EMPRESA AGROINDUSTRIAL "MAGGY" CIA. LTDA.

Libro Diario
Desde el 1 al 31 de enero del 2020

FECHA DESCRIPCION
1/5/2020 1
Balance inicial
Caja
Capital
P/del aporte del capital con el que se inicia las
actividades del negocio.
1/6/2020 2
Bancos
Caja
P/el valor depositado del capital en la cta corriente de la
empresa (Banco del Pacifico)
1/8/2020 3
Caja Chica
Bancos
P/valor del cheque No. 100 para caja chica
1/15/2020 4
Gasto de Arriendo
IVA arriendos (12%)
Acreedor (arrendatario)
P/pago alquiler almacen comercial
1/15/2020 5
Acreedor (arriendos)
Bancos
P/pagado arriendos mediante ch. 101
1/19/2020 6
Equipo de oficina
Iva en compras
Proveedores (Vendedor)
P/compra equipo de oficina a proveedores
1/19/2020 7
Proveedores (vendedor)
Bancos
P/pago de la compra del equipo de oficina con cheque
No. 102
1/24/2020 8
Compras Mercaderias
Iva en compras
Proveedores
P/ compra de mercaderias a proveedores mediante
cheque No.103 y dife. Credito 30dp
1/24/2020 9
Proveedores
 Bancos
Cuentas por Pagar
P/cheque No. 103 compra mercaderias y Cuentas por
Pagar a 30 dias plazo
1/27/2020 10
Clientes
Iva en ventas
Ventas
P/venta mercaderias mas iva a clientes
1/27/2020 11
Caja
Clientes
P/venta de mercaderias al contado
1/28/2020 12
Bancos
Caja
P/deposito venta de mercaderias mas iva del dia 27
1/31/2020 13
Gasto sueldos
Bancos
P/ pago sueldos se emiten chs. 103-104 y 105.
1/31/2020 14
Depreciacion Equipo de oficina
Depreciacion Acumulada Equipo de oficina
P/ depreciacion acumulada equipo de oficina
P/depreciacion mensual equipo de oficina
GROINDUSTRIAL "MAGGY" CIA. LTDA.
Libro Diario
e el 1 al 31 de enero del 2020

Folio 1
PARCIAL DEBE HABER

$ 75,000.00
$ 75,000.00

$ 75,000.00
$ 75,000.00

$ 200.00
$ 200.00

$ 1,500.00
$ 180.00
$ 1,680.00

$ 1,680.00
$ 1,680.00

$ 500.00
$ 60.00
$ 560.00

$ 560.00
$ 560.00

$ 8,000.00
$ 960.00
$ 8,960.00

$ 8,960.00
 $ 5,000.00
$ 3,960.00

$ 13,440.00 12000X12% 1440

$ 1,440.00
$ 12,000.00

$ 13,440.00
$ 13,440.00

$ 13,440.00
$ 13,440.00

$ 1,600.00
$ 1,600.00

4.20
4.20
IVA
 EMPRESA AGROINDUSTRIAL "MAGGY" CIA. LTDA.
LIBRO MAYOR
del 1 al 31 de enero del 2020

CAJA CAPITAL
1/5/2020 $ 75,000.00 $ 75,000.00 1/6/2020 $ 75,000.00
1/27/2020 $ 13,440.00 $ 13,440.00 1/28/2020

$ 88,440.00 $ 88,440.00 $ 75,000.00

GASTO ARRIENDOS IVA ARRIENDOS

1/15/2020 $ 1,500.00 1/15/2020 $ 180.00

$ 1,500.00 $ 180.00

IVA COMPRAS PROVEEDORES

1/19/2020 $ 60.00 1/19/2020 $ 560.00 $ 560.00
1/24/2020 $ 960.00 1/24/2020 $ 8,960.00 $ 8,960.00

$ 1,020.00 $ 9,520.00 $ 9,520.00

CLIENTES IVA EN VENTAS

1/27/2020 $ 13,440.00 $ 13,440.00 1/27/2020 $ 1,440.00
$ 13,440.00 $ 13,440.00 $ 1,440.00

DEPRECIA. EQUI. OFICI. DEPR. ACU. EQUI. OFICI.

4.20 4.20
 BANCOS CAJA CHICA
1/5/2020 1/6/2020 $ 75,000.00 $ 200.00 1/8/2020 1/8/2020 $ 200.00
1/28/2020 $ 13,440.00 $ 1,680.00 1/15/2020
$ 560.00 1/19/2020
$ 5,000.00 1/24/2020
$ 1,600.00 1/31/2020
$ 88,440.00 $ 9,040.00 $ 200.00
$ 79,400.00

ACREEDOR (Arriendo) EQUIPO DE OFICINA

1/15/2020 $ 1,680.00 $ 1,680.00 1/15/2020 1/19/2020 $ 500.00

$ 1,680.00 $ 1,680.00 $ 500.00

COMPRAS MERCADERIAS CUENTAS POR PAGAR

1/19/2020 1/24/2020 $ 8,000.00 $ 3,960.00
1/24/2020

$ 8,000.00 $ 3,960.00

VENTAS GASTO SUELDOS

1/27/2020 $ 12,000.00 1/27/2020 1/31/2020 $ 1,600.00
$ 12,000.00 $ 1,600.00
1/24/2020
 EMPRESA"LOS ANDES" CIA. LTDA.
BALANCE DE COMPROBACION
del 1 al 31 de enero del 2023

SUMAS
No. CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1 CAJA $ 88,440.00 $ 88,440.00
2 CAPITAL $ 75,000.00
3 BANCOS $ 88,440.00 $ 9,040.00
4 CAJA CHICA $ 200.00
5 GASTOS ARRIENDO $ 1,500.00
6 IVA ARRIENDOS $ 180.00
7 ACREEDOR $ 1,680.00 $ 1,680.00
8 EQUIPO DE OFICINA $ 500.00
9 IVA COMPRAS $ 1,020.00
10 PROVEEDORES $ 9,520.00 $ 9,520.00
11 COMPRAS $ 8,000.00
12 CUENTAS POR PAGAR $ 3,960.00
13 CLIENTES $ 13,440.00 $ 13,440.00
14 IVA EN VENTAS $ 1,440.00
15 VENTAS $ 12,000.00
16 GASTO SUELDOS $ 1,600.00
SUMAN $ 214,520.00 $ 214,520.00
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ -
$ 75,000.00
$ 79,400.00 $ 8,000.00
$ 200.00
$ 1,500.00
$ 180.00

$ 500.00
$ 1,020.00

$ 8,000.00
$ 3,960.00

$ 1,440.00
$ 12,000.00
$ 1,600.00
$ 92,400.00 $ 92,400.00
 EMPRESA"L
HOJA D
del 1 a

SALDOS
No. CODIGO CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA
2 CAPITAL $ 75,000.00
3 BANCOS $ 79,500.00
4 CAJA CHICA $ 100.00
5 GASTOS ARRIENDO $ 1,500.00
6 IVA ARRIENDOS $ 180.00
7 ACREEDOR
8 EQUIPO DE OFICINA $ 500.00
9 IVA COMPRAS $ 1,020.00
10 PROVEEDORES
11 COMPRAS $ 8,000.00
12 CUENTAS POR PAGAR $ 3,960.00
13 CLIENTES
14 IVA EN VENTAS $ 1,440.00
15 VENTAS $ 12,000.00
16 GASTO SUELDOS $ 1,600.00
TOTALES $ 92,400.00 $ 92,400.00
Utilidad bruta en ventas
Depreciacion equipo de
oficina
Depreciacion acumulada
equipo de oficina
TOTALES
UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO
TOTALES
 EMPRESA"LOS ANDES" CIA. LTDA.
HOJA DE TRABAJO
del 1 al 31 de enero del 2020

AJUSTES BALANCE AJUSTADO BALANCE DE RESULTADOS BALANCE DE SITUACION

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS. PATRI.

$75,000.00 $ 75,000.00
$79,500.00 $ 79,500.00
$ 100.00 $ 100.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 180.00 $ 180.00

$ 500.00 $ 500.00
$ 1,020.00 $ 1,020.00

$ 8,000.00
$ 3,960.00 $ 3,960.00

$ 1,440.00 $ 1,440.00
$12,000.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00

$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00

$ 4.20 $ 4.20 $ 4.20

$ 4.20 $ 4.20 $ 4.20

$12,004.20 $12,004.20 $84,404.20 $84,404.20 $ 3,104.20 $ 4,000.00 $ 81,300.00 $ 80,404.20

$ 895.80 $ 895.80
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 81,300.00 $ 81,300.00
 EMPRESA"LOS ANDES" CIA. LTDA.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
del 1 al 31 de enero del 2020

VENTAS $ 12,000.00
COSTO DE VENTAS $ 8,000.00
UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO $ 4,000.00
GASTOS
Gastos de Arriendos $ 1,500.00
Gastos de Sueldos $ 1,600.00
Gastos depre. Equipos de oficina $ 4.20
Total Gastos $ 3,104.20
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 895.80
Utilidad trabajadores 15% $ 134.37
Impuesto a la Renta 22% $ 167.51
Reserva legal 5% cia ltda. $ 29.70
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 564.22
 EMPRESA"LOS ANDES" CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FIN
del 1 al 31 de enero del 20

ACTIVO
ACTIVO DISPONIBLE
Bancos $ 79,500.00
Caja Chica $ 100.00
EXIGIBLE
Iva arriendos $ 180.00
Iva compras $ 1,020.00
Total Activo corriente $80,800.00
ACTIVO FIJO
Equipo de oficina $ 500.00
Depreciacion acumulada equipo de
oficina (-) $ 4.20
Total activo fijo 495.8
TOTAL ACTIVO $81,295.80
A"LOS ANDES" CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACION FINAL
del 1 al 31 de enero del 2020

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar $ 3,960.00
Iva en ventas $ 1,440.00
Utilidad de los trabajadores $ 134.37
Impuesto a la Renta $ 167.51
Total pasivo corriente $ 5,701.88
PATRIMONIO
Capital socilal $75,000.00
Reserva legal $ 29.70

Utilidad neta del ejercicio $ 564.22

Total Patrimonio $75,593.92
Total Pasivo y patrimonio $81,295.80

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO