NOMBRE DEL PROYECTO: TORTILLERIA

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
 TORTILLERIA
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS
ACTIVO FIJO
Maquina tortillera equipo 1 $108,500.00 $ 108,500.00
Revolvedora 50 kg trifasica equipo 1 $ 10,500.00 $ 10,500.00
Molino maquilero 5 hp trifasico equipo 1 $ 9,800.00 $ 9,800.00
Mostrador Inox pieza 1 $ 13,280.00 $ 13,280.00
Molino para nixtamal equipo 1 $ 24,580.00 $ 24,580.00
Enjuagador de nixtamal equipo 1 $ 5,100.00 $ 5,100.00
Bascula digital equipo 1 $ 3,399.00 $ 3,399.00
Paila de 10 kg para cocer nixtamal pieza 1
$ 4,841.00 $ 4,841.00

Local comercial obra 1 $ 33,000.00 $ 33,000.00

ACTIVO DIFERIDO
Programa de capacitacion y Programa 1
$ 18,000.00 $ 18,000.00
asistencia tecnica

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual Presupuesto 1 $ 55,355.50 $ 55,355.50

TOTAL $ 286,355.50
A
RSION

PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 108,500.00 $ 108,500.00
$ 10,500.00 $ 10,500.00
$ 9,800.00 $ 9,800.00
$ 13,280.00 $ 13,280.00
$ 24,580.00 $ 24,580.00
$ 5,100.00 $ 5,100.00
$ 3,399.00 $ 3,399.00

$ 4,841.00 $ 4,841.00
$ 33,000.00 $ 33,000.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 55,355.50 $ 55,355.50

$ 198,000.00 $ 88,355.50 $ 286,355.50

 TORTILLERIA
MEMORIAS DE CALCULO
Datos tecnicos considerados
rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg 1.20
produccion total de tortilla (t) 69.00
costo de ton de maiz 2,700.00
Ton de maiz requeridos 57,500.00
precio por kilo de tortilla 15.00
venta de tortilla por dia 191.67

proyeccion mensual de ingresos

concepto/mes 1 2 3 4 5
Produccion de tortillas (Kg) 6000 6,000.00 12,000.00 5,000.00
Mermas (5%) - 300.00 300.00 600.00 250.00
consumo de maiz (KG) 5,000.00 5,000.00 10,000.00 4,166.67
Produccion Neta de Tortillas (KG) 5,700.00 5,700.00 11,400.00 4,750.00
Precio Por kilo $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00
Total de ingresos 0 $85,500.00 $85,500.00 $171,000.00 $71,250.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS

1 2 3 4 5
Compra de Maiz (KG) - 13,500.00 13,500.00 27,000.00 11,250.00
Gas 3,500.00 3,500.00 3,500.00 7,000.00 3,500.00
Energia Electrica 3,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00 3,500.00
Cal 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
Antiadherente 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Aceite 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00
Grasa 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Agua 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Papel 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Grafito 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Picado de piedra 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00
Mano de obra 3 jornales 17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00
Piedra 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
Administración 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Permisos 5,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Ventas 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Renta del local 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
TOTAL 45,793.00 55,293.00 55,293.00 75,293.00 53,543.00
Saldo Mensual - 45,793.00 30,207.00 30,207.00 95,707.00 17,707.00
Saldo acumulado - 45,793.00 - 15,586.00 14,621.00 110,328.00 128,035.00
Capital de trabajo
45,793.00
A

6 7 8 9 10 11 12 total
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00 69,000.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 500.00 3,450.00
4,166.67 4,166.67 4,166.67 4,166.67 4,166.67 4,166.67 8,333.33 57,500.00
4,750.00 4,750.00 4,750.00 4,750.00 4,750.00 4,750.00 9,500.00 65,550.00
$15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00 $15.00
$71,250.00 $71,250.00 $71,250.00 $71,250.00 $71,250.00 $71,250.00 $142,500.00 $983,250.00

Y Calculo de Capital de trabajo

6 7 8 9 10 11 12 total
11,250.00 11,250.00 11,250.00 11,250.00 11,250.00 11,250.00 22,500.00 155,250.00
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 45,500.00
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 43,000.00
650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 7,800.00
360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 4,320.00
980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 11,760.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00
400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 5,700.00
17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00 17,000.00 204,000.00
18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 216.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 16,000.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
53,543.00 53,543.00 53,543.00 53,543.00 53,543.00 53,543.00 64,793.00 671,266.00
17,707.00 17,707.00 17,707.00 17,707.00 17,707.00 17,707.00 77,707.00 311,984.00
145,742.00 163,449.00 181,156.00 198,863.00 216,570.00 234,277.00 311,984.00
 TORTILLERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO MENSUAL 1 2
Compra de Maiz (KG) $ 12,937.50 $ 155,250.00 $ 178,537.50
Gas $ 3,791.67 $ 45,500.00 $ 47,775.00
Energia Electrica $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
Cal $ 650.00 $ 7,800.00 $ 8,190.00
Antiadherente $ 360.00 $ 4,320.00 $ 4,536.00
Aceite $ 980.00 $ 11,760.00 $ 12,348.00
Grasa $ 250.00 $ 3,000.00 $ 3,150.00
Agua $ 2,500.00 $ 30,000.00 $ 31,500.00
Papel $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,040.00
Grafito $ 60.00 $ 720.00 $ 756.00
Picado de piedra $ 475.00 $ 5,700.00 $ 5,985.00
Mano de obra 3 jornales $ 17,000.00 $ 204,000.00 $ 214,200.00
Piedra $ 18.00 $ 216.00 $ 226.80
Administración $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 75,600.00
Permisos $ 1,333.33 $ 16,000.00 $ 16,800.00
Ventas $ 3,600.00 $ 43,200.00 $ 45,360.00
Renta del local $ 2,000.00 $ 24,000.00 $ 25,200.00

TOTAL $ 55,355.50 $ 664,266.00 $ 713,004.30

A
OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 205,318.13 $ 236,115.84 $ 271,533.22
$ 50,163.75 $ 52,671.94 $ 55,305.53
$ 39,690.00 $ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 8,599.50 $ 9,029.48 $ 9,480.95
$ 4,762.80 $ 5,000.94 $ 5,250.99
$ 12,965.40 $ 13,613.67 $ 14,294.35
$ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 33,075.00 $ 34,728.75 $ 36,465.19
$ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 793.80 $ 833.49 $ 875.16
$ 6,284.25 $ 6,598.46 $ 6,928.39
$ 224,910.00 $ 236,155.50 $ 247,963.28
$ 238.14 $ 250.05 $ 262.55
$ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45
$ 17,640.00 $ 18,522.00 $ 19,448.10
$ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 52,509.87
$ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15

$ 766,508.27 $ 825,365.49 $ 890,245.35

 TORTILLERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administración $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00
Permisos $ 16,000.00 $ 16,800.00 $ 17,640.00
Ventas $ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00
Renta del local $ 24,000.00 $ 25,200.00 $ 26,460.00

TOTAL $ 155,200.00 $ 162,960.00 $ 171,108.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Compra de Maiz (KG) $ 155,250.00 $ 178,537.50 $ 205,318.13
Gas $ 45,500.00 $ 47,775.00 $ 50,163.75
Energia Electrica $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
Cal $ 7,800.00 $ 8,190.00 $ 8,599.50
Antiadherente $ 4,320.00 $ 4,536.00 $ 4,762.80
Aceite $ 11,760.00 $ 12,348.00 $ 12,965.40
Grasa $ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50
Agua $ 30,000.00 $ 31,500.00 $ 33,075.00
Papel $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00
Grafito $ 720.00 $ 756.00 $ 793.80
Picado de piedra $ 5,700.00 $ 5,985.00 $ 6,284.25
Mano de obra 3 jornales $ 204,000.00 $ 214,200.00 $ 224,910.00
Piedra $ 216.00 $ 226.80 $ 238.14

TOTAL $ 509,066.00 $ 550,044.30 $ 595,400.27

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 155,200.00 $ 162,960.00 $ 171,108.00
COSTOS VARIABLES $ 509,066.00 $ 550,044.30 $ 595,400.27
COSTOS TOTALES $ 664,266.00 $ 713,004.30 $ 766,508.27
A

AÑO 4 AÑO 5
$ 83,349.00 $ 87,516.45
$ 18,522.00 $ 19,448.10
$ 50,009.40 $ 52,509.87
$ 27,783.00 $ 29,172.15

$ 179,663.40 $ 188,646.57

AÑO 4 AÑO 5
$ 236,115.84 $ 271,533.22
$ 52,671.94 $ 55,305.53
$ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 9,029.48 $ 9,480.95
$ 5,000.94 $ 5,250.99
$ 13,613.67 $ 14,294.35
$ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 34,728.75 $ 36,465.19
$ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 833.49 $ 875.16
$ 6,598.46 $ 6,928.39
$ 236,155.50 $ 247,963.28
$ 250.05 $ 262.55

$ 645,702.09 $ 701,598.78

AÑO 4 AÑO 5
$ 179,663.40 $ 188,646.57
$ 645,702.09 $ 701,598.78
$ 825,365.49 $ 890,245.35
 TORTILLERIA
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO
CONCEPTO KG UNITARIO /CICLO 1

VENTA DE TORTILLA 69,000.00 15.00 $ 1,035,000.00 $ 1,035,000.00

TOTAL $ 1,035,000.00
LLERIA
DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5

$ 1,190,250.00 $ 1,368,787.50 $ 1,574,105.63 $ 1,810,221.47

$ 1,190,250.00 $ 1,368,787.50 $ 1,574,105.63 $ 1,810,221.47

 TORTILLERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,035,000.00 $ 1,190,250.00
COSTOS FIJOS $ 155,200.00 $ 162,960.00
COSTOS VARIABLES $ 509,066.00 $ 550,044.30
( - ) COSTOS TOTALES $ 664,266.00 $ 713,004.30
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 370,734.00 $ 477,245.70
( - ) DEPRECIACION $ 26,071.90 $ 27,375.50
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 344,662.10 $ 449,870.21
( - ) IMPUESTOS $ 34,466.21 $ 44,987.02
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 310,195.89 $ 404,883.18

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Maquina tortillera $ 108,500.00 20%
Revolvedora 50 kg trifasica $ 10,500.00 15%
Molino maquilero 5 hp trifasico $ 9,800.00 15%
Mostrador Inox $ 13,280.00 15%
Molino para nixtamal $ 24,580.00 20%
Enjuagador de nixtamal $ 5,100.00 20%
Bascula digital $ 3,399.00 25%
Paila de 10 kg para cocer nixtamal $ 4,841.00 10%

TOTAL $ 180,000.00
 IA
ULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,368,787.50 $ 1,574,105.63 $ 1,810,221.47
$ 171,108.00 $ 179,663.40 $ 188,646.57
$ 595,400.27 $ 645,702.09 $ 701,598.78
$ 766,508.27 $ 825,365.49 $ 890,245.35
$ 602,279.24 $ 748,740.13 $ 919,976.12
$ 28,744.27 $ 30,181.48 $ 31,690.56
$ 573,534.97 $ 718,558.65 $ 888,285.56
$ 57,353.50 $ 71,855.87 $ 88,828.56
$ 516,181.47 $ 646,702.79 $ 799,457.01

ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
7.00 $ 15,500.00 $ 31,000.00
7.00 $ 1,500.00 $ 3,000.00
6.00 $ 1,633.33 $ 1,633.33
10.00 $ 1,328.00 $ 6,640.00
6.00 $ 4,096.67 $ 4,096.67
6.00 $ 850.00 $ 850.00
5.00 $ 679.80 $ -
10.00 $ 484.10 $ 2,420.50

$ 26,071.90 $ 49,640.50
 TORTILLERIA

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 1,035,000.00 $ 1,190,250.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,035,000.00 $ 1,190,250.00
COSTOS FIJOS $ - $ 155,200.00 $ 162,960.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 509,066.00 $ 550,044.30
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 664,266.00 $ 713,004.30
COMPRA ACTIVO FIJO $ 213,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 55,355.50 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 286,355.50 $ 370,734.00 $ 477,245.70
IA

ECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,368,787.50 $ 1,574,105.63 $ 1,810,221.47
$ - $ - $ 49,640.50
$ 1,368,787.50 $ 1,574,105.63 $ 1,859,861.97
$ 171,108.00 $ 179,663.40 $ 188,646.57
$ 595,400.27 $ 645,702.09 $ 701,598.78
$ 766,508.27 $ 825,365.49 $ 890,245.35
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 602,279.24 $ 748,740.13 $ 969,616.62
 TORTILLERIA

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 1,035,000.00 $ 1,190,250.00
COSTOS FIJOS $ 155,200.00 $ 162,960.00
COSTOS VARIABLES $ 509,066.00 $ 550,044.30
COSTOS TOTALES $ 664,266.00 $ 713,004.30
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 305,422.35 $ 302,970.03
PUNTO DE EQUILIBRIO % 30% 25%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
ORTILLERIA

O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,368,787.50 $ 1,574,105.63 $ 1,810,221.47
$ 171,108.00 $ 179,663.40 $ 188,646.57
$ 595,400.27 $ 645,702.09 $ 701,598.78
$ 766,508.27 $ 825,365.49 $ 890,245.35
$ 302,837.29 $ 304,618.80 $ 308,032.73
22% 19% 17%

ALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

R PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
 TORTILLERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 286,355.50 -$ 286,355.50 1.00000
AÑO 1 $ 1,035,000.00 $ 664,266.00 $ 370,734.00 0.90909
AÑO 2 $ 1,190,250.00 $ 713,004.30 $ 477,245.70 0.82645
AÑO 3 $ 1,368,787.50 $ 766,508.27 $ 602,279.24 0.75131
AÑO 4 $ 1,574,105.63 $ 825,365.49 $ 748,740.13 0.68301
AÑO 5 $ 1,859,861.97 $ 890,245.35 $ 969,616.62 0.62092
TOTAL $ 7,028,005.09 $ 4,145,744.91 $ 2,882,260.19

VAN $ 2,011,049.87
TIR 152.79%
B/C 1.63

CRITERIO DE DECISIÓN

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VAN, TIR, BC)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 286,355.50
$ 940,909.09 $ 603,878.18
$ 983,677.69 $ 589,259.75
$ 1,028,390.31 $ 575,889.00
$ 1,075,135.32 $ 563,735.74
$ 1,154,827.95 $ 552,772.32
$ 5,182,940.36 $ 3,171,890.49

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