La muela sana

Libro Diario
Correspondiente al mes de enero
Cifras en Quetzales

Numero Fecha Codigo Nombre

1 1/1/2020 100 Banco
300 Capital Social
Inicio de operaciones

2 1/3/2020 112 Mobiliario

113 Equipo de computo
115 Equipo industrial
201 Documentos por pagar
Compra de mobiliario, equipo de computo
y mobiliario de dental

3 1/8/2020 103 Inventarios

100 Banco
200 Cuentas por pagar
Compra de suministros, material desechable

4 1/10/2020 104 Pagos anticipados por publicidad

100 Banco
Pago de publicidad enero y febrero

5 1/18/2020 104 Pagos anticipados por alquileres

100 Banco
Pago de renta meses enero y febrero

6 1/18/2020 104 Pagos anticipados por seguros

100 Banco
Pago de poliza de seguro cubre 1 año

7 1/25/2020 300A AG, Retiros

100 Banco
Retiro para uso personal

8 1/28/2020 511 Gastos por sueldos

100 Banco
Pago de sueldo a secretaria por los
días laborados del 21 al 31-01-2016
9 1/29/2020 100 Banco
101 Cuentas por cobrar
400 Ingresos por servicios
Servicios prestados mes de enero
REGULARIZACIONES O AJUSTES
10 1/30/2020 518 Gastos por publiciad
104 Pagos anticipados
Vencimiento publicidad enero

11 1/31/2020 512 Gastos por alquileres

104 Pagos anticipados
Vencimiento renta enero

12 1/31/2020 519 Gastos por seguros

104 Pagos anticipados
Vencimiento seguro mes enero

13 1/31/2020 514 Gastos por prestaciones

206 Prestaciones por pagar
Registro de prestaciones por pagar

14 1/31/2020 516 Gastos por depreciaciones

112A Depreciacion acumulada Mob
Registro depreciacion enero 5a

15 1/31/2020 516 Gastos por depreciaciones

114A Depreciacion acumulada Equipo IND.
Registro depreciacion enero 5a

16 1/31/2020 516 Gastos por depreciaciones

113A Depreciacion acumulada Equipo computo
Registro depreciacion enero 3a
Debe Haber
20000
20000
20000 20000

5600
8960
26880
41440
41440 41440

5600
2800
2800
5600 5600

1120
1120
1120 1120

7840
7840
7840 7840

3360
3360
3360 3360

3000
3000
3000 3000

733.33
733.33
733.33 733.33
14896
6384
21280
21280 21280

560
560
560 560

3920
3920
3920 3920

280
280
280 280

220
220
220 220

93
93
93 93

448
448
448 448

249
249
249 249
 La muela sana
Libro Mayor
Correspondiente al mes de enero
Cifras en Quetzales

Numero Fecha Codigo Nombre

1 1/1/2020 100 Banco
3 1/8/2020 100 Banco
4 1/10/2020 100 Banco
5 1/18/2020 100 Banco
6 1/18/2020 100 Banco
7 1/25/2020 100 Banco
8 1/28/2020 100 Banco
9 1/29/2020 100 Banco
Total Banco
9 1/29/2020 101 Cuentas por cobrar
Total Cuentas por cobrar
3 1/8/2020 103 Inventarios
Total Inventarios
4 1/10/2020 104 Pagos anticipados por publicidad
Total Pagos anticipados por publicidad
5 1/18/2020 104 Pagos anticipados por alquileres
Total Pagos anticipados por alquileres
6 1/18/2020 104 Pagos anticipados por seguros
Total Pagos anticipados por seguros
10 1/30/2020 104 Pagos anticipados
11 1/31/2020 104 Pagos anticipados
12 1/31/2020 104 Pagos anticipados
Total Pagos anticipados
2 1/3/2020 112 Mobiliario
Total Mobiliario
2 1/3/2020 113 Equipo de computo
Total Equipo de computo
115 Equipo industrial
Total Equipo industrial
200 Cuentas por pagar
Total Cuentas por pagar
201 Documentos por pagar
Total Documentos por pagar
13 1/31/2020 206 Prestaciones por pagar
Total Prestaciones por pagar
1 1/1/2020 300 Capital Social
Total Capital Social
400 Ingresos por servicios
Total Ingresos por servicios
8 1/28/2020 511 Gastos por sueldos
Total Gastos por sueldos
11 1/31/2020 512 Gastos por alquileres
Total Gastos por alquileres
13 1/31/2020 514 Gastos por prestaciones
Total Gastos por prestaciones
14 1/31/2020 516 Gastos por depreciaciones
15 1/31/2020 516 Gastos por depreciaciones
16 1/31/2020 516 Gastos por depreciaciones
Total Gastos por depreciaciones
10 1/30/2020 518 Gastos por publiciad
Total Gastos por publiciad
12 1/31/2020 519 Gastos por seguros
Total Gastos por seguros
14 1/31/2020 112A Depreciacion acumulada Mob
Total Depreciacion acumulada Mob
16 1/31/2020 113A Depreciacion acumulada Equipo computo
Total Depreciacion acumulada Equipo computo
15 1/31/2020 114A Depreciacion acumulada Equipo IND.
Total Depreciacion acumulada Equipo IND.
7 1/25/2020 300A AG, Retiros
Total AG, Retiros
Total general
ela sana
Mayor
al mes de enero
Quetzales

Descripcion Debe Haber Deudor Acreedor

Inicio de operaciones 20000
2800
1120
7840
3360
3000
días laborados del 21 al 31-01-2016 733.33
Servicios prestados mes de enero 14896
34896 18853.33 16042.67
6384
6384 0 6384
Compra de suministros, material desechable 5600
5600 0 5600
Pago de publicidad enero y febrero 1120
1120 0 1120
Pago de renta meses enero y febrero 7840
7840 0 7840
Pago de poliza de seguro cubre 1 año 3360
3360 0 3360
560
3920
280
0 4760 4760
Compra de mobiliario, equipo de computo 5600
5600 0 5600
y mobiliario de dental 8960
8960 0 8960
26880
26880 0 26880
2800
0 2800 2800
41440
0 41440 41440
220
0 220 220
20000
0 20000 20000
21280
0 21280 21280
 Pago de sueldo a secretaria por los 733.33
733.33 0 733.33
Vencimiento renta enero 3920
3920 0 3920
Registro de prestaciones por pagar 220
220 0 220
Registro depreciacion enero 5a 93
Registro depreciacion enero 5a 448
Registro depreciacion enero 3a 249
790 0 790
Vencimiento publicidad enero 560
560 0 560
Vencimiento seguro mes enero 280
280 0 280
93
0 93 93
249
Equipo computo 0 249 249
448
0 448 448
Retiro para uso personal 3000
3000 0 3000
110143.33 110143.33 91290 91290
 La muela sana
Balance de comprobacion
Correspondiente al mes de enero
Cifras en Quetzales

Codigo Nombre Debe Haber

100 Total Banco 34896 18853.33
101 Total Cuentas por cobrar 6384 0
103 Total Inventarios 5600 0
104 Total Pagos anticipados por publicidad 1120 0
104 Total Pagos anticipados por alquileres 7840 0
104 Total Pagos anticipados por seguros 3360 0
104 Total Pagos anticipados 0 4760
112 Total Mobiliario 5600 0
113 Total Equipo de computo 8960 0
115 Total Equipo industrial 26880 0
200 Total Cuentas por pagar 0 2800
201 Total Documentos por pagar 0 41440
206 Total Prestaciones por pagar 0 220
300 Total Capital Social 0 20000
400 Total Ingresos por servicios 0 21280
511 Total Gastos por sueldos 733.33 0
512 Total Gastos por alquileres 3920 0
514 Total Gastos por prestaciones 220 0
516 Total Gastos por depreciaciones 790 0
518 Total Gastos por publiciad 560 0
519 Total Gastos por seguros 280 0
112A Total Depreciacion acumulada Mob 0 93
113A Total Depreciacion acumulada Equipo computo 0 249
114A Total Depreciacion acumulada Equipo IND. 0 448
300A Total AG, Retiros 3000 0
Total general 110143.33 110143.33
Deudor Acreedor
16042.67
6384
5600
1120
7840
3360
4760
5600
8960
26880
2800
41440
220
20000
21280
733.33
3920
220
790
560
280
93
249
448
3000
91290 91290
 La muela sana
Estados de Resultados
Correspondiente al mes de enero
Cifras en Quetzales

INGRESOS 21280
GASTOS POR COMISIONES 0
GASTOS POR SUELDOS 733.33
GASTOS POR ALQUILERES 3920
GASTOS POR PRESTACIONES 220
GASTOS POR DEPRECIACIONES 790
GASTOS POR PUBLICIDAD 560
GASTOS POR SEGUROS 280 6503.33
UTILIDAD EN OPERACIÓN 14776.67

La muela sana
Balance General
Correspondiente al mes de enero
Cifras en Quetzales

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 0
BANCOS 16042.67
CUENTAS POR COBRAR 6384
INVENTARIO 1120 23546.67
SUMA DE ACTIVO 23546.67

ACTIVO NO CORRIENTE
MOBILIARIO 5600
EQUIPO DE COMPUTO 8960
EQUIPO INDUSTRIAL 26880
DEPRECIACION ACUMULADA MOB 93
DEPRECIACON ACUMULADA EQUIPO COMPUTO 249
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO IND 448
SUMA 42230

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR 2800
DOCUMENTOS POR PAGAR 41440
PRESTACIONES POR PAGAR 220
SUMA 44460
PATRIMONIO NETO
CUENTA CAPITAL 20000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 14776.67 34776.67
SUMA PATRIMONIO NETO 34776.67
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO 77006.67

La muela sana
Estados de Variaciones en el Patrimonio Neto
Correspondiente al mes de enero
Cifras en Quetzales

SALDO INICIAL
APORTES (+) 20000
UTILIDAD (+) 14776.67
RETIROS (-) 3000
SALDO FINAL 37776.67
100%

69%
La empresa La Muela Sana tiene un buen saldo para ser una empresa que esta iniciando
En el mes de enero tubo muy buenas ganancias