1 La empresa obtiene un préstamo del Bancolombia por $18.050.

000, valor consignado directamente en cuenta de

ahorros del banco la mariposa.

1105 Caja $ 18,050,000

2105 Deudas Bancos $ 18,050,000

2 No responsable de Iva compra mercancía por valor de $35.000.000 iva incluido a Gran Contribuyente, se cancela
50% en efectivo, 25% a crédito y el saldo mediante transferencia bancaria

1435 Mercancia $ 35,000,000

1105 Caja $ 17,500,000
1110 Bancos $ 8,750,000
2205 Proveedores $ 8,750,000

3 Responsable de IVA vende mercancía a Responsable de IVA por valor de $22.250.000 iva incluido, esta mercancía
es cancelada a crédito (costo de mercancía 5% del valor de la mercancía)

1305 Clientes $ 22,250,000

2408 Iva 19% $ 4,227,500
4135 Venta Mercancia $ 18,022,500
6135 Costo Venta $ 1,112,500
1435 Mercancia $ 1,112,500

4
Un cliente abona $5.000.000 a la deuda, por venta de mercancías a crédito del punto 3.

1105 Caja $ 5,000,000

1305 Clientes $ 5,000,000

5 Gran contribuyente por $200.010.100 más iva, a Gran contribuyente, es cancelada el 30% en un cheque y el sald
a crédito. (costo de mercancía 25% del valor de la mercancía)

1105 Caja $ 69,903,530

1305 Clientes $ 163,108,237
135515 Rte Fte 2.5% $ 5,000,253
2408 Iva 19% $ 38,001,919
4135 Venta Mercancia $ 200,010,100
6135 Costo Venta $ 50,002,525
1435 Mercancia $ 50,002,525

6 Responsable de iva compra mercancía a responsable de iva por $150.089.000 MAS IVA, es cancelada el 50% en
cheque y el saldo a crédito
 1435 Inventarios $ 150,089,000
2408 Iva 19% $ 28,516,910
2365 Rte Fte 2.5% $ 3,752,225
1110 Bancos $ 87,426,843
2205 Venta Mercancia $ 87,426,842

7 La empresa gira un cheque por $4.100.000 por pago de la deuda por mercancías.

2205 Proveedores $ 4,100,000

1110 Bancos $ 4,100,000

8 Se cancelan honorarios por valor de $1.050.000, por concepto de asesorías jurídicas.

511025 Asesoria Juridica $ 1,050,000

2365 Rte Fte 10% $ 105,000
1105 Caja $ 945,000

9 La empresa cancela la primera cuota del préstamo bancario, por valor de $1.200.000, del cual el 5% son interese

2105 Obligaciones Financieras $ 1,140,000

530520 Intereses $ 60,000
1110 Bancos $ 1,200,000

10 Se cancelan servicios públicos del local discriminados de la siguiente manera: • Servicio de agua $152.000 •
Servicio de luz $ 269.000 • Servicio telefónico $ 256.000

513525 Servicio Agua $ 152,000

513530 Servicio Luz $ 269,000
513535 Servicio Telefono $ 256,000
1110 Bancos $ 677,000

11 Se realiza pago de nómina a la señora lastenia Rosas, asistente de gerencia, salario mensual de $ 1.850.000 •
Realice la contabilización de las apropiaciones • Realice la contabilización de los parafiscales • Realice la
contabilización de la seguridad social

5105 Salario $ 1,850,000

237005 Salud 4% $ 74,000
238030 Pension 4% $ 74,000
2505 Salario a pagar $ 1,702,000

510572 Aportes cajas de compensación $ 74,000.00

510575 I.C.B.F $ 55,500.00
510578 Sena $ 37,000.00
23701072 Aportes cajas de compensación $ 74,000.00
23701075 I.C.B.F $ 55,500.00
23701078 Sena $ 37,000.00

510569 Salud 8.5% $ 157,250.0

510570 Pension 12.5% $ 231,250.0
510568 A.R.L $ 9,657.000
510530 Cesantías $ 154,160.500
510533 Intereses sobre las cesantías $ 18,499.26
510536 Prima de servicios $ 154,160.500
510539 Vacaciones $ 77,145.000
237005 Salud 8.5% $ 157,250.0
238030 Pension 12.5% $ 231,250.0
237006 A.R.L $ 9,657.0
261005 Cesantías $ 154,160.5
261010 Intereses sobre las cesantías $ 18,499.3
261020 Prima de servicios $ 154,160.5
261015 Vacaciones $ 77,145.0

$ 2,818,622
 consignado directamente en cuenta de

cluido a Gran Contribuyente, se cancela el

a

$22.250.000 iva incluido, esta mercancía

o del punto 3.

cancelada el 30% en un cheque y el saldo

$ 233,011,767

.000 MAS IVA, es cancelada el 50% en

cancías.

as jurídicas.

$1.200.000, del cual el 5% son intereses.

era: • Servicio de agua $152.000 •

a, salario mensual de $ 1.850.000 •

de los parafiscales • Realice la
Código Nombre de la cuenta Debito Crédito
250505 Salarios por pagar 846,662
237005 Aportes E.P.S 106,250
237006 A.R.P 4,437
237010 Aportes parafiscales 76,500
238030 Fondos de pensión 131,751
261005 Cesantías 75,037
Intereses sobre las
261010 9,004
cesantías
261015 Vacaciones 29,190
261020 Prima de servicios 75,037
510506 Sueldos 700,000
510515 Horas extras 50,000
510518 Comisiones 100,000
510520 Auxilio de transporte 63,600
510530 Cesantías 75,037
Intereses sobre las
510533 9,004
cesantías
510536 Prima de servicios 75,037
510539 Vacaciones 29,190
510568 A.R.P 4,437
510569 Aportes E.P.S 72,250
510570 Aportes fondo pensiones 98,813

Aportes cajas de
510572 34,000
compensación
510575 I.C.B.F 25,500
510578 Sena 17,000
Sumas iguales 1,341,068 1,341,068

Código Nombre de la cuenta Debito Crédito

250505 Salarios por pagar 846,662
237005 Aportes E.P.S
237006 A.R.P 4,437
237010 Aportes parafiscales 76,500
238030 Fondos de pensión 131,751
261005 Cesantías 75,037
Intereses sobre las
261010 9,004
cesantías
261015 Vacaciones 29,190
261020 Prima de servicios 75,037
510506 Sueldos 700,000
510515 Horas extras 50,000
510518 Comisiones 100,000
510520 Auxilio de transporte 63,600
510530 Cesantías 75,037
Intereses sobre las
510533 9,004
cesantías
510536 Prima de servicios 75,037
510539 Vacaciones 29,190
510568 A.R.P 4,437
510569 Aportes E.P.S 72,250
510570 Aportes fondo pensiones 98,813

Aportes cajas de
510572
compensación
510575 I.C.B.F
510578 Sena
Sumas iguales 1,277,368 1,247,618
0.08827882

0.01059294
0.08827882 34,000
0.03434118
0.00522
0.085

0.11625059

0.04
0.03
0.02