SALDO DE Presentar aquí cada cuenta con su movimineto debito, credito y saldo de la cuenta.

No.CODIGO CUENTA DEBITO

1105 CAJA $ 20,000,000
1110 BANCOS $ 21,008,000
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 30,000
1435 INVT MERCIAS $ 3,647,600
1516 CONSTRUCCION Y EDIF $ 8,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 4,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUN $ 2,000,000
1540 FLOTA Y EQUIP TRANSP $ 4,000,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 390,000
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION FUENTE COMPRAS 2,5%
2370 APORTES SALUD
2380 APOTES PENSION
2408 IVA $ 693,044
2505 SUELDOS POR PAGAR $ 2,772,189
3115 APORTES SOCIALES $ 8,000,000
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR
5105 SUELDOS Admon y secretar $ 1,880,606
5135 GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS $ 70,500
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA $ 180,000
5205 SUELDOS Vendedor $ 1,114,303
5235 GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS $ 164,500
6135 COSTO DE VENTA $ 750,000

SUMAS IGUALES 78,700,742

 SALDOS BCE PRUEBA
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 20,000,000 $ -
$ 12,047,289 $ 8,960,711
$ 30,000
$ 750,000 $ 2,897,600
$ 8,000,000
$ 4,000,000
$ 2,000,000
$ 4,000,000
$ 390,000
$ 3,154,354 $ 3,154,354
$ 235,000 $ 235,000
$ 91,190 $ 91,190
$ 111,360 $ 111,360
$ 111,360 $ 111,360
$ 228,000 -$ 465,044
$ 2,772,189 $ -
$ 38,000,000 $ 30,000,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,880,606
$ 70,500
$ 180,000
$ 1,114,303
$ 164,500
$ 750,000

78,700,742 34,438,220 34,438,220

 COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 DE ENERO DE 2023
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Notas ENERO 2021

ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 8,960,711
Deudores comerciales y otros 30,000
Inventarios 2,897,600
Pagos anticipados 390,000
Total activos corrientes 12,278,311

Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo -
TERRENO
CONSTRUCCION Y EDIF 8,000,000
MUEBLES Y ENSERES 4,000,000
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUN 2,000,000
FLOTA Y EQUIP TRANSP 4,000,000
Total activos no corrientes 18,000,000
Total activos 30,278,311

PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Proveedores 3,154,354
Cuentas por pagar 235,000
Impuestos corrientes por pagar - 373,854
Obligaciones laborales
Aportes por pagar 222,720
Total pasivos corrientes 3,238,220

Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras
Total pasivos no corriente -

Total pasivos 3,238,220

Patrimonio de los accionistas

Cuotas o partes de Interes social 30,000,000
Reservas -
Pérdida del ejericio - 2,959,909
Ganancias acumuladas
Total patrimonio de los accionistas 27,040,091

Total pasivos y patrimonio de los accionistas 30,278,311

-

Representante Legal Contador Público

Activos corrientes: Convertibles en dinero, facimente menores a un año
CUENTA DESCRIPCIÓN
11 (Caja + Bancos) 1105 + 1110
13 (Clientes + anticipo de renta+cuentas por cobrar)
14 Inventario de mercancia
17 Gastos pagados por anticipado
se suman los activos corrientes

Activos no corrientes: Los que posee la empresa para el desarrollo de su activiad

15 Propiedad planta y equipo (todo lo registrado en la 15)

Se suma el total del activo corriente + activo no corriente

Pasivo = Deudas u obligaciones

Pasivo corriente: Son deudas que se deben pagar a menos de 1 año
22 Proveedores
2335
2365-2408 Impuestos retención en la fuente e IVA
25 Sueldos por pagar
2370-2380 Aportes de salud y pensión ubicados en la cuenta 2
Se suma el total de los pasivos corrientes

Pasivo no corriente: Son deudas que se deben pagar a más de 1 año

21 Prestamos bancarios
El total se determina sumando el total de los pasivos corrientes más los pasivos no corrien

Patrimonio:
3115 Aportes

Traer el valor de la utilidad o pérdida del estado financiero Estado de Resultados

Sumar los aportes sociales más la pérdida del ejercicio

Sumar el total del pasivo más el total del patrimonio

Ecuación patrimonial
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
30,278,311 3,238,220 27,040,091
s más los pasivos no corrientes

tado de Resultados
Informe contable empresa de comercialización de jugueteria

Unidad 2

Julián Santiago Ascanio Uribe

ID 889177

Ruben Dario Gomez Vieco

ID 900205

Manuel Andres Castro Diaz

ID 896887

Contabilidad General
Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC 45-142

Prof. Giomar Serrato Montaña

Agosto 5, 2023
n de jugueteria

e Dios
 COMPAÑÍA COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
Del1 de enero al 31 de Enero de 2023
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ENERO 2023
Ingresos de actividades ordinarias $ 1,200,000
(-) Costo de ventas $ 750,000
(=) Ganancia bruta 450,000

(-) Gastos de administración 2,131,106

GASTOS DE PERSONAL $ 1,880,606
GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS $ 70,500
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA $ 180,000
(-) Gastos de ventas y distribución 1,278,803
GASTOS DE PERSONAL $ 1,114,303
GASTOS POR SERVICIOS PÚBLICOS $ 164,500
Total gastos de administración y ventas 3,409,909

(=) Pérdida Operacional (2,959,909)

(-) Gastos financieros
(-) Otros gastos -
(=) Pérdida antes de impuesto a la renta - 2,959,909
(-) Gasto por impuesto a la renta -
(=) Pérdida del período - 2,959,909

Nombre y apellido Nombre y apellido

Representante Legal Contador Público
4 - Ingresos
5 - Gastos
6 - Costo de ventas

CTA DESCRIPCIÓN
4135 Aquí se debe registrar el valor de las ventas ( corresponde a la venta del producto X
6135 Se registra el costo de la mercancia vendida
Se debe hacer una resta = Al valor de los ingresos, le restamos el costo de ventas

51 Gastos operacionales de administración( Se debe registrar todas las cuentas que ten
Se suman todos los concpetos de cuenta 51

52 Gastos operacionales de ventas ( Se debe registrar todas las cuentas que tenga en la
Se suman todos los concpetos de cuenta 52

Se suman todos los gastos 51 + 52

Debemos tomar el resultado de la ganancia bruta y restarle el total de los gastos de admini
53 - Gastos no operacionales - Gastos financieros

No registramos ningún valor

Es el resultado del ejercicio
venta del producto X-Y-Z)

el costo de ventas

as las cuentas que tenga en la cuenta 51)

entas que tenga en la cuenta 52

los gastos de administración y venta

 Comprobante de Diario

Fecha Codigo Cuentas Débito

1/5/2023 3115 Aportes socio 1
1540 Vehiculo $ 4,000,000
1524 Muebles $ 4,000,000
1528 Equipo de computo $ 2,000,000
1516 Contruccion y edi $ 8,000,000
3115 Aportes socio 2
3115 Aportes socio 3
1110 Bancos $ 1,398,000
3115 Aportes socio 4
1/5/2023 1505 Gastos anticipados $ 390,000
1105 Caja
1105 Caja
1/5/2023 1105 Caja
Compra de Mercancias $ 2,280,000
1435 Producto Y $ 2,040,000
1435 Producto Z $ 813,600
1/15/2023 1435 Ventas productos X $ 7,500,000
2408 IVA generado
1105 Caja
Devoluciones de aportes $ 8,000,000
3115 Aportes Nuevos socio $ 24,760,000
1524 costos ventas $ 750,000
1524 Terreno $ 4,952,000
1/31/2023 1705 Sueldos $ 1,740,000
510527 Auxiliox tran $ 140,606
520506 Sueldos vendedores $ 1,044,000
520527 Auxiliox tran $ 70,303
250506 Gastospagados $ 390,000
237005 Aportes salud
238030 Aportes Pension
250506 Sueldos por pagar
2205 Proveedores
2365 Retencion en la fuente $ 411,344
Anticipo retencion en la
1355 $ 30,000
fuente
2408 IVA descontable $ 335,844
1110 Bancos $ 19,610,000
6135 Costo de ventas $ 750,000
Merca no fb x empr
1435
(producto x)
$ 76,655,697
Suma iguales $ 95,405,697
 Crédito
$ 16,000,000

$ 6,000,000
$ 8,000,000

$ 8,000,000

$ 20,000,000
$ 390,000
$ 390,000

$ 228,000
$ 216,000

$ 111,360
$ 111,360
$ 27,772,189
$ 2,059,254
$ 750,000

$ 90,028,163
 Saldo de Cuentas

# DEBITO CREDITO
1 Caja: $ 20,000,000 $ 20,000,000

2 Bancos: $ 76,655,697

3 Cuentas por Pagar: $ 8,580,000

4 Capital Social: $ 58,760,000

5 Edificio: $ 19,800,000

6 Terreno: $ 4,952,000

7 Ventas: $ 16,800

8 IVA Crédito Fiscal: $ 2,800,000

9 Gastos de Constitución: $ 390,000

10 Gastos de Servicios: $ 216,000

11 Compra de Mercancía: $ 3,720,000

12 Retención en la Fuente: $ 411,344

13 Gastos de Personal: $ 5,126,800

Aportes sociales $ 800,000 38,000,000

Ecuación Contable

La ecuación contable representa la igualdad entre los recursos que posee la empresa y las fuentes de financiamiento utilizada
la ecuación contable sería:

Activo = Pasivo + Patrimonio

Donde:
Activo = Caja + Bancos + Edificio + Terreno + Compra de Mercancía + Ventas + IVA Crédito Fiscal + Gastos de Servicios + Gastos
Pasivo = Cuentas por Pagar + Retención en la Fuente
Patrimonio = Capital Social

Fecha Detalle de la Transacción Cálculos para Débito

1/5/2023 Aportes Socio 1 Socio 1 - Efectivo ($12,000,000)
Socio 2 - Muebles y enseres
1/5/2023 Aportes Socio 2
($4,000,000)

Socio 2 - Computador ($2,000,000)

Socio 3 - Local comercial

1/5/2023 Aportes Socio 3 ($8,000,000)
1/5/2023 Aportes Socio 4 Socio 4 - Efectivo ($8,000,000)
1/5/2023 Gastos de Constitución Honorarios abogado ($150,000)
Registro cámara de comercio
($100,000)
Registro notarial ($80,000)
Trámites ($60,000/12)
Surtido para el negocio
1/10/2023 Compra de Mercancía
($3,000,000 + $750,000)
1/10/2023 Compra de Mercancía Cuentas por Pagar ($2,280,000)

1/15/2023 Préstamo Bancario Préstamo bancario ($10,000,000)

1/15/2023 Venta Productos X Ventas ($6,500,000)

IVA Crédito Fiscal ($1,300,000)

1/20/2023 Venta Productos X, Y, Z Ventas ($7,500,000)

IVA Crédito Fiscal ($1,500,000)

Cuentas por Pagar ($6,300,000)

Implementos de aseo y cafetería
1/25/2023 Compra Implementos ($180,000 + $36,000)
1/30/2023 Devolución de Aportes Caja ($8,000,000)
1/30/2023 Aportes Nuevo Socio Edificio ($19,808,000)
ee la empresa y las fuentes de financiamiento utilizadas para adquirir esos recursos. En este caso, para la empresa comercializadora de jug

ntas + IVA Crédito Fiscal + Gastos de Servicios + Gastos de Personal

Cálculos para Crédito

Capital Social ($12,000,000) 3- Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito
Capital Social ($6,000,000)

Capital Social ($8,000,000)

Capital Social ($8,000,000)

Caja ($390,000)

Caja ($3,720,000)

Caja ($10,000,000) 1. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con tra

VALOR COSTO
Caja ($7,800,000) PROD CANT
UNITARIO MERCIA/VTA
X 60 12,500 750,000
Caja ($2,700,000)

IVA GENERAL

Caja ($216,000) Menos Rte fte

Total por cobrar a cliente

Capital Social ($24,760,000)
a empresa comercializadora de juguetes,

Producto Cantidad Valor Valor Total

X 60 $ 12,500 $ 750,000

Y 24 $ 8,500 $ 204,000

Z 36 $ 22,600 $ 813,600
Sub Total $ 1,767,600
IVA DE 19% 335844
DESCONT
Total merca $ 2,103,444
Menos Rte fte 2.50% 44190

Total al pagar $ 2,059,254

s IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.

60% VALOR VENTA REGISTRO CONTABLE VENTAS

450,000 1,200,000
SUBTOTAL 1,200,000 Cod Cuenta
Comercio al por mayor y menor
19% $ 228,000 4135
x
Total venta 1,428,000 2408 IVA generado

2.50% $ 30,000 (subtotal*2,5%) 1355 Anticipo retencion en la fuente

cobrar a cliente $ 1,398,000 1110 Bancos

6135 Costo de ventas
 Merca no fb x empr (producto
1435
x)
Sumas Iguales
 Dedito Credito

1,200,000

$ 228,000

$ 30,000

$ 1,398,000
750,000
 750,000

$ 2,178,000 2,178,000
 Situación Financiera Actual y Hipóte

A partir de los registros contables y el cálculo de saldos, puedes analizar la situación financiera actual de la empresa
indicar una buena liquidez en la empresa. Además, el saldo del Capital Social representa el aporte de los socios a la
En cuanto a la hipótesis sobre la situación futura de la empresa, esto dependerá de factores adicionales que no está
demanda del mercado, la competencia, las estrategias de ventas y el control de costos. En función de estos element
esperada de la empresa a lo largo del tiempo.
Financiera Actual y Hipótesis

anciera actual de la empresa. El hecho de tener un saldo de caja positivo y una cuenta bancaria puede
a el aporte de los socios a la empresa.
tores adicionales que no están incluidos en el caso presentado. Por ejemplo, se debe considerar la
. En función de estos elementos, podrías formular una hipótesis sobre el crecimiento y la rentabilidad