La empresa Quispe S.A.C.

inicia sus operaciones comerciales el 1 de enero del 2012 con los siguientes valores:

1 Posee dinero en efectivo por

2 Posee en cuenta corriente N° 7830398984 en el Banco de Credito
3 Tiene letras por cobrar a Tiendas EFE emitida el 03 de
noviembre del 2012, con RUC 20773469103 por
4 Posee las siguientes mercaderías:
2 Refrigeradora Samsung: R-499, tipo de existencia(01 10300
mercaderia), Código de la unidad de medida(07 Unidad)
4 TV LG: T691 tipo de existencia(01 mercaderia), 10300
Código de la unidad de medida(07 Unidad)
20 licuadora Imaco: L-3, tipo de existencia(01 10100
mercaderia), Código de la unidad de medida(07 Unidad)
5 Posee un inmueble valorizado en
6 Debe facturas a Ricardo Torres identificado con RUC
10297446083, fecha de emisión 13 de diciembre del
2012
7 Debe Letras a la empresa Atlantida S.A. identificada con
RUC 20294967741, fecha de emisión 24 de diciembre
del 2012
8 Por daños y perjuicios se adeuda extrabajador Reymer
Tapia C. identificado con D.N.I. 04935962. Fecha 20 de
noviembre del 2012 la suma de
9 Se adeuda al cliente Victor Reyes identificado con D.N.I.
29711099 por un depósito recibido en garantía. Fecha 03
de diciembre del 2012 la suma de
10 La empresa Quispe S.A.C al 31 de diciembre del 2012
tiene la siguiente información con relación a su capital:

El capital social esta representado por 5160 acciones

suscritas cuyo valor nominal es de S/10.00 c/u
El numero de acciones pagadas al 31 de diciembre es de
5160
El numero de socios con que cuenta son 2: Mario López
con el 67% identificado con DNI 09749712 y Luisa Reyes
con el 33% identificada con DNI 29711967
12 con los siguientes valores:

10,600.00
10,400.00
10,500.00

30,700.00

11,000.00
5,500.00

5,800.00

5,150.00

5,150.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERA

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE -

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO -

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mín
- BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Pagar Diversas
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO -

on registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO D

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

CÓDIGO ENTIDAD
DENOMINACIÓN FINANCIERA

(TABLA 3)
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

TIPO DE
NÚMERO DE LA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
CUENTA
(TABLA 4)

TOTALES S/. 0
 FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BA
LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COD. DENOMINACIÓN TIPO (TABLA 2) NÚMERO
E INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

NOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

MACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEBE HABER DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL -

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE LA CANTIDAD

EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA
(TABLA 5) (TABLA 6)
 TALLE DEL SALDO DE
CTOS TERMINADOS"

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

COSTO TOTAL GENERAL S/. 0.00

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

PROVEEDORES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COD DENOMINACIÓN TIPO (TABLA 2) NÚMERO
OS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

AZÓN SOCIAL:

RMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL S/. 0.00

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SAL
LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DE TERCEROS

DOCUMENTO DE COD. DE
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, LA SUB
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CUENTA
TIPO
NÚMERO
(TABLA 2)
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
ERSAS"

N SOCIAL:

FECHA DE EMISIÓN DEL MONTO PENDIENTE

COMPROBANTE DE PAGO DE PAGO

DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN

O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN

SALDO TOTAL S/. 0.00

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN ACCIONES
O RAZÓN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO

TOTALES
CES - DETALLE DEL SALDO DE

SOCIALES:
NÚMERO DE PORCENTAJE
ACCIONES O DE TOTAL DE
PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
SOCIALES

0 0
 Operaciones:

a) El 01 de enero se registra el asiento de apertura

b) El 20 de enero se compra en efectivo 50 refrigeradoras Samsung a razón de S/5,200 c/u + IGV según Factura n° 001-805
c) El 30 de enero se vende en efectivo 51 Refrigeradoras marca Samsung a S/6500.00 c/u + IGV según Factura n° 001-992

Requerimiento:
1 Registrar en el libro diario las operaciones
2 Registrar en el libro mayor las operaciones
3 Trasladar las cuenta del mayor al Balance de comprobación y determinar si el saldo es perdida o ganancia. Comente al respecto

1 El 01 de enero se registra el asiento de apertura

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
MOVIMIENTO
N
Ú
M GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
E OPERACIÓN NÚMERO DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
R F DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
O E SUSTENTATORIO
C
H
A
 SUB TOTALES 0 0

2 El 20 de enero se compra en efectivo 50 refrigeradoras Samsung a razón de S/5,200 c/u + IGV según Factura n° 001-805

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

N REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
MOVIMIENTO
Ú
M GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
E OPERACIÓN NÚMERO DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
R F DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
O E SUSTENTATORIO
C
H
A

SUB TOTALES 0 0
 3 El 30 de enero se vende en efectivo 51 Refrigeradoras marca Samsung a S/6500.00 c/u + IGV según Factura n° 001-992

N CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

Ú REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
MOVIMIENTO
M GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
E OPERACIÓN NÚMERO DEL
CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
R F DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
O E SUSTENTATORIO
C
H
A

SUB TOTALES 0 0
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
30-Dec DIARIO
12/30/1899

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
N°
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
DIARIO
ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor
 Saldo proximo mes
TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor
12/30/1899 0.0

TOTALES 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor
 TOTALES 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0

ÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTA CONTABLE (1)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
Deudor Acreedor

TOTALES 0.0 0.0

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS

TOTALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 0 0
TOTALES 0 0 0 0