BALANCE DE PRUEBA

ANDREA MARGARITA VERGARA PEREZ

CODIGO CUENTA
1105 Caja
1110 Bancos
1120 Cuentas de Ahorro
1305 Deudores Clientes
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones
1360 Cuentas por Cobrar a Trabajadores
1435 Mercancías No Fabricadas por la Empresa
1516 Construcciones y Edificaciones
1524 Equipos de Oficina
1528 Equipos de Computo y Comunicación
1540 Flota y Equipo de Transporte
1592 Depreciación Acumulada
1705 Gastos Pagados por Anticipado ‐ Arriendo
1710 Cargos Diferidos – Papelería
2105 Obligaciones Financieras
2205 Proveedores
2335 Costos y Gastos por Pagar
2365 Retefuente por Pagar
2408 Impuesto a las ventas por pagar
2412 Impuesto a la Renta por Pagar
2505 Salarios por Pagar
2610 Provisión Prestaciones Sociales
3115 Aportes Sociales
3305 Reserva Legal
3605 Utilidades Acumuladas
4135 Ventas
4175 Devoluciones en Ventas
4205 Ingresos Financieros
5105 Gastos de Personal
5110 Gastos Honorarios
5115 Gastos Impuestos
5120 Gastos Arrendamientos
5130 Gastos Seguros
5135 Gastos Servicios
5160 Gastos Depreciación
5195 Gastos Diversos
6205 Compras
6225 Devoluciones en Compras
SUMAS IGUALES
CE DE PRUEBA

DATOS DEBE HABER

$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000
$ 85,000,000 $ 85,000,000
$ 35,000,000 $ 35,000,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000
$ 600,000 $ 600,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 80,000,000 $ 80,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 95,000,000 $ 95,000,000
-$ 18,000,000 -$ 18,000,000
$ 1,700,000 $ 1,700,000
$ 1,300,000 $ 1,300,000
-$ 21,000,000 $ 21,000,000
-$ 25,000,000 $ 25,000,000
-$ 1,800,000 $ 1,800,000
-$ 1,300,000 $ 1,300,000
-$ 1,500,000 $ 1,500,000
‐ ‐
-$ 2,500,000 $ 2,500,000
-$ 1,600,000 $ 1,600,000
-$ 339,150,000 $ 339,150,000
-$ 650,000 $ 650,000
-$ 18,000,000 $ 18,000,000
-$ 180,000,000 $ 180,000,000
$ 15,000,000 -$ 15,000,000
-$ 1,900,000 $ 1,900,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 150,000 $ 150,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 950,000 $ 950,000
$ 650,000 $ 650,000
$ 1,950,000 $ 1,950,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000
-$ 6,000,000 -$ 6,000,000
- $ 579,400,000 $ 579,400,000
 NOTAS DE CONTABILIDAD

CODIGO CUENTA DATOS

1 ACTIVOS
11 Disponible $ 220,000,000
1105 Caja $ 15,000,000
1110 Bancos $ 120,000,000
1120 Cuentas de Ahorro $ 85,000,000
12 inversiones $ -
13 Deudores $ 37,400,000
1305 Deudores Clientes $ 35,000,000
1355 Anticipo de Impuestos y Contribuciones $ 1,800,000
1360 Cuentas por Cobrar a Trabajadores $ 600,000
14 Inventarios $ 15,000,000
1435 Mercancías No Fabricadas por la Empresa $ 15,000,000
15 Propiedad planta y equipo $ 175,500,000
1516 Construcciones y Edificaciones $ 80,000,000
1524 Equipos de Oficina $ 15,000,000
1528 Equipos de Computo y Comunicación $ 3,500,000
1540 Flota y Equipo de Transporte $ 95,000,000
1592 Depreciación Acumulada -$ 18,000,000
16 Intangibles $ -
17 Diferidos $ 3,000,000
1705 Gastos Pagados por Anticipado ‐ Arriendo $ 1,700,000
1710 Cargos Diferidos – Papelería $ 1,300,000
18 otros Activos $ -
19 Valorizacion $ -
2 PASIVOS
21 Obligaciones Financieras $ 21,000,000
2105 Obligaciones Financieras -$ 21,000,000
22 Proveedores $ 25,000,000
2205 Proveedores -$ 25,000,000
23 Cuentas por pagar $ 3,100,000
2335 Costos y Gastos por Pagar -$ 1,800,000
2365 Retefuente por Pagar -$ 1,300,000
24 Impuesto, Gravamenes Y tasas $ 1,500,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar -$ 1,500,000
2412 Impuesto a la Renta por Pagar ‐
25 Obligaciones laborales $ 2,500,000
2505 Salarios por Pagar -$ 2,500,000
26 Pasivos estimados y provisiones $ 1,600,000
2610 Provisión Prestaciones Sociales -$ 1,600,000
27 Diferidos $ -
 28 Otros Pasivos $ -
29 Bonos y papeles comerciales $ -
3 PATRIMONIO
31 Capital Social $ 339,150,000
3115 Aportes Sociales -$ 339,150,000
32 superavit de capital $ -
33 Reservas $ 650,000
3305 Reserva Legal -$ 650,000
34 Revalorizacion del patrimonio $ -
35 Dividendos o participaciones decretados $ -
36 Resultados Del ejercicio $ 18,000,000
3605 Utilidades Acumuladas -$ 18,000,000
37 Resultados de ejercicios Anteriores $ -
38 superavit por valorizacion $ -
4 INGRESOS
41 Operaciones $ 180,000,000
4135 Ventas -$ 180,000,000
4175 Devoluciones en Ventas $ 15,000,000
42 No operacionales $ 1,900,000
4205 Ingresos Financieros -$ 1,900,000
47 Ajustes por inflacion $ -
5 GATOS
51 Operacionales de administracion $ 14,500,000
5105 Gastos de Personal $ 5,000,000
5110 Gastos Honorarios $ 3,000,000
5115 Gastos Impuestos $ 150,000
5120 Gastos Arrendamiento $ 2,500,000
5130 Gastos Seguros $ 300,000
5135 Gastos Servicios $ 950,000
5160 Gastos Depreciación $ 650,000
5195 Gastos Diversos $ 1,950,000
52 operacionales de ventas $ -
53 no operacionales $ -
54 Impuesto de renta y complementarios $ -
59 ganancias y perdidas $ -
6 COSTOS DE VENTAS
61 costos de ventas y de prestacion de servicios $ -
62 compras $ 114,000,000
6205 Compras $ 120,000,000
6225 Devoluciones en Compras -$ 6,000,000
7 COSTOS DE PRODUCCION
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
D
 1- ESTADO DE RESULTADO

INGRESOS
Operacionales $ 165,000,000
No operacionales $ 1,900,000
TOTAL INGRESOS $ 166,900,000
COSTOS
Compras -$ 114,000,000
TOTAL COSTOS -$ 114,000,000
Utilidad bruta $ 52,900,000
GASTOS
Operacionales de administracion -$ 14,500,000
TOTAL GASTOS -$ 14,500,000
Utilidad antes de impuesto $ 38,400,000
Impuesto a la renta (32%) $ 12,288,000
ICA (8X1000) $ 1,320,000
UTILIDAD NETA $ 24,792,000
 2- ESTADO DE SITUACION FIN

2.1- ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalente al efectivo $ 220,000,000
Deudores $ 38,067,600
Inventarios $ 15,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 273,067,600
Activo no corriente
Propiedad, planta y equipo $ 175,500,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 175,500,000
Otros activos
Diferidos $ 3,000,000
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 3,000,000
TOTAL ACTIVOS $ 451,567,600

2.3- PATRIMONIO
Capital social $ 339,150,000
Reservas $ 650,000
Resultados del ejercicio $ 24,792,000
Resultados acumulados $ 18,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 382,592,000
2- ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2.2- PASIVOS
Pasivo corriente
Obligaciones financieras $ 21,000,000
Proveedores $ 25,000,000
Cuentas por pagar $ 3,767,600
Impuestos, gravamenes y tasas $ 15,108,000
Obligaciones laborales $ 2,500,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 67,375,600
Pasivo no corriente
Pasivos estimados y provisiones $ 1,600,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 1,600,000
Otros pasivos
TOTAL OTROS PASIVOS $ -
TOTAL PASIVOS $ 68,975,600

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 451,567,600

TOTAL ACTIVOS $ 451,567,600