INTRODUCCION

Trabajar con efectivo es siempre controversial mas cuando el dinero no es nuestro y cuando tenemos que dar
informe de lo que estamos realizando.
Por eso es necesario fortalecer las instrucciones cuando trabajamos con caja chica, adecuar un espacio, asignar un
custodio responsabe, honesto con una perspectiva humanizadora para asi dar saberes y crear un fondo fijo que se
crea a través de un cheque emitido a nombre de la persona responsable de manejar ese dinero en efectivo para
efectuar desembolsos menores. (Para no elaborar un cheque por una cantidad irrisoria, se pierde tiempo y
papeleo) La empresa debe definir el monto máximo y la naturaleza del gasto a pagar por el fondo.

Los pagos que se efectúen deben estar aprobadas por las personas responsables y autorizadas para tal fin.
Deben asignarse los fondos fijos a personas responsables con controles estrictos a fin de que no se desvíe su fina.
Todo desembolso debe estar amparado por un comprobante de pago de caja chica y su respectiva factura.

El custodio conserva todos los comprobantes de los pagos realizados, los cuales serán contabilizados en el
momento que el fondo sea sujeto de reposición.
2
OBJETIVO GENERAL DEL MODULO
CONTROL INTERNO DEL EFECTIVO

Finalizado el modulo los/las participantes

estarán , en la capacidad de manejar el
control interno del efectivo (caja chica)
según procedimientos contables.
 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Finalizado el proyecto, los/las participantes estarán en la

capacidad, de realizar:
1-Realizacion de cheque.
2-Llenado de desembolso de caja.
3-Cuadre de caja chica.
 PLAN A DESARROLLAR

 Conocer todo lo relacionado con la caja chica .

 Realizar cheques para creación de la caja chica.
 Realizar arqueos de caja chica
 Realizar cuadres de caja chica
 Realizar desembolsos
 Realizar control del efectivo en la caja chica
 Realizar cheques de reposicion
ELEMENTOS DE CONTENIDO

CAJA CHICA
Que es la Caja
chica?

 La cuenta del activo, caja menor o caja chica, es una

cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se
usa para gastos en aquellas situaciones en los
desembolsos por cheque son inconvenientes debido al
costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en
efectivo.
Cuando manejamos una caja chica debemos:
1. Usar el sistema de fondo fijo
2. Observar que el encargado sea un solo cuostodia.
3. Observar que exista un comprobante por cada pago
debidamente firmado y aprobado por un funcionario
competente.
4. Efectuar el arqueos sorpresivos del fondo.
5. Que los desembolsos no excedan la cantidad fija.
EJEMPLO
FONDO FIJO DE CAJA CHICA POR RD$2,000.00
CONSUMISTE 80% O RD$1,650.00 =
1,650.00 / 2,000.00= 0.825 X 100= 82%
 FALTANTES Y SOBRANTES EN CAJA

1. Si no hubo faltantes ni sobrantes al momento de realizar

el cuadre de caja chica, el cheque se va a emitir por el
total de los comprobantes.
2. Si el arqueo arroja un sobrante, el cheque a emitir debe
ser igual al total de los comprobantes menos el sobrante.
3. Cuando el arqueo arroja un faltante, el cheque a emitir
debe ser al total de los comprobantes mas el faltante.
  Es la operación económica mediante la
cual una persona o entidad recibe de
Reembolso vuelta alguna cantidad de dinero o de
bienes materiales que había entregado
como pago de un servicio o producto.

 es una revisión que se realiza cada cierto

tiempo, en la que se revisa la existencia de
Arqueo de caja dinero en efectivo, en cheques u otras
formas de depósito o activo.
3

COMO MANEJAR LA
CAJA CHICA EN 5
PASOS?
 NOS ENTREGAN UN CHEQUE A NOMBRE DEL CUSTODIO
1 PARA CREAR EL FONDO FIJO DE LA CAJA CHICA
2 DENOMINACION DE LA CAJA CHICA
3 REALIZAR EL DESEMBOLSO CORRESPONDIENTE A NOMBRE DEL
CONSERGE O MENSAJERO DE LA EMPRESA DE LO SOLICITADO O
NECESITADO POR EL DEPARTAMENTO, LUEGO DE HABER AGOTADO LOS
PASOS PARA REALIZAR UNA COMPRA. RECORDANDO: TRES
COTIZACIONES DE TRES EMPRESAS DIFERENTES PARA SELECCIONAR
MEJORES PRECIOS , PRODUCTOS, Y FACILIDAD DE PAGO
4 COMPRA DE LO SOLICITADO O
NECESITADO POR EL DEPARTAMENTO
5 LA POLITICA EMPRESARIAL DE LA EMPRESA DISPAPEL SRL DICE
QUE SE DEBE SOLICITAR LA REPOSICION DE LA CAJA CHICA
CUANDO SE HAYA CONSUMIDO EL 80 % DE LA MISMA.
 BIBLIOGRAFIA
https://dpej.rae.es/lema/denominaci%C3%B3n

file:///C:/Users/User/Downloads/GUIA%20del%20modulo%20No%206.pdf

https://www.occ.com.mx/blog/manejar-caja-chica-tip-administracion/

https://www.academia.edu/33893019/Libros_Caja_y_Bancos_Caja_Chi
ca_at_BULLET_Eddy_Suca_Huaquipaco

https://www.arba.gov.ar/archivos/GestorGGAdministracion/Caja_Chica_
ARBA.pdf

https://www.fao.org/3/bc059e/bc059e.pdf