FORMATO

PLAN DE AUDITORÍA INTERNA

Proceso/Subproceso: CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL

Código: E1-00-FOR-001
Versión: 6

FECHA DE ELABORACIÓN DEL PLAN

LUGAR DE LA AUDITORÍA
(AAAA-MM-DD)
PROCESO (S) AUDITADO (S)/
UNIDAD (ES) O ÁREA AUDITADA (S)
RESPONSABLE

OBJETIVO (S) DE LA AUDITORÍA

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

CRITERIOS DE AUDITORIA/
DOCUMENTOS DE REFERENCIA

ANEXO(S)*

RIESGOS Y ACCIONES
RECOMENDADAS

EQUIPO AUDITOR
CARGO (S) NOMBRE (S) RESPONSABILIDADES
AUDITOR LÍDER

AUDITORES

EXPERTOS TÉCNICOS

GUÍAS, OBSERVADORES O INTÉRPRETES

RECURSOS

FINANCIEROS TECNOLÓGICOS OTROS RECURSOS

AGENDA DE LA AUDITORÍA

HORA MÉTODO
FECHA RESPONSABLE
PROCESO / REQUISITOS POR AUDITAR / ACTIVIDADES EMPLEADO PARA OBSERVACIONES
(AAAA-MM-DD) (Nombre y Cargo)
INICIO FINAL AUDITAR

Reunión de Apertura

Proceso xxxx

Proceso xxxx

Proceso xxxx

Reunión equipo auditor para verificación de los hallazgos

Reunión de cierre de auditoría

Aplicación de encuesta a los auditados

ASPECTOS ADICIONALES

1. Los tiempos son aproximados y se confirmarán en la reunión de apertura antes de iniciar la auditoría .

2. Se requerirá un lugar privado para la preparación, revisión y comentarios entre el equipo auditor.

3. Escribir en la casilla de responsable el nombre y cargo de la persona responsable que atenderá la auditoría.

4.La presente agenda puede sufrir modificaciones según las necesidades de la entidad mientras no se afecten los tiempos establecidos para cada proceso.

5. Coordinar la logística para el acceso a sitios específicos o a información clave para los procesos incluidos dentro del alcance de la auditoría e informar al auditor durante la reunión de apertura si existe
alguna restricción.

6. Tener disponibles los requisitos legales o reglamentarios asociados a los procesos contemplados en el alcance de la auditoría.

7. (INCLUIR LOS ITEMS QUE SE REQUIERAN).

REVISIÓN Y ACEPTACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA

ELABORADO POR: REVISADO POR: ACEPTADO POR: FECHA DE ENVIO

AAAA-MM-DD
Auditor Control Interno Coordinador Grupo Control Interno Firma y Post Firma Responsable Auditado