1 2

RECLASIFICACIONES

SALDOS AL
CUENTA
31/12/2021 DEBE

Inmuebles 780,000.00
Gastos de organización 15,310.00
Mercaderías 52,300.00
Caja 3,820.00
Caja chica 600.00
Bancos 142,360.00
Hipotecas -290,000.00
Capital -300,000.00
Cuentas por pagar comerciales -30,410.00
Depreciación acumulada -26,800.00 26,800.00
Amortización acumulada -3,062.00 3,062.00
Cuentas por cobrar comerciales 40,500.00
Ganancia después del impuesto -275,708.07 383,403.00
Reserva para cuentas incobrables -1,215.00 1,215.00
Impuesto sobre la renta por pagar -107,694.93
Ventas netas -695,205.00
Costo 98,710.00
Inventario inicial de mercadería 0.00
Inventario final de mercadería 0.00
Compras 0.00
Sueldos sala de ventas 82,800.00
Depreciación inmuebles sala de ventas 16,080.00
Sueldos de admnistración 86,400.00
Depreciación inmuebles administración 10,720.00
Amortización gastos de organización 3,062.00
Cuentas incobrables 1,215.00
interés gasto 12,815.00
Ganancia neta 383,403.00
 0.00 414,480.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO NETO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
FLUJO NETO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO NETO
FLUJO DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
FLUJO DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
 ZAPATERIA LA ELEGANCIA
HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
CIFRAS EN QUETZALES
3 4 5 6 7 8
ECLASIFICACIONES
OPERACIÓN
SALDOS SALDOS AL AUMENTO EFECTO DE
HABER AJUSTADOS 31/12/2020 DISMINUCIÓN VARIACIÓN RECIBIDO DE
CLIENTES

780,000.00 780,000.00 0.00 0.00

15,310.00 15,310.00 0.00 0.00
52,300.00 60,210.00 -7,910.00 7,910.00
3,820.00 2,015.00 1,805.00 1,805.00
600.00 600.00 0.00 0.00
142,360.00 153,810.00 -11,450.00 -11,450.00
-290,000.00 -350,000.00 60,000.00 -60,000.00
-300,000.00 -625,000.00 325,000.00 -325,000.00
-30,410.00 -36,945.00 6,535.00 -6,535.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
40,500.00 0.00 40,500.00 -40,500.00 -40,500.00
107,694.93 0.00 107,694.93 -107,694.93
0.00 0.00 0.00 0.00
-107,694.93 0.00 -107,694.93 107,694.93
-695,205.00 0.00 -695,205.00 695,205.00 695,205.00
98,710.00 0.00 98,710.00 -98,710.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
82,800.00 0.00 82,800.00 -82,800.00
10,720.00 5,360.00 0.00 5,360.00 -5,360.00
86,400.00 0.00 86,400.00 -86,400.00
16,080.00 -5,360.00 0.00 -5,360.00 5,360.00
3,062.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1,215.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12,815.00 0.00 12,815.00 -12,815.00
383,403.00 0.00 0.00 0.00 0.00
414,480.00 0.00 0.00 0.00 -19,290.00
654,705.00
 9 10 11 12 13
ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
FLUJO NETO
PAGO A OTRAS INVERSIÓN FINANCIAMIENTO DE EFECTIVO
PROVEEDOR OPERACIONE
ES S

7,910.00
1,805.00

-11,450.00
-60,000.00
-325,000.00
-6,535.00
0.00

-107,694.93

107,694.93

-98,710.00

-82,800.00
-5,360.00
-86,400.00
5,360.00

-12,815.00
-97,335.00 -74,320.07 483,049.93
-60,000.00 -60,000.00
-432,694.93 -432,694.93
-9,645.00
156,425.00
146,780.00
 ZAPATERÍA LA ELEGANCIA
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
CIFRAS EN QUETZALES
PARTIDAS ORIGINALES RECLASIFICACIONES
P#1
Cuentas incobrables 1,215.00 1,215.00
Reserva para cuentas incobrables 1,215.00 1,215.00
1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00
P#2
Depreciación inmuebles de oficina 0.00 0.00
Depreciación inmuebles sala de ventas 0.00 0.00
Depreciación acumulada 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
P#3
Amortización gastos de organización 3,062.00 3,062.00
Amortización acumulada 3,062.00 3,062.00
3,062.00 3,062.00 3,062.00 3,062.00
P#4
Hipotecas 60,000.00 No tiene reclasificación
Bancos 60,000.00
60,000.00 60,000.00 0.00 0.00
P#5
Ganancia neta 383,403.00 383,403.00
Ganancia despues del impuesto 383,403.00 383,403.00
383,403.00 383,403.00 383,403.00 383,403.00
 ZAPATERÍA LA ELEGANCIA
FLUJO DE EFECTIVO (MÉTODO DIRECTO)
01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2022
CIFRAS EN QUETZALES
Flujo de efectivo por actividades de operación
efectivo recibido de clientes 654,705.00
efectivo pagado a proveedores -97,335.00
efectivo por otras operaciones -74,320.07 483,049.93
Flujo de efectivo por actividades de inversión
Disminución en pago de hipotecas -60,000.00 -60,000.00

Flujo de efectivo por actividades de financiamiento

Disminución de capital -325,000.00
Aumento de ganancias -107,694.93 -432,694.93
Flujo neto -9,645.00
Flujo neto de efectivo del año anterior 156,425.00
Flujo neto de efectivo al final del año 146,780.00