Los servicios que otorgan son:

- Suites Bs. 700.- por noche - Plan Continental

- Habitación Doble Bs. 550.- por noche - Plan Continental
- Restaurante Bs. 30.- Almuerzo ó Cena Y otros según menú y lísta de precios
- Sauna- Piscina Bs. 80.- Ticket de entrada Y otros según lista de precios
- Lavandería Bs. 15.- el kilo (ropa de vestir e interior) Y otros según lista de precios por prenda
- Planchado Según lista de precios por prenda
- Tintoreria Bs. 25.- por prenda (pieza) Y otros según lista de precios por prenda
- Comunicación Segun consumo de telefonía nacional e internacional (lncluye el servicio de INTERNET)

Operación 1
El 4 de junio el Sr. Carvajal efectua el pago en efectivo por Bs. 8.000.- para reservar 29 habitaciones simples.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

CAJA MN 8,000.00
Caja MN Central La Paz 8,000.00
DEPOSITOS POR RESERVA / ANTICIPO DE CLIENTES 8,000.00
Sr. Carvajal 8,000.00

G/ Reserva para 29 habitaciones simples del Sr. Carvajal

TOTALES 8,000.00 8,000.00

Operación 2
El Junio 9. se cancela Bs2.615.13.- a BBO SA por la compra de diversas bebidas (refrescos, aguas minerales y otros), según
factura No. 35488: donde consigna valor facturado de Bs2,639.23, ICE especifico Bs126.36 descuento por la compra de
Bs24,10.

VALOR FACTURADO 2,639.23

ICE ESPECIFICO 126.36
DESCUENTO RECIBIDO 24.10
VALOR PAGADO 2,615.13 ACTIVO - HABER

CALCULOS ADICIONALES
VALOR DEL BIEN ((VAL.FAC - ICE) * 87%)+ICE = ((2639.23-126.36)*87%)+126.36 = 2,312.5569 ACTIVO + DEBE
CREDITO FISCAL IVA (VAL.FAC - ICE)*13% = ((2639.23-126.36)*13%) = 326.6731 ACTIVO + DEBE
DEBITO FISCAL IVA (DESCUENTO)
(DESC * 13%) 3.1330 PASIVO + HABER
VALOR DE DESCUENTO (DESC * 87%) 20.9670 INGRESO + HABER

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

ALMACEN DE PRODUCTOS 2,312.56
Bebidas 2,312.56
CREDITO FISCAL IVA 326.67
DESCUENTO EN COMPRAS 20.97
DEBITO FISCAL IVA 3.13
CAJA MN 2,615.13
Caja MN Central La Paz 2,615.13
G/

TOTALES 2,639.23 2,639.23

Parte informativa
En fecha 10 de junio, una delegacion de turistas llegan a nuestro medio con 28 personas y su representante Sr. Carvajal de
Cuba la primera, quienes solicitan habitaciones dobles (se asignaron habitaciones del D301 al D332). En la misma fecha los
esposos Banner procedentes de Santa Cruz quienes solicitan una suite. Los esposos Banner dejan en custodia equipos por
Bs40,000.-, los cuales cooridanan el retiro de los bienes el 15 de julio 2020.

Operación 3
La delegacion del Sr. Carvajal solicitan los servicios de sauna para el dia 11 de junio,además el 12 de junio solicita servicio de
internet cuyo costo asciende a Bs 80.-. Esta delegacion consume almuerzo y cena de los dias 10 y 11, dejando al hotel el 14 de
junio a primera hora, cancelando su saldo en efectivo, incluyendo en el mismo Bs 200.- por concepto de propina

RESUMEN CONSUMO PERSONAS INGRESO SALIDA NRO DIAS

Sr. Carvajal 29 10-jun 14-jun 4

SERVICIO DE HABITACION p/u TOTAL OBSERVACIONES IMPORTE TOTAL

29 Habitaciones 550.00 15,950.00 POR NOCHE 63,800.00
SERVICIO DE SAUNA -PISCINA
29 Personas 80.00 2,320.00 11 de junio 2,320.00
SERVICIO DE COMUNICACIÓN
 Internet 80 80.00 12 de junio 80.00
SERVICIO DE RESTAURANTE
29 PERSONAS 60 1,740.00 para los dias 11 y 12 junio 3,480.00

69,680.00

No Control : 1
TARJETA DE CONTROL
(Expresado en bolivianos)
Nombre/Delegacion Sr. CARVAJAL Procedencia CUBA
Cantidad habitaciones 29 Tipo DOBLES N° De Dias 4
DEL 10-jun AL 14-jun Cantidad de personas 29

DESCRIPCION DE LOS SERVICIOS

SERVICIOS DIAS DE ESTANCIA Y CONSUMO DE LOS HUESPEDES IMPORTE

FECHA 10-jun 11-jun 12-jun 13-jun TOTAL IVA NETO
Habitacion 15,950.00 15,950.00 15,950.00 15,950.00 63,800.00 63,800.00
Restaurante 1,740.00 1,740.00 3,480.00 3,480.00
Sauna-Piscina 2,320.00 2,320.00 2,320.00
Lavanderia 0.00 0.00
Tintoreria 0.00 0.00
Comunicación 80.00 80.00 80.00
Otros 0.00 0.00
TOTAL GENERAL 69,680.00 0.00 69,680.00
Impuesto a las Transacciones 2,090.40

OBSERVACIONES La cuenta se cancel en efectivo

N° DE HABITACIONES Las habitaciones son del d301 al d332

RESUMEN DE FACTURAS

DETALLE FACTURA IMPORTE FACTURA IMPORTE FACTURA IMPORTE TOTAL GENERAL

Factura global 10002 69,680.00 69,680.00
Habitacion
Restaurante
Sauna-Piscina
Lavanderia
Tintoreria
TOTAL GENERAL 69,680.00

Elaborado por Revisado por

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

INGRESOS POR COBRAR 69,680.00
Sr. Carvajal 69,680.00
IMPUESTO A LAS TRANSACIONES 2,090.40
VENTA DE SERVICIOS 69,680.00
Servicios de Habitacion 63,800.00
Servicio de Restaurante 3,480.00
Servicio de Sauna Piscina 2,320.00
Servicio de Comunicación 80.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 2,090.40

G/Registro de la venta de servicios al comitiva del Carvajar de la

delegacion de Cuba según Factutra 10002 y trajtea de contral Nro 1
TOTALES 71,770.40 71,770.40
TOTAL FAC 69,680.00
04-jun ANTICIPO 8,000.00
LIQ PAGABLE 61,680.00
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
CAJA MN 61,880.00
Caja MN Central La Paz 61,880.00
DEPOSITO POR RESERVAS 8,000.00
Sr. Carvajal 8,000.00
 INGRESOS POR COBRA 69,680.00
Sr. Carvajal 69,680.00
PROPINAS POR PAGAR 200.00
MMMM 200.00

g/ REGISTRO DEL COBRO EN EFECTIVO POR SERVICIOS DE

HABITACION DEDUCIENDO EL ANTICIPO POR RESERVA
CORRESPONDIENTE A LA DELEGACION DEL SR. CARVAJAL
TOTALES 69,880.00 69,880.00

Operación 4
Los esposos Banner toman los servicios de restaurante todos los dias de su estadia, cancelando su cuenta con tarjetas VISA a
su partida que fue el 16 de junio por la mañana.

RESUMEN DEL CONSUMO

Esposos Banner PERSONAS INGRESO SALIDA DIAS
2 10-jun 16-jun 6

Servicio de habitacion c/u TOTAL TOTAL GRAL

1 Suite 700 700 POR DIA 4200
Servicio de restaurante
2 personas 60 120 POR DIA 720
4920

No Control:
TARJETA DE CONTROL
(Expresado en bolivianos)
Nombre/Delegacion Procedencia Santa Cruz
Cantidad habitaciones Tipo N° De Dias
DEL AL Cantidad de personas

DESCRIPCION DE LOS SERVICIOS

SERVICIOS DIAS DE ESTANCIA Y CONSUMO DE LOS HUESPEDES IMPORTE

FECHA 10-jun 11-jun 12-jun 13-jun 14-jun 15-jun TOTAL IVA NETO
Habitacion 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 4,200.00 546.00 3,654.00
Restaurante 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 720.00 93.60 626.40
Sauna-Piscina
Lavanderia
Tintoreria
Comunicación
Otros
TOTAL GENERAL 4,920.00 639.60 4,280.40
Impuesto a las Transacciones 147.60

OBSERVACIONES Toda la cuenta es cancelada con tarjeta VISA

N° DE HABITACIONES Suite

RESUMEN DE FACTURAS

DETALLE FACTURA IMPORTE FACTURA IMPORTE FACTURA IMPORTE TOTAL GENERAL

Factura global 1004 4,920.00 4,920.00
Habitacion
Restaurante
Sauna-Piscina
Lavanderia
Tintoreria
TOTAL GENERAL 4,920.00

Elaborado por Revisado por

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

INGRESOS POR COBRAR 4,920.00
Sr. Banner 4,920.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 147.60
VENTA DE SERVICIOS 4,280.40
Servicio de Habitacion 3,654.00
 Servicio de restaurante 626.40
DEBITO FISCAL IVA 639.60
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 147.60

REGISTRO DEL CONSUMO POR PARTE DE LOS SR BANNER

S/TJTA DE CONTROL NRO 2 PORCEDENTES DE SANTA CRUZ
TOTALES 5,067.60 5,067.60

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

DOCUMENTOS POR COBRAS 4,920.00
TARJETA DE CREDITO VISA 4,920.00
INGRESOS POR COBRAR 4,920.00
Sr. Banner 4,920.00

TOTALES 4,920.00 4,920.00

Ejmeplo5. Se utilizan 2 bolsas de detergente (OMO de 2,5Kl), para limpieza de habitaciones y pasillos (servicio de habitaciones) según informe del departamento de almacenes.
c/u SALIDA TOTAL
34.8 2 69.6
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
COSTOS POR EXPLOTACIN DE SERVICIO DE HABITACION 69.60
Materiales 69.60
ALMACEN DE MATERIALES Y SUMINISTROS 69.60
Detergente 69.60
69.60 69.60

Ejemplo6. Se compra colchones, frazadas y sabanas por un valor de Bs1.500.- se cancela con cheque del Banco Mercantil Santa Cruz, según factura 987.
Ejemplo7. Se compra cubiertos y platos por un valor de Bs5.000.- se cancela con cheque de BCP con un descuento de Bs50.- según factura Nº456 (analizar política de descuento