PRÁCTICA 4.

PROGRAMA AUDITORIA INTERNA

Introducción
El programa de auditoría, es un plan de acción que documenta qué procedimientos seguirá
un auditor para validar que una empresa, instancia o departamento cumple con las
normalizaciones de cumplimiento. es una documento (formato) a través de la cual se definen las
instancias, roles y/o acciones de control, fechas en que van a ser auditados y los lineamientos
que verificara el  auditor.

El programa debe de contener:

 Los objetivos de la auditoria.
 Los criterios de auditoria y los documentos de referencia.
 El alcance de la auditoria, incluyendo la identificación de las instancias o departe-
mentos y los procesos que van a auditarse.
 Las fechas y lugares donde se van a realizar las actividades de la auditoria in situ.
 La hora y duración estimadas de las actividades de la auditoria in situ, incluyendo
reuniones con la dirección del auditado y las reuniones del equipo auditor.
 Las funciones y responsabilidades de los miembros del equipo auditor y de los
acompañantes.
 La asignación de los recursos necesarios a las áreas críticas de la auditoria.

Objetivo
Elaborar dos programas de auditoria con información objetiva, para la realización de 2 auditorias
apegada a los estándares del marco de referencia (CobIT 4.1) que se estudia en esta asignatura en
una instancia.

Material y equipo
a) Equipo de cómputo
b) Conexión internet

Desarrollo de la práctica
Analizar y ajusta el formato propuesto y elaborando los documentos (formatos) que cumpla las
características que debe de presentar un programa de auditoria formal para dos (2) intervenciones
(auditorias).

Resultados y conclusiones
1. Todos los programas de auditorías internas de la empresa tiene que ser aprobado por la
Alta Dirección.
2. Dentro del programa de la auditoría se deben determinar los siguientes puntos:
 Fecha y horario de la auditoría.
 Elementos a auditar.
 Áreas/departamentos de la empresa a auditar.
 Agenda de la auditoría.
 Checklist o lista de verificación.

Bibliografía
Auditoria en Sistemas Computacionales, Carlos Muñoz Razo, Person Educación: 2002 ISBN:970-17-
0405-3.

Programa de auditoría
Responsable de la elaboración y seguimiento del programa de auditorías:

Fecha de Actualización:

NÚMERO DE TIPO ALCANCE OBJETIVO FECHA FECHA AUDITOR (S)

AUDITORIA (PROCESOS A DE DE
AUDITAR) INICIO TÉRMIN
O

Tabla 4. Programa de auditoria

ELABORA REVISA APRUEBA

ALUMNO TITULAR DE LA ASIGNATURA JEFE DE LA INSTANCIA

Nombre y firma Nombre y firma AUDITADA
Nombre y firma

MTRA. CARMEN ELIZABETH

RIVERA OROZCO

Tabla 5. Visado del programa de auditoria