CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS http://accountingperu.blogspot.com/2008/05/auditoria-tributaria-5ta-parte-examen.html http://www.auditool.

org/travel-mainmenu-32/blogs-mainmenu-55/772-la-evidencia-deauditoria ARQUEO DE CAJA

CLIENTE : REAL SERVICE SAC CAJEROS : Sr. Carlos Snchez O. AUDITOR : CPCC Cinthia Agreda R.

FECHA DE ARQUEO : 31.12.13 FECHA DE INICIO : 3:00 PM HORA DE TRMINO : 4:00 PM

FONDOS RECONTADOS DINERO EN EFECTIVO BILLETES DE S/. 100.00 x 20 = DE S/. 50.00 x 30 = DE S/. 20.00 x 15 = DE S/. 10.00 x 8 = MONEDAS DE S/. 5.00 x 70 DE S/. 2.00 x 40 DE S/. 1.00 x 60 = DE S/. 0.50 x 150 DE S/. 0.20 x 100 DE S/. 0.10 x 150 = = = = = TOTAL EFECTIVO 350 80 60 75 20 15 2,000 1,500 300 80

3,880

600 4480

OTROS DOCUMENTOS CHEQUES PARA DEPSITO (ANEXO A) TOTAL ARQUEADO 5000 9,480

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS

CONCILIACIN DE SALDOS TOTAL ARQUEADO (FONDO + DOCUMENTOS) Ms vales no contabilizados (Anexo B) 9,480 1,000 10,480 9400 1,080

SALDO SEGN LIBRO CAJA AL 31.12.13 DIFERENCIAS

NOTA: El cajero cuya firma se registra seguidamente, deja constancia por medio de la presente que fueron entregados a los auditores todos los fondos y documentos integrantes de caja en M. N., los mismos que practicado el arqueo correspondiente, me fueron devueltos conformes.

CAJERO

AUDITOR

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS CHEQUES PARA DEPSITO FECHA 04.12.13 09.12.13 14.12.13 NRO 28147 32564 35296 BANCO INTERBANK BCP BBVA BENEFICIARIO MAKRO S.A. EMCOMER S.A. SERVIBAR S.A. CONCEPTO PAGO FACT. 1280 PAGO FACT. 1520 PAGO FACT. 1601

ANEXO A

AUTORIZADO Gerente. G Gerente. G Gerente. G

IMPORTE S/. 1,500 2,500 1,000 S/. 5,000

NOTA: El cajero cuya firma se registra seguidamente, deja constancia por medio de la presente que los cheques por concepto de pago de facturas a proveedores, cuenta con la respectiva firma y autorizacin del Gerente General, los mismos que haciendo la consulta respectiva, me fueron confirmados .

CAJERO

AUDITOR

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS VALES NO CONTABILIZADOS FECHA 04.12.13 09.12.13 NRO 1274 2682 NOMBRE CONCEPTO AUTORIZADO Gerente. G Gerente. G

ANEXO B

Oscar Paredes Pago Mantenimiento DPTO Luis Ollarce Compras varias

IMPORTE S/. 350 650 S/. 1,000

CAJERO

AUDITOR

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS

CONFIRMACIN DE SALDOS CON EL BANCO

REAL SERVICE SAC Av. Jos Pardo 715 Chimbote Chimbote, 13 de diciembre de 2013 Seores: Banco Interbank Av. Francisco Bolognesi 649 Chimbote

Muy seores nuestros: Con motivo de la auditora que se est practicando a nuestra empresa, les solicitamos enviar directamente a nuestros auditores, CINTHIA AGREDA Y ASOCIADOS, domiciliados en Av. Jos Glvez 415, oficina 8, Chimbote, la informacin respecto a los saldos de todas las cuentas abiertas a nuestro nombre, haciendo constar el tipo de cuenta de la que se trata y su importe respectivo; detalle de descubiertos, prstamos y crditos concedidos vigentes; as como, los intereses y comisiones devengados a la fecha de referencia y pendientes de cargo por ustedes. Tanto en nuevos soles como es moneda extranjera; confirmando si los totales detallados al 31 de diciembre del 2013 corresponden a S/.5,680. Rogamos a ustedes indicar el espacio provisto, su conformidad o reparos con el saldo anotado a esa fecha. En caso que hubiere alguna diferencia, les agradeceremos proporcionar toda la informacin que permita a nuestros Auditores Externos aclararla. Encareceremos que una vez firmada y fechada su respuesta, sea enviada directamente a nuestros Auditores Externos Cinthia Agreda & Asociados, en el sobre porteado y con direccin que incluimos para su comodidad. Con nuestro reconocimiento anticipado por su cooperacin, nos referimos a Uds. Muy atentamente,

Michael Scott Lpez Gerente General

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS c.c. Auditores Independientes Archivo CINTHIA AGREDA Y ASOCIADOS Av. Jos Glvez 415 Of. 8 Chimbote Muy seores nuestros: 1. Las firmas autorizadas para girar cheques son segn nuestros registros: Pueden firmar cheques a. Individualmente Michael Scott Lpez b. Mancomunadamente Roberto Gonzles Reyes 2. Saldos que muestran nuestros libros al 31.12.2013 Cuentas acreedoras N Moneda Cuenta Corriente 294-5125646-4-64 Soles Cuenta Corriente Cuenta Ahorros Depsitos a plazos Fondos Mutuos 156-8954554-4-13 Soles Informacin sobre: REAL SERVICE SAC

Inters

Saldo 6,500

1,180

3. La empresa tiene a su cargo los saldos siguientes: Cuentas deudoras Fecha de Vencimiento Descuentos Prstamos directos 03/04/2014 Crditos simples Otros 4. Cuentas de orden Deudores por aval Apertura de crdito Valores en garanta Valores en custodia

% de inters mensual 5%

SALDO ninguno 2,000 ninguno ninguno

ninguno ninguno ninguno ninguno

Atentamente,

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS Reymond Das Garca BANCO INTERBANK

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS REAL SERVICE SAC

CONCILIACIN BANCARIA CUENTA CORRIENTE FECHA

: BANCO DE CRDITO DEL PER : 191-1514620-0-91 : AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 EN NUEVOS SOLES

Saldo segn libros al 31.12.13 Ms: Cheques no debitados 02131 Royeiro S.A. 02132 Astrea Sol S.A. 02140 Envases y Embalajes S.A. Ms: Crditos bancarios no contabilizados 28.12.13 Depsito 24 horas 3840 Menos: Depsitos bancarios no contabilizados 07.12.13 Gastos 09.12.13 Intereses 22.12.13 Dbito cuota prstamo Ms: Diversos Dbito contabilizados en el libro mayor que no figura en el extracto bancario Saldo segn estado de cuenta corriente bancario

2,920 280 110 310

700

220

(228) (397) (305)

(930)

10

2,920

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS Fecha del Pedido: 13 de diciembre de 2013

INTERBANK

DESTINARIO CINTHIA AGREDA Y ASOCIADOS Av. Jos Glvez 415 Of. 8 Chimbote 1

Muy seores nuestros: De acuerdo con el pedido que nos ha formulado el cliente que indicamos a continuacin, nuestros libros con dicha firma mostraban los siguientes saldos al cierre de operaciones al 31 de diciembre de 2014. Cliente: REAL SERVICE SAC INFORMA BANCARIO 1. Cuentas corrientes, a plazo, de ahorros y otros depsitos de cualquier naturaleza de libre disposicin. Denominacin de la cuenta Fecha de Apertura Intereses Abonado hasta el Saldos

Tipo

2. Sobregiros y cualquier tipo de avance con o sin garanta Denominacin Fecha de Vencimiento de la cuenta Apertura Tipo de Cambio Intereses Saldos

3. Contratos de cambio (compra y/o venta) Nmero Comp/Vta Importe Vencimiento (del Bco.) Intereses Pagado hasta el Observacin

Tipo

4. Valores en custodia Nmero de depsito Designacin Valor Nominal Observaciones

CINTHIA AGREDA & ASOCIADOS 5. Documentos descontados (Inclusive vales, pagars, etc.) Importe Nmero Girado Vencimiento Observaciones

6.

Documentos en cobranza (letras, facturas, etc.) por cuenta del cliente Importe Nmero Girado Vencimiento Observaciones

7. Documentos en cobranza (letras, facturas, etc.) a cargo del cliente Importe Nmero Girado Vencimiento Observaciones

8. Crditos documentarios y crditos simples Importe Nmero Depsito en garanta Vencimiento Observaciones

9. Otras obligaciones directas y/o indirectas (depsitos en garanta, fianzas, prenda mercantil, valores en garanta, etc.) Nmero Importe Clases de operacin Observaciones

De acuerdo con nuestros libros a la fecha citada, el mencionado cliente no tena otra cuenta y obligacin con este banco.

De. Uds: Atentamente.