 646.25
SUMAS S/ 1,010,665.48
NCE DE COMPROBACION
PRINCIPAL
SUMAS SALDOS AJUSTES

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
S/ 147,265.00 S/ 51,100.00
S/ 76,301.23 S/ 147,063.77
S/ 143,365.00 S/ 12,000.00
S/ 96,250.00 S/ 3,305.08
S/ 75,000.00
S/ 625.00 S/ 625.00
S/ 21,869.24 S/ 11,591.69
S/ 618.78 S/ 618.78
S/ 1,395.90 S/ 1,395.90
S/ 390.33 S/ 390.33
S/ 1,250.75 S/ 1,250.75
S/ 230.14 S/ 230.14
S/ 193.79 S/ 193.79
S/ 12,826.23
S/ 1,292.50 S/ 1,292.50
S/ 82,375.00 S/ 15,000.00
S/ 252,000.00 S/ 252,000.00
S/ 29,555.08
S/ 29,555.08 S/ 29,555.08 S/ 96,250.00
S/ 15,100.00
S/ 410.00
S/ 1,395.90
S/ 1,292.50
S/ 2,542.37
S/ 625.00
S/ 96,250.00 S/ 96,250.00
S/ 121,495.76 S/ 121,495.76
S/ 21,365.77 S/ 21,365.77 S/ 21,365.77
S/ 1,583.69 S/ 1,583.69
S/ 7,550.00 S/ 7,550.00
S/ 205.00 S/ 205.00
S/ 697.95 S/ 697.95
S/ 646.25 S/ 646.25
S/ 1,583.69 S/ 1,583.69
S/ 7,550.00 S/ 7,550.00
S/ 205.00 S/ 205.00
S/ 697.95 S/ 697.95
S/ 646.25 S/ 646.25
S/ 1,010,665.48 S/ 457,005.49 S/ 457,005.49 S/ 117,615.77 S/ 117,615.77
SALDOS
TOTALES
elemento 1 - 5 elemto 6 - 7
INVENTARIO RESULT. POR NATURALEZA RESULT. POR FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
S/ 51,100.00
S/ 147,063.77
S/ 12,000.00
S/ 3,305.08
S/ 75,000.00
S/ 625.00
S/ 11,591.69
S/ 618.78
S/ 1,395.90
S/ 390.33
S/ 1,250.75
S/ 230.14
S/ 193.79
S/ 1,292.50
S/ 15,000.00
S/ 252,000.00
S/ 29,555.08
S/ 66,694.92
S/ 15,100.00
S/ 410.00
S/ 1,395.90
S/ 1,292.50
S/ 2,542.37
S/ 625.00
S/ 96,250.00
S/ 121,495.76
S/ 1,583.69
S/ 7,550.00
S/ 205.00
S/ 697.95
S/ 646.25
S/ 1,583.69
S/ 7,550.00
S/ 205.00
S/ 697.95
S/ 646.25
S/ 288,468.86 S/ 284,588.87 S/ 117,615.77 S/ 121,495.76 S/ 117,615.77
S/ 3,879.99 3,879.99 S/ 3,879.99
S/ 288,468.86 S/ 288,468.86 121,495.76 121,495.76 S/ 121,495.76
RESULT. POR FUNCION
GANANCIA
S/ 121,495.76
S/ 121,495.76
S/ 121,495.76
FORMATO 3.1 BALANCE GE
RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LA ALBORAD
RUC: CPC DAVID PILCO GARCIA
ROSA ROJAS RAMOS
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Banco S/ 198,163.77
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 12,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias S/ 3,305.08
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 213,468.86
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación S/ 74,375.00

Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 74,375.00
TOTAL ACTIVO S/ 287,843.86
(1) Se podra hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumple con registrar la inform
BALANCE GENERAL
IAL LA ALBORADA S.A." PRINCIPAL
PILCO GARCIA
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales 15,000.00
Otras Cuentas por Pagar 18,327.30
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 33,327.30
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo -1,053.03

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 33,327.30
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 252,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 2,516.56
TOTAL PATRIMONIO NETO 254,516.56
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 287,843.86
mple con registrar la informacion minima requerida para este Formato

FORMATO 3.20 : " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDID
RUC :
FORMATO 3.20 : " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION DEL 01. 01 AL 31.12" (1)
"COMERCIAL LA ALBORADA S.A." PRINCIPAL

20757896101
DESCRIPCION EJERCICIO O PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) S/ 121,495.76

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingreso Brutos S/ 121,495.76
Costo de Ventas -S/ 96,250.00

Utilidad Bruta S/ 25,245.76
Gastos Operacionales
Gastos de Administracion -S/ 10,682.89
Gastos de Ventas -S/ 10,682.89
Utilidad Operativa S/ 3,879.99
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieras
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicion a la Inflacion
Resultados antes de Participaciones , Impuestos a la Renta y Partidas

Extraordinarias
S/ 3,879.99
Participaciones -S/ 310.40
Impuesto a la Renta ( 29.5% ) -S/ 1,053.03
Resultados antes de Partidas Extraordinarias S/ 2,516.56

Ingreso Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultados Antes de Interes Minoritario S/ 2,516.56

Interes Minoritario
Utilidad (Perdidas) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (Perdida ) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (Perdida ) Basica por Accion Comun
Utilidad (perdida) Basica por Accion de Inversion
Utilidad (Perdida ) Duluida por Accion Comun
Utilidad (perdida) Diluida por Accion de Iinversion
DEL 01. 01 AL 31.12" (1)
RINCIPAL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
"COMERCIAL LA ALBO
ROSA ROJAS RAMOS
70
60
61
80
63
82
62
64
83
65
68
69
84
67
75
77
85
413
4017
582
591
STADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
PRINCIPAL
SA ROJAS RAMOS
C DAVID PILCO GARCIA
VENTAS S/ 121,495.76
COMPRAS -S/ 29,555.08
VARIACION DE EXISTENCIAS -S/ 66,694.92
MARGEN COMERCIAL S/ 25,245.76
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -S/ 2,542.37
VALOR AGREGADO S/ 22,703.39
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTIVO Y GERENTES -S/ 18,198.40
GASTOS POR TRIBUTOS
EXCEDENTES BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTAL) DE EXPLOTACIÓN. S/ 4,504.99

OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -S/ 625.00

COSTO DE VENTAS S/ -
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN S/ 3,879.99
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS DE GESTION
INGRESOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS. S/ 3,879.99

PARTICIPACINES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 8% -S/ 310.40
IMPUESTO A LA RENTA 30% -S/ 1,053.03
RESERVA LEGAL 10%
UTILIADDES NO DISTRIBUIDAS S/ 2,516.56

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CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENC

REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

SALDO FINAL TOTAL

RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL LA ALBORA

CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

70,000.00 1.00 70,000.00

COSTO TOTAL GENERAL S/ 70,000.00

CPC DAVID PILCO

NÚMERO DE ADQUISICION RETIROS Y/O OTROS

SALDO FINAL TOTAL S/ 15,000.00

INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 2,020

TOTAL PASIVO S/ 15,000.00

umple con registrar la informacion minima requerida para este Formato

Lima,02 de Enero del 2,020

ROSA ROJAS RAMOS "COMERCIAL

CODIGO POR TIPO DE DOCUMENTOS:

"COMERCIAL LA ALBORADA S.A."

REGISTRO DE COMPRAS DE ENERO DEL 2020

MAQUINA PARA PRODUCCION Maquinaria para S/ 25,000.00

16= Boletos de viaje

os transporte publico de pasajeros

CPC DAVID PILCO GARCIA "COMERCIAL LA ALBORADA S.A."

NOMBRE O RAZON SOCIAL RUC DIRECCION

A continuacion se pide registrar las siguientes compras correspondientes al mes de enero

TELEFONO B. Imponible IGV

526-1879 "COMERCIAL LA ALBORADA

5-Jan 001 COMERCIAL TEXAS

CODIGO POR TIPO DE DOCUMENTOS:

Mercaderias 701 S/ 84,745.76 S/ 15,254.24 S/ 100,000.00

S/ 121,495.76 S/ 21,869.24 S/ 143,365.00

16= Boletos de viaje

LISTADO GENERAL DE CLIENTE

NOMBRE O RAZON SOCIAL RUC DIRECCION

A continuacion se pide registrar les siguientes ventas correpondientes al mes de enero:

TELEFONO Base. Imponible IGV

JUANA GAMARRA RIOS S/ 5,500.00

ASIG. BONIF TOTAL Cta INDIVIDUAL

AL EMPLEADO APORTE DEL EMPLEADOR

PRIMA DE COMISION TOTAL

S/ 103.09 S/ 89.64 S/ 1,140.05 S/ 4,462.45 S/ 504.23

JUANA GAMARRA RIOS

JUAN GAMBOA SILVA

HASTA 5 UIT S/ 1,262.80

RAFAEL OSCO VALLADORES

HASTA 5 UIT S/ 926.80

MARGARITA QUISPE RIOS

HASTA 5 UIT S/ 590.80

ct Nª 001-889 a Comercial La Zeta S.A. la compra se cancela

soles con fact N°100-521 nos cancelan al contado el cual lo

e la empresa se gira en cheque N° 001201 para cancelar la S/ 29,500.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBEE HABER

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 100,000.00

OPERACIONES BANCARIAS CUENT

SALDO INICIAL 104

CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS

DENOMINACION DEBE HABER

Cuentas Corrientes en instituciones financieras

Documento de traslado, Comprobante de Tipo de

3-Jan S/ 3,500.00 S/ 7.50

NTRADAS SALIDAS SALDO F