EL SOL DEL ORIENTE LTDA.

CUENTA CONTABLE 2020 2019

CAJA 1,500,000 850,000
BANCO 18,450,000 12,500,000
CLIENTES 48,600,500 36,520,000
ANTICIPO DE IMP Y CONTRIBUCIONES 2,820,000 1,550,000
INVENTARIO DE MERCANCIA NO FAB X LA EMP 35,970,550 34,470,000
TERRENOS 20,000,000 20,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 45,000,000 40,000,000
EQUIPO DE OFICINA 3,150,000 2,800,000
EQUIPO DE COMPUTO 2,900,000 2,500,000
DEP ACUM CONSTRUCCIONES Y EDIF (4,312,500) (2,250,000)
DEP ACUM EQUIPO DE COMP (290,000) (250,000)
DEP ACUM EQUIPO DE OFIC (630,000) (520,000)
ANTICIPOS DE SERVICIOS NO RECIBIDOS 1,454,000 864,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS BCOS NALES L.P. 11,000,000 3,000,000
PROVEEDORES NACIONALES 17,100,000 8,060,000
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES X PAG 2,750,000 500,000
RETENCION Y APORTES DE NOMINA 480,000 350,000
ACREEDORES VARIOS 1,487,400 850,000
IMP SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 2,300,000 900,000
IMP DE RENTA POR PAGAR 6,596,119 5,928,920
IMPUESTO CREE 9% 1,746,032 0
RETEFUENTE X PAGAR 694,450 498,000
IMPUESTO DE RENTA 25% 2016 y 34% 2017 4,850,088 5,928,920
APORTES SOCIALES 100,000,000 100,000,000
RESERVA LEGAL 1,280,423 2,431,331
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 19,400,350 16,157,577
UTILIDAD DEL EJERCICIO 11,523,808 10,358,172
INGRESOS OPERACIONALES 56,350,450 47,535,000
GASTOS DE PERSONAL 1,136,750 1,112,500
GASTOS DE HONORARIOS 1,364,100 1,335,000
GASTOS DE SERVICIOS 1,818,800 1,780,000
GASTOS DE SERVICIOS - PUBLICIDAD 4,410,280 3,455,900
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 4,547,000 4,450,000
GASTOS DIVERSOS 227,350 222,500
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 6,300,400 4,937,000
GTOS. DE PERSONAL COMISIONES SOBRE VENTAS 1,890,120 1,481,100
GASTOS FINANCIEROS 745,200 280,000
COSTO DE VENTAS 25,357,500 20,430,000
 EL SOL DEL ORIENTE LTDA.
NIT: 900.837.456-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019

2020 2019
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes $ 19,950,000 $ 13,350,000
Cuentas por cobrar $ 48,600,500 $ 36,520,000
Anticipo de impuestos y contribuciones $ 2,820,000 $ 1,550,000
Inventarios $ 35,970,550 $ 34,470,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 107,341,050 $ 85,890,000

ACTIVOS FIJOS
Terrenos $ 20,000,000 $ 20,000,000
Construcciones y edificaciones $ 45,000,000 $ 40,000,000
Equipo de oficina $ 3,150,000 $ 2,800,000
Equipo de computo $ 2,900,000 $ 2,500,000
Depreciacion acumulada -$ 5,232,500 -$ 3,020,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 65,817,500 $ 62,280,000

ACTIVOS NO CORRIENTES
Anticipos de servicios no recibidos $ 1,454,000 $ 864,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 1,454,000 $ 864,000
TOTAL ACTIVOS $ 174,612,550 $ 149,034,000

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores nacionales $ 17,100,000 $ 8,060,000
Cuentas corrientes comerciales por pagar $ 2,750,000 $ 500,000
Retencion y aportes de nomina $ 480,000 $ 350,000
Acreedores varios $ 1,487,400 $ 850,000
Impuesto sobre las ventas $ 2,300,000 $ 900,000
Impuesto de renta $ 14,439,139 $ 5,928,920
Impuesto CREE $ 1,746,032 $ -
Retefuente por pagar $ 694,450 $ 498,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 40,997,021 $ 17,086,920

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras a LP $ 11,000,000 $ 3,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 11,000,000 $ 3,000,000
TOTAL PASIVOS $ 51,997,021 $ 20,086,920

PATRIMONIO
Aportes sociales $ 100,000,000 $ 100,000,000
Reserva legal $ 1,280,423 $ 2,431,331
Utilidad de ejercicios anteriores $ 19,400,350 $ 16,157,577
Utilidad del ejercicio $ 5,816,006 $ 10,358,172
TOTAL PATRIMONIO $ 126,496,779 $ 128,947,080

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 178,493,800 $ 149,034,000

TE LTDA.
6-8
FINANCIERA
DE DICIEMBRE DE 2019
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
2020 2019

11% 9% $ 6,600,000 26%

28% 25% $ 12,080,500 47%
2% 1% $ 1,270,000 5%
21% 23% $ 1,500,550 6%
61% 58% $ 21,451,050 84%

11% 13% $ - 0%
26% 27% $ 5,000,000 20%
2% 2% $ 350,000 1%
2% 2% $ 400,000 2%
-3% -2% -$ 2,212,500 -9%
38% 42% $ 3,537,500 14%

1% 1% $ 590,000 2%
1% 1% $ 590,000 2%
100% 100% $ 25,578,550 100%

10% 5% $ 9,040,000 31%

2% 0% $ 2,250,000 8%
0% 0% $ 130,000 0%
1% 1% $ 637,400 2%
1% 1% $ 1,400,000 5%
8% 4% $ 8,510,219 29%
1% 0% $ 1,746,032 6%
0% 0% $ 196,450 1%
23% 11% $ 23,910,101 81%

6% 2% $ 8,000,000 27%
6% 2% $ 8,000,000 27%
29% 13% $ 31,910,101 108%

56% 67% $ - 0%
1% 2% -$ 1,150,908 -4%
11% 11% $ 3,242,773 11%
3% 7% -$ 4,542,166 -15%
71% 87% -$ 2,450,301 -8%

100% 100% $ 29,459,800 100%

 EL SOL DEL ORIENTE SA
NIT 900.837.456-8
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019

2,020
INGRESOS OPERACIONALES 56,350,450
COSTO DE VENTAS 25,357,500
UTILIDAD BRUTA 30,992,950

GASTOS OPERACIONALES 1,136,750

GASTOS POR HONORARIOS 1,364,100
GASTOS DE SERVICIOS 1,818,800
PUBLICIDAD 4,410,280
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 4,547,000
GASTOS DIVERSOS 227,350

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 13,504,280

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 6,300,400

COMISIONES SOBRE VENTAS 1,890,120

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 8,190,520

GASTOS FINANCIEROS 745,200

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 745,200

UTILIDAD NETA 8,552,950

IMPUESTO DE RENTA 2,736,944
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,816,006
019

2,019 ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL

47,535,000 8,815,450
20,430,000 45% 4,927,500 56%
27,105,000

1,112,500 2% 24,250 0%
1,335,000 2% 29,100 0%
1,780,000 3% 38,800 0%
3,455,900 8% 954,380 11%
4,450,000 8% 97,000 1%
222,500 0% 4,850 0%

12,355,900

4,937,000 11% 1,363,400 15%

1,481,100 3% 409,020 5%

6,418,100

280,000 1% 465,200 5%

280,000

8,051,000
2,737,340
5,313,660
 CUADRO DE MANDO DE INDICADORES
TIPO DE IND. INDICADOR FORMULA 2020
Activo corriente $ 107,341,050
Razón corriente =
Pasivo corriente $ 40,997,021
LIQUIDEZ Activo corriente - inventarios $ 71,370,500
Prueba acida =
Pasivo corriente $ 40,997,021
Capital de trabajo Activo corriente - Pasivo corriente = $ 66,344,029
Pasivo total $ 51,997,021
Endeudamiento total =
Activo total $ 174,612,550
Pasivo total $ 51,997,021
ENDEUDAMIENTO Apalancamiento total =
Patrimonio $ 126,496,779
Pasivo no corriente $ 11,000,000
Razon de deuda a LP =
Pasivo no corriente + Patrimonio $ 137,496,779
2020 2019
$ 85,890,000
2.62 5.03
$ 17,086,920
$ 51,420,000
1.74 3.01
$ 17,086,920
$ 68,803,080
$ 20,086,920
0.30 0.13
$ 149,034,000
$ 20,086,920
0.41 0.16
$ 128,947,080
$ 3,000,000
0.08 0.02
$ 131,947,080
 CONCLUSIONES
Generales
1 La empresa se encuentra bien financieramente ya que presenta incrementos positivos en el desarrollo del objeto econo
2 Para ser una empresa de tipo comercial tiene sus activos acorde a su objeto social

Especificas
1 La empresa tiene mayor indice de endeudamiento con los socios o accionistas que con terceros, lo que podria generar
2 Sus activos a corto plazo representan un 58% del activo total, lo cual es bueno ya que existe una buena liquidez en la e
3 La compañía hizo inversiones pequeñas en activos fijos
4 La compañía tiene pasivos a corto plazo lo que es buena de acuerdo a la rotacion del dinero
desarrollo del objeto economico

ros, lo que podria generar inconvientes a largo plazo

una buena liquidez en la empresa
 PLAN FINANCIERO
ITEM OBJETIVO PROPUESTA
1 Para la creación de nuevos modelos de negocio la empresa pondrá en logística los canales
Maximizar las ventas virtuales de venta y distribución, logrando asi una alza en las ventas.
2 Aumento de productividad de los Por otro lado se hara la emision de bonos al portador con el fin de invertir en flota y equipo
activos de transporte para la logística en las entregas de la mercancía.
3 Para el año 2021 la empresa se ha propuesto como objetivo obtener un 60% de utilidad bruta
Maximizar la rentabilidad y aumentar su capacidad logística para lograr una mayor eficiencia y eficacia en la
distribución de la mercancía vendida por la compañia
A
presa pondrá en logística los canales
a en las ventas.
con el fin de invertir en flota y equipo
rcancía.
jetivo obtener un 60% de utilidad bruta
yor eficiencia y eficacia en la