CONTABILIDAD DE SOCIEDADES

MERCANTILES

JOHANNY CANUL CRUZ

ALUMNOS:
SUSANA YAZMIN CABRERA LOPEZ
BYAN ELIAS GUTIRREZ MORENO
EMANUEL LANDERO CABRERA
SHEILA GUADALUPE PEREZ SANCHE

ASIENTO CONTABLE
nombre de la empresa EL MONTE DE LOS OLIVOS
fecha 9/23/2023

fechas codigos cuentas

9/1/2023 1 Caja
Terrenos

9/2/2023 2 gastos de servicios

9/3/2023 3 Mobiliario y Equipos de ventas

9/4/2023 Clientes
4 Venta de Mercancias

9/5/2023 5 deudores diversos

9/6/2023 6 Gastos de Ventas (nómina)
Gastos de Administación (nomina
9/7/2024
 capital contable
total

activo - pasivo total de activos - pasivos

OCIEDADES
LES

L CRUZ

S:
RERA LOPEZ
EZ MORENO
O CABRERA
EREZ SANCHEZ

TABLE
comprobante de diario
No° ejercico 1
cargos abonos
DEBE HABER
88,155.00
150,000.00

23,000.00

26,000.00

163,794.11

12,000.00
10,000.00
25,000.00
 54,360.89
$ 276,155.00 $ 276,155.00

276,155.00 221,794.11
 BANCOS TERRENOS
500,000.00 10,000.00 (2 1) 100,000.00
90,000.00 60,000.00 (3
45,000.00 30,000.00 (7
70,000.00 (8
60,000.00 (11
40,000.00 (12
635,000.00 270,000.00
365,000.00

GASTOS DE CONSTITUCION MOB. Y EQUIPO DE OFICINA

10,000.00 3) 120,000.00

PROVEEDORES DOCTOS. X COBRAR

70,000.00 150,000.00 (4 5) 45,000.00
80,000.00

COSTO DE VENTAS ALMACÉN

60,000.00
ENTREGA DE EQ. DE REPARTO DOCTOS. X PAGAR
190,000.00

ISR PTU
19,000.00 13)
 TERRENOS EDIFICIOS
1) 1,000,000.00

OB. Y EQUIPO DE OFICINA ACREEDORES DIVERSOS

11) 60,000.00 60,000.00 (3 4)

DOCTOS. X COBRAR CLIENTES

45,000.00 10) 5) 45,000.00

ALMACÉN DEUDORES DIVERSOS

60,000.00 5) 6) 1,500.00 9)
DOCTOS. X PAGAR GASTOS DE VENTAS
160,000.00 7) 12) 25,000.00 12)
13) 13,000.00 13)
38,000.00

PTU
7,000.00 13)
 CAPITAL SOCIAL
1,600,000.00 (1

MERCANCÍAS
150,000.00

VENTAS DE MERCANCIAS
180,000.00 (5
600.00
180,600.00

CAJA
600.00 1,500.00 (6
- 900.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
15,000.00
13,000.00
28,000.00
 BALANZA DE COMPROBACION DEL 01 AL 31 DE AGOSTO 2023
MOVIMIENTOS
CUENTAS DEBE HABER
CAJAS $ 600.00 $ 1,500.00
BANCOS $ 635,000.00 $ 270,000.00
CLIENTES $ 45,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 1,500.00
MERCANCIAS $ 150,000.00
ALMACEN $ 60,000.00
DOC POR COBRAR $ 45,000.00 $ 45,000.00
TERRENOS $ 100,000.00
EDIFICIOS $ 1,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 120,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 190,000.00
PROVEDORES $ 70,000.00 $ 150,000.00
ACREDORES DIVERSOS $ 60,000.00 $ 60,000.00
DOC POR PAGAR $ 160,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 1,600,000.00
VENTAS $ 180,600.00
COSTOS DE VENTAS $ 60,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 28,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 38,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION $ 10,000.00
ISR $ 19,000.00
PTU $ 7,000.00
$ 2,553,100.00 $ 2,553,100.00
1 DE AGOSTO 2023
SALDOS
BEDE HABER
-$ 900.00
$ 365,000.00
$ 45,000.00
$ 1,500.00
$ 150,000.00
-$ 60,000.00
$ -
$ 100,000.00
$ 1,000,000.00
$ 120,000.00
$ 190,000.00
$ 80,000.00
$ -
$ 160,000.00
$ 1,600,000.00
$ 180,600.00
$ 60,000.00
$ 28,000.00
$ 38,000.00
$ 10,000.00
$ 19,000.00
$ 7,000.00
$ 2,046,600.00 $ 2,046,600.00
$ - $ -
 EL INICIO S,A

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 31 DE AGOSTO 2023

ventas $ 180,600.00
costo de ventas $ 60,000.00
utilidad bruta $ 120,600.00
gastos de ventas $ 19,000.00
gastos de administracion $ 28,000.00 $ 47,000.00
utilidad operativa $ 73,600.00
otros gastos $ 10,000.00
utilidad antes de impuesto $ 63,600.00
ISR $ 19,000.00 .
PTU $ 7,000.00 $ 12,000.00
UTILIDAD NETA $ 51,600.00
 EL INICIO S,A

BALANCE GENERAL DEL 01 AL 31 DE AGOSTO 2023

ACTIVOS
CIRCULANTES
CAJAS -$ 900.00
BANCOS $ 365,000.00
CLIENTES $ 45,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 1,500.00
MERCANCIAS $ 150,000.00
ALMACEN -$ 60,000.00
DOC POR COBRAR
$ 500,600.00

FIJOS
TERRENOS $ 100,000.00
EDIFICIOS $ 1,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 120,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 190,000.00
$ 1,410,000.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 1,910,600.00

ERAL DEL 01 AL 31 DE AGOSTO 2023

PASIVIOS
CIRCULANTES
PROVEDORES $ 80,000.00
ACREDORES DIVERSOS $ -
DOC POR PAGAR $ 160,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR ISR $ 19,000.00

$ 259,000.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 1,600,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 51,600.00

TOTAL CAPTAL CONTABLE $ 1,651,600.00

TOTAL PSIVOS + CAPITAL CONTABLE $ 1,910,600.00

$ -
 nombre de la empresa
fecha 01 AL 31 DE enero 2023

fechas codigos
1/2/2023 1

1/4/2023 2

1/7/2023 3

1/10/2023 4

1/13/2023 5

1/15/2023

1/18/2023 7

1/20/2023 8

1/22/2023 9

1/25/2023 10

1/26/2023 11

1/30/2023 12

1/31/2023 13
 fecha 04 AL 28 DE febrero 2023

fechas codigos
2/4/2023 13

2/8/2023 14

2/12/2023 15

2/15/2023 16

2/17/2023 17

2/19/2023 18

2/28/2023 19

20
 EL REGISTRO S.A comprobante de diario
01 AL 31 DE enero 2023 No° ejercico 6

cuentas cargos abonos

bancos $ 700,000.00
edificio $ 3,000,000.00
moviliario $ 300,000.00
Capital Social $ 4,000,000.00
Gastos de constitución $ 15,000.00
Bancos $ 15,000.00
equipo de oficina $ 60,000.00
Bancos $ 30,000.00
Acreedores Diversos $ 30,000.00
Mercancías $ 500,000.00
bancos $ 100,000.00
provedores $ 150,000.00
doc por pagar $ 250,000.00
publicidad y propaganda $ 12,000.00
bancos $ 12,000.00

bancos $ 100,000.00
clientes $ 50,000.00
doc por cobrar $ 170,000.00
ventas de mercancias $ 320,000.00
costo de ventas $ 90,000.00
almacen $ 90,000.00
Equipo de Reparto $ 120,000.00
Bancos $ 36,000.00
acredores diversos $ 84,000.00
bancos $ 450,000.00
acredores hipotecarios $ 400,000.00
acredores diversos $ 50,000.00
provedores $ 70,000.00
bancos $ 70,000.00
gastos por donativo $ 3,000.00
cajas $ 3,000.00
papeleria y utiles $ 1,500.00
gastos ventas(papeleria) $ 750.00
gastos administrativos(papeleria) $ 750.00
Gastos de Ventas (nómina) $ 20,000.00
Gastos de Administación (nómina) $ 15,000.00
Bancos $ 35,000.00
Gastos de Ventas (nómina, PTU) $ 30,247.50
Gastos de Administracion (nómina, P $ 30,247.50
 ISR $ 44,145.00
PTU $ 16,350.00
$ 5,736,995.00 $ 5,736,995.00

04 AL 28 DE febrero 2023 No° ejercico 6

cuentas debitos creditos

provedores $ 20,000.00
banco $ 20,000.00

gv (suministro) $ 1,400.00
ga (suministro) $ 600.00
banco $ 2,000.00

gasto por comiciones $ 12,000.00

Bancos $ 12,000.00

banco $ 170,000.00
doc por cobrar $ 170,000.00

pago del ISR $ 44,145.00

banco $ 44,145.00

deudores diversos $ 2,000.00

cajas $ 2,000.00

Gastos de Ventas (nómina) $ 22,000.00

Gastos de Administación (nómina) $ 12,000.00
Bancos $ 34,000.00
ISR
PTU
$ 284,145.00 $ 284,145.00
$ 5,736,995.00
$ 284,145.00

$ 6,021,140.00
 CAJA BANCOS
1 $ 700,000.00 6 100,000.00 $ 15,000.00
$ 3,000.00 10 17 170,000.00 $ 30,000.00
$ 2,000.00 18 8 450,000.00 $ 100,000.00
$ 700,000.00 $ 5,000.00 $ 12,000.00
$ 695,000.00 $ 36,000.00
$ 70,000.00
$ 35,000.00
$ 20,000.00
$ 2,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 12,000.00
6 170,000.00 $ 170,000.00 16 $ 44,145.00
$ 34,000.00
- 720,000.00 $ 410,145.00
309,855.00

EDIFICIOS publicidad y propaganda

1) 3,000,000.00 5 12,000.00

PAPELERIA Y UTILES PROVEDORES

11 1,500.00 150,000.00
9 70,000.00
13 20,000.00
90,000.00 150,000.00
60,000.00

ACREDORES HIPOTECARIOS CAPITAL SOCIAL

400,000.00 8 4,000,000.00

GASTOS DE VENTAS GASTOS POR COMICIONES

22,000.00 750.00 11 12,000.00
12 20,000.00 -
13 30,247.50
$ 1,400.00
73,647.50 750.00
72,897.50
 GASTOS POR DONACION
10 3,000.00
-
PTU
16,350.00
-
VENTAS
320,000.00
-
 CLIENTES MERCANCIAS
2 6 $ 50,000.00 4 500,000.00
3 500,000.00
4
5
7 DEUDORES DIVERSOS ALMACEN
9 18 2,000.00 6 90,000.00
12
13
14
15
17
19 MOB Y EQUIPO DE OFICINA EQUIP DE REPARTO
1 $ 300,000.00 7 120,000.00
3 $ 60,000.00
$ 360,000.00

ACREDORES DIVERSOS DOCUMENTOS POR PAGAR

4 30,000.00 3 250,000.00 4
$ 84,000.00 7
$ 50,000.00
164,000.00
-

COSTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACION

1 6 90,000.00 12 15,000.00 750.00 11
13 30,247.50
19 $ 12,000.00
$ 600.00
57,847.50 750.00
57,097.50
GASTOS DE CONSTITUCION
15,000.00
-
 PAGO DEL ISR ISR
44,145.00 44,145.00
- -
 BALANZA DE COMPROBACION DEL 01 DE ENERO AL 28

CUENTAS MOVIMIENTOS
DEBE
CAJAS $ 700,000.00
BANCOS $ 720,000.00
CLIENTES $ 50,000.00
MERCANCIAS $ 500,000.00
ALMACEN $ -
DEUDORES DIVERSOS $ 2,000.00
DOC POR COBRAR $ 170,000.00
EDIFICIOS $ 3,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 360,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 120,000.00
PAPELERIA Y UTILES $ 1,500.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA $ 12,000.00
PROVEDORES $ 90,000.00
ACREDORES DIVERSOS $ -
DOC POR PAGAR $ -
ACREDORES HIPOTECARIOS $ -
CAPITAL SOCIAL -
VENTAS $ -
COSTOS DE VENTAS $ 90,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 57,847.50
GASTOS DE VENTAS 73,647.50
GASTOS POR COMICIONES 12,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION 15,000.00
GASTOS POR DONACION 3,000.00
PAGO DEL ISR 44,145.00
ISR
PTU
$ 6,021,140.00
PROBACION DEL 01 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO 2023

SALDOS
HABER BEDE HABER
$ 5,000.00 $ 695,000.00
$ 410,145.00 $ 309,855.00
$ - $ 50,000.00
$ 500,000.00
$ 90,000.00 -$ 90,000.00
$ - $ 2,000.00
$ 170,000.00 $ -
$ 3,000,000.00
$ 360,000.00
$ 120,000.00
$ 1,500.00
$ 12,000.00
$ 150,000.00 $ 60,000.00
$ 164,000.00 $ 164,000.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00
$ 400,000.00 $ 400,000.00
4,000,000.00 $ 4,000,000.00
$ 320,000.00 $ 320,000.00
$ - $ 90,000.00
$ 750.00 $ 57,097.50
750.00 $ 72,897.50
$ 12,000.00
$ 15,000.00
$ 3,000.00
$ 44,145.00
$ 44,145.00 $ 44,145.00
$ 16,350.00 $ 16,350.00
$ 6,021,140.00 $ 5,254,495.00 $ 5,254,495.00
$ - $ -
 ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO 2023
ventas $ 320,000.00
costo de ventas $ 90,000.00
utilidad bruta
gastos de ventas $ 72,897.50
gastos de administracion $ 57,097.50
utilidad operativa
GASTOS POR COMICIONES $ 12,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION $ 15,000.00
GASTOS POR DONACION $ 3,000.00
otros gastos
utilidad antes de impuesto
ISR $ 44,145.00
PTU $ 16,350.00
UTILIDAD NETA
 EL INICIO S,A
BALANCE GENERAL DEL 01 DE ENE
S DEL 01 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO 2023

ACTIVOS
$ 230,000.00 CIRCULANTES
CAJAS
$ 129,995.00 BANCOS
$ 100,005.00 CLIENTES
MERCANCIAS
ALMACEN
DEUDORES DIVERSOS
$ 30,000.00 DOC POR COBRAR
$ 70,005.00

$ 27,795.00
$ 42,210.00 FIJOS
EDIFICIOS
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE REPARTO
PAPELERIA Y UTILES
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

TOTAL DE ACTIVOS
 EL INICIO S,A
BALANCE GENERAL DEL 01 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO 2023

PASIVIOS
CIRCULANTES
$ 695,000.00 PROVEDORES $ 60,000.00
$ 309,855.00 ACREDORES DIVERSOS $ 164,000.00
$ 50,000.00 DOC POR PAGAR $ 250,000.00
$ 500,000.00 ACREDORES HIPOTECARIOS $ 400,000.00
-$ 90,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR ISR $ 44,145.00
$ 2,000.00
$ -
$ 1,466,855.00

CAPITAL CONTABLE
$ 3,000,000.00 CAPITAL SOCIAL $ 4,000,000.00
$ 360,000.00
$ 120,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 42,210.00
$ 1,500.00
$ 12,000.00
$ 3,493,500.00
TOTAL CAPTAL CONTABLE

$ 4,960,355.00 TOTAL PSIVOS + CAPITAL CONTABLE

$ 918,145.00

$ 4,042,210.00

$ 4,960,355.00
$ -